Консультант по бухгалтерии и учету
Ксения Москотина (063) 392 40 50 Обратный звонок

Налогообложение СПД

Принципы налогообложения СПД в Украине

Обновление 2015 года

Налоговая сфера в нашей стране подвергается постоянному реформированию, что может негативно сказываться на качестве ведения бизнеса и существенно усложняет любое планирование. Учитывая реальную ситуацию, крайне важно заручиться поддержкой квалифицированных специалистов, которые сумеют успевать за всеми многочисленными изменениями и обеспечат комплексное бухгалтерское сопровождение по ведению СПД.

В Украине предусмотрено две системы налогообложения:

  1. Общая система;
  2. Упрощенная система.

В первом случае налогооблагаемая база рассчитывается следующим образом: сумма доходов - сумма расходов. Во втором случае налоги платятся со всей суммы выручки СПД.

С 1 июля 2015 года все СПД, независимо от системы налогообложения, при использовании наличных либо безналичных (жетонов, карт и т.п.) средств, должны использовать кассовый аппарат. Исключение составляют лишь субъекты, которые реализуют товары собственного производства (кроме предприятий общественного питания).
СПД (ФОП)
кол-во операций Стоимость грн. / мес.
  Единый налог
(1гр, 2 гр)
Единый налог
(3 гр - 4%)
Единый налог
(3 гр - 2%)
+ плательщик НДС
Общая система
налогообложения
Общая система налогообложения
+ плательщик НДС
0 200 250 400 300 400
до 20 350 400 1150 900 1450
до 50 500 600 2000 2100 2900
больше 50 по договоренности

Общая система налогообложения СПД  

Рассмотрим особенности уплаты основных налогов СПД на данной системе:

1. Налог с доходов физических лиц. Ставки налога:

  • 15 % - база меньше 10-ти минимальных заработных плат (то есть меньше 12 180 грн);
  • 20 % - база превышает суму в 12 180 грн.

Ежемесячно оплачивается авансовый платеж в размере 1/12 части годового налогового обязательства за предыдущий год.

Для расчета базы налога в расходы можно включать лишь те расходы, которые непосредственно связаны с ведением предпринимательской деятельности.

2. НДС. Зарегистрироваться плательщиком НДС можно на добровольной основе. Но, кроме того, необходимо учесть, что ст. 181 НКУ предусматривает обязательную регистрацию плательщиком НДС, если исходя из результатов последних 12 месяцев, общая сумма от реализации товара, выполнения работ и предоставления услуг совокупно превысила 1 млн. грн (за вычетом суммы оплаченного НДС).

3. ЕСВ. Единый социальный взнос - своеобразная замена существующим ранее отчислениям в ПФУ и соцстрах, который подлежит оплате независимо от наличия доходов.

Особенности расчета ЕСВ физ. лицами, плательщиками единого налога

Минимальный размер страхового платежа составляет 34,7% минимальной ЗП, то есть 422,65 грн в месяц. Расчет размера налогового обязательства происходит предпринимателем, соответственно необходимо следить за всеми изменениями в данной сфере и ежеквартально производить оплату.

Также необходимо учитывать, что законодательством предусмотрен максимальный размер базы ЕСВ в размере 17 прожиточных минимумов для трудоспособных лиц, что составляет - 7185,05 грн. (1218 х 34,7% х 17).

4. Если СПД использует труд наемных рабочих, также необходимо ежемесячно уплачивать налоги с заработных плат и прочих подобных выплат:

  • налог на доходы наемного работника;
  • военный сбор;
  • единый социальный взнос с фонда оплаты труда (за счет СПД);
  • единый социальный взнос из зарплаты работника.
С 2015 года отменен сбор за ведение некоторых видов деятельности (нет необходимости получать торговые патенты).

Упрощенная система налогообложения СПД

В начале 2015 года упрощенная система налогообложения (Раздел 14, Глава 1 Налогового Кодекса) подверглась серьезному реформированию и детализации. В то же время ответственность за нарушение налогового законодательства для единщиков также четко прописана и в некотором смысле ужесточена.

Рассмотрим основные изменения, коснувшиеся СПД - плательщиков единого налога:

  1. теперь существует не 6 групп, а лишь 4, при этом плательщики прежних 3-6 групп теперь отнесены к 3 группе, а 4 группа - это прежние плательщики сельхозналога;
  2. обязательное использование кассового аппарата при наличных и безналичных расчетах;
  3. ставка 3-ей группы для плательщиков НДС составляет 2%, для всех остальных - 4 %;
  4. для 1-ой и 2-ой групп повысили размер максимально допустимого дохода: 300 тыс. и 1,5 млн.
  5. статья 296 НКУ обязывает предпринимателей вести Книгу учета доходов (и расходов), форма которой утверждена приказом Минфина от 15.12.2011 № 1637;
  6. определено два срока  подачи плательщиком отчетности:
  • до 9 февраля ежегодно - 1, 2, 4 группы;
  • до 9 мая, 9 августа, 9 ноября, 9 февраля ежеквартально - 3 группа.
Плательщик единого налога не освобожден от ведения отчетности по другим налогам (НДС, НДФЛ, ЕСВ).
  1. срок оплаты. 1 и 2 группы оплачивают авансовые платежи ежемесячно до 20 числа (либо за весь год). 3 группа осуществляет оплату ежеквартально, в течении 10 дней с последнего дня для подачи декларации. 4 группа оплачивает налог ежемесячно (до 30 числа месяца, следующего за отчетным) в определенном процентном соотношении.
  2. ставки единого налога на 2015 год:
  • 1 группа - максимум 10 % минимальной ЗП в месяц (121, 80 грн);
  • 2 группа - максимум 20 % минимальной ЗП в месяц (243, 60 грн);
  • 3 группа - неплательщики НДС 4% суммы дохода; плательщики НДС 2% суммы дохода;
  • 4 группа - зависит от объема и характеристики земельного участка.

Для первых двух групп конкретный размер ставки устанавливается местным советом ежегодно. Размеры ставок можно проверить на сайте Государственной фискальной службы.

Здесь можно скачать заявление для перехода на упрощенную систему.

Сравнительная таблица способов налогообложения СПД в Украине  

  Единый налог 1 группа Единый налог 2 группа Единый налог 3 группа Общая система
граничный размер выручки 300 тыс./год 1,5 млн./год 20 млн./год нет
граничная численность сотрудников найм запрещен не более 10 нет нет
ставка налога до 10% от минзарплаты до 20% от минзарплаты - 2% от выручки + НДС
- 4% выручки
15% от дохода
(20% на сумму свыше 10 минзарплат)
ограничения на виды деятельности Разрешено только:
- розница на рынке
- бытовые услуги
"Разрешено только:
- услуги населению и единоналожникам (включая юр. лица),
- производство и/или продажа товаров,
- ресторанное хозяйство Посреднические услуги по покупке, продаже, аренде и оцениванию недвижимого имущества (группа 70.31 КВЭД) и ювелирщики могут быть только в группе 3 "
Запрещено:
- технические испытания и исследования (74.3 КВЭД)
- аудит
- аренда участков > 0,2 га
- аренда помещений > 100 кв.м.
- аренда нежилых помещений >300 кв.м
- азартные игры
- обмен валюты
- операции с подакцизными товарами (кроме розницы продажи ГСМ в емкостях до 20 литров и розница пива и столовых вин)
- операции с драгметаллами и камнями, (кроме изделий из них)
- добыча полезных ископаемых, кроме местных карьеров
- услуг почты и связи
- финансовое посредничество, кроме страховых агентов, сюрвейеров, аварийных комиссаров и аджастеров
- деятельность по управлению предприятиями
- продажа предметов искусства и антиквариата, организация торгов
- организация, проведение гастрольных мероприятий
- нерезиденты
нет
учет Книга учета доходов - Книга учета доходов либо
- Книга учета плательщика НДС (для плательщиков)
Книга учета
оплата налогов Месяц:
- единый
Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- единый
- НДФЛ (найм)
- ЕСВ (найм)
Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- единый
- НДФЛ (найм)
- ЕСВ (найм)
Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- НДФЛ (найм)
- НДС
- ЕСВ (найм)
Квартал:
- единый
- ЕСВ
отчетность Год:
- единый налог
- ЕСВ
Год:
- единый налог
- ЕСВ
Месяц:
- НДС
- ЕСВ (найм)
Квартал:
- зарплата (найм)
Год:
- ЕСВ
Квартал:
- единый налог
- зарплата (найм)
Месяц:
- НДС (плательщики)
- ЕСВ (найм)
Год:
- НДФЛ
- ЕСВ
Месяц:
- НДС
- ЕСВ (найм)
Квартал:
- зарплата (найм)
ограничения по расчетам исключительно денежные расчета (наличные/безналичные) нет
регистрация плательщиком НДС невозможно обязательно при выборе ставки 2%
Запрещено при операциях с ювелирными изделиями
- обязательно при превышении выручки 1 млн. грн. за прошедший год
- добровольно
кассовый аппарат не обязательно Не обязательно в случаях деятельности на рынках и мелкорозничной торговли в передвижной сети. С 1.1.16 обязательно при прочих видах деятельности, кроме торговли товарами собственного производства (кроме общественного питания) с обязательным оформлением приходного кассового ордера с 1.07.15 обязательно при прочих видах деятельности, кроме торговли товарами собственного производства (кроме общественного питания) с обязательным оформлением приходного кассового ордера с 1.07.15 Обязательно, кроме торговли товарами собственного производства (кроме общественного питания) с обязательным оформлением
ВНИМАНИЕ!!! 4 группа распространяется только на прежних плательщиков фиксированного сельхозналога.

устаревшие данные

________________

Бухгалтерские услуги
(063) 392-40-50
ПН-ПТ 10:00-19:00

1С бухгалтерские услуги

Новым Налоговым кодексом Украины была предпринята попытка сведения воедино всех норм налогообложения, а так же их унификации в отношении СПД.

Благодаря новому НК процесс налогообложения СПД стал более понятным, четким и прозрачным. С помощью более четкого регулирования стали понятны четкие нормативы, связанные с обложением налогами СПД, а так же ответственность за их нарушение.

Законодательно в Украине предусмотрены 2 вида налогообложения для СПД - при помощи упрощенной, а так же на основе общей системы налогообложения. Основным принципиальным различием этих двух систем является свойственность общей системы для более крупного бизнеса, где чаще встречается высокая оборачиваемость средств, т.к. в упрощенной системе базой для уплаты налогов является валовый доход; что касается общей системы, то тут базой для налогообложения считается прибыль, вычисляемая на основе разницы всех доходов и расходов, связанных с хозяйственной деятельностью компании.

СПД на общей системе

Главным налогом для СПД считается налог на доход физических лиц. В случае если база для обложения этим налогом не превышает десяти минимальных заработных плат, то применяется ставка в размере 15%, суммы превышающие этот показатель облагаются 17%. Доходом физ. лиц считается разница доходов и расходов, расчет которых производится на основе правил, которые применяются к предприятиям - плательщикам налога на прибыль. По новым правилам оплата налога осуществляется наперед и платится каждый месяц авансовым платежом, который рассчитывается как двенадцатая часть годового размера уплаченного за прошлый год налога.

Регистрация в качестве плательщика НДС для СПД не обязательна, если сумма выручки за предыдущие 12 месяцев не превышает 300 тысяч . Так же СПД может зарегистрироваться в качестве плательщика НДС на добровольной основе.

Единый социальный взнос, который заменил платежи в соцстрах и Пенсионный фонд, для СПД составляет 34.7% от базы налогообложения, но так же следует отметить, что максимальный размер единого социального взноса не должен превышать 15 размеров прожиточного минимума.

Удержания с зарплат. Использование наемного труда СПД предусматривает ежемесячную уплату ЕСВ с фонда оплаты труда и зарплаты сотрудника, а так же налог на прибыль с его зарплаты.

Торговый патент. Оплата патента для СПД является обязательной в случаях осуществления следующих видов деятельности:

  • обмен валюты;
  • торговая деятельность в любых, кроме рынков, пунктах продажи;
  • предоставление бытовых услуг на платной основе;
  • деятельность в развлекательной сфере.

СПД на упрощенной системе налогообложения

По сравнению с предыдущей редакцией, новый Налоговой кодекс Украины достаточно глубоко вникает в деятельность СПД. Несмотря на массовое недовольство по этому поводу новым НК удалось придать некую законченность и ответить на многие вопросы, которые существовали в связи с регулированием данной сферы. Но вместе с четкими правилами и некой стабильностью налогообложения СПД , появилось множество нововведений, которые требуют более детального толкования.

Одними из основных и главных нововведений в налогообложение СПД, на которые стоит обратить внимание, является разделение СПД на четыре группы, ужесточение ответственности в связи с налоговыми нарушениями и повышения граничного уровня годового дохода. Более четкую картину может дать сравнение способов налогообложения СПД. 

Сравнение способов налогообложения СПД в Украине

 

1 группа плательщиков е.н.

2 группа плательщиков е.н.

3 группа плательщиков е.н.

5 группа плательщиков е.н.

Общая система

граничный размер выручки

150 тысяч в год

1 миллион в год

3 миллиона в год

 20 миллионов в год

нет

граничная численность сотрудников

найм запрещен

не более чем 10 человек

не более чем 20 человек

нет

нет

ставка налога

до 10% от минимальной заработной платы

до 20% от минимальной заработной платы

5% выручки или 3% от выручки  + НДС

7% выручки или 5% выручки + НДС

15% от дохода (17% в случае превышения показателя 10 минимальных зарплат )

ограничения на виды деятельности

Разрешены:
- бытовые услуги;
- розница на рынке.

Разрешены:
- ресторанное хозяйство;
- производство и/или продажа товаров;
- услуги плательщикам единого налога (юр. лица включаются) и населению;

Запрезщены:
- посредничество про оценке, продаже, покупке и аренды недвижимости (группа 70.31 КВЭД);
- деятельность в качестве ювелира.

Запрещены:
- нерезиденты;
- деятельность по управлению предприятиями;
- азартные игры;
- аудит;
- технические исследования и испытания (74.3 КВЭД);
- услуг связи и почты;
- импорт и экспорт, а так же продажа товаров подлежащих акцизу (не считая столовых вин и пива, а так же продажи ГСМ до 20 литров в розницу);
- проведение и организация гастрольных мероприятий;
- посредничество в финансовой сфере, кроме аджастеров, сюрвейеров, аварийных комиссаров и страховых агентов;
- добыча полезных ископаемых, кроме местных карьеров;
- аренда нежилых помещений более 300 кв.м;
- аренда участков более 0,2га;
- аренда помещений более 100 кв.м;
- операции с драгоценными камнями и металлами не считая изделий из них;
- обмен валюты;
- организация торгов и продажа предметов искусства, антиквариата;

нет

учет

Учетная книга доходов

- Учетная книга плательщика НДС (для плательщиков НДС)
- Учетная книга доходов

Учетная книга доходов

оплата налогов

Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- единый налог

Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- НДФЛ (при наличии наемных сотрудников)
- единый налог

Квартал:
- ЕСВ
- единый налог
Месяц:
- НДС
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- НДФЛ (при наличии наемных сотрудников)

Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- торговый патент
- НДС
- аванс НДФЛ
- НДФЛ (при наличии наемных сотрудников)

отчеты

Год:
- единый налог - ЕСВ

Месяц:
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- НДС (плательщики)
Квартал:
- зарплата (при наличии наемных сотрудников)
Год:
- единый налог
- ЕСВ

Месяц:
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- НДС (плательщики)

Квартал:
- зарплата (при наличии наемных сотрудников)
- единый налог
Год:
- ЕСВ

Месяц:
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- НДС
Квартал:
- зарплата (при наличии наемных сотрудников)
Год: 
- НДФЛ
- ЕСВ

ограничения по расчетам

исключительно денежные расчета (только безналичные и наличные) 

нет

регистрация плательщиком НДС

невозможно

Не разрешается при операциях связанных с ювелирными и является обязательным при ставке в 3%

добровольно или обязательно при превышении годовой выручкой суммы в 300 тысяч

кассовый аппарат

    не обязательно

Кассовый аппарат необходим во всех случаях, кроме тех, когда осуществляется торговля собственными товарами и услугами, кроме случаев торговли продуктами питания с оформлением приходного кассового ордера.

 Комментарии

Отзывы (340)

Наталия 25.08.2017 14:37

Добрый день! Подскажите пожалуйста:
ФОП-2гр., предоставление мед.услуг населению.
Нужно ли с конечным потребителем (частным лицом) заключать договор на предоставление мед.услуг, или достаточно квитанции об оплате, тем более если человек не хочет оглашать свою фамилию.

Цитировать

ЮК “НАКАЗ” 25.08.2017 16:00

Добрый день, Наталия.
Предприниматели 2-й группы ЕН могут не составлять договор с физ.лицами, но в обязательном порядке у Вас должен быть документ подтверждающий выполнение услуг и оплаты (квитанция).

Цитировать

Татьяна 31.07.2017 13:02

Здравствуйте! Может ли ФОП на общей системе брать в расходы юридические, бухгалтерские , маркетинговые услуги , которые оказывает ФОП -единщик 5%. Спасибо.

Цитировать

ЮК “НАКАЗ” 31.07.2017 14:04

Добрый день, Татьяна
Да, может, при условии что к затратам относятся расходы, которые непосредственно связаны с хоз. деятельностью ФОПа и получением дохода.

Цитировать

Ольга 18.04.2017 16:25

Здравствуйте! Имеет ли право ФОП единщик 2 категории продавать товар бюджетной организации (жек), оплата производится на счет? Необходимо ли обязательное участвие в тендере, есть ли ограничение по суммам? Правда ли, что единщика могут заставить вернуть получнные деньги в бюджет, если организация потратила свыше 300тыс.грн.?

Цитировать

Наказ 18.04.2017 17:57

Здравсвуйте, Ольга.
ФОП 2 группы единго налога может продавать товар бюджетной организации. Согласно ЗУ "О публичных закупках", обязательно тендер проводится при условии, что общая сумма по договору превышает 200 тыс грн.
В случае, если поставка товара не будет выполнена или товар будет не надлежащего качества, сделка будет признана недействительной, то деньги необходимо будет вернуть.

Цитировать

Валентина 05.04.2017 10:30

Подскажите пожалуйста, я зарегистрирована как ЧП 2-я гр (единый налог)
Мне на счет перечислили деньги за товар и в назначении платежа указали: согласно счету№2 в т.ч. НДС.
Ошибку в назначении платежа сразу не увидела, только месяц спустя.
Что мне делать в такой ситуации, если я не плательщик НДС и счет выставлен правильно без НДС?

Цитировать

НАКАЗ 05.04.2017 11:19

Добрый день, Валентина!
Вам необходимо попросить у Вашего контрагента письмо с указанием правильного назначения по данному платежу, а также проследить, чтобы в акте выполненных работ была правильна указана сумма без ПДВ.

Цитировать

Ирина 31.03.2017 14:23

Добрый день!
У меня к Вам такой вопрос. ФОП с наемными работниками, оказывает услуги по уборке помещений, уборке территории, сада, бассейна, следит за оборудованием, проводит мелкий ремонт техники, все эти услуги предоставляются в рамках одного договора заключенного с одним физическим лицом, обслуживая его жилую и нежилую собственность. Сейчас Заказчику необходимы еще услуги водителя на его автомобиль, а также услуги по охране его собственности. Может ли ФОП предоставлять такие услуги (водителя, охраны). Я знаю, что охранные услуги лицензированный вид деятельности, может быть можно это обойти (сторожа, консьержи и тд). Спасибо

Цитировать

Наказ 31.03.2017 18:31

Здравствуйте, Ирина.
Вам подойдет КВЭД 81.10
"Комплексне обслуговування об'єктів.
Цей клас включає надання комплексу допоміжних послуг у приміщеннях клієнта.
Ці послуги включають загальне прибирання приміщень, догляд за ними, усунення сміття, забезпечення охорони та безпеки, доставку пошти, послуги портьє, прання та суміжні послуги допоміжного характеру. Зазначені види послуг здійснює обслуговуючий персонал, який не відповідає за результати діяльності компанії або роботи клієнта".

Цитировать

Ирина 10.04.2017 15:08
Ольга 02.03.2017 20:04

Добрый день. Помогите пожалуйста мне разобраться. Я хочу зарегистрироваться как СПД - сдавать в аренду в офисы, миникофейни и.д. кофемашины как профессиональные и полупрофессиональные, но при этом и предлагать покупку кофе у меня вместе с арендой кофемашины. Помогите пожалуйста разобраться могу ли я быть СПД на едином налоге без НДС и в какой группе 2 или 3 (5% без НДС)? меня больше интересует группа 3 (5% без НДС); и по каким кодам КВЕД лучше зарегистрироваться, чтобы было правильно?

Цитировать

НАКАЗ 03.03.2017 10:45

Добрый день, Ольга!
Для Вашего вида деятельности ФОП 3гр без НДС будет самой оптимальной. По подборке КВЕДов Вам лучше связаться с нашими юристам, это больше юридический вопрос. Обратитесь пожалуйста по телефону, указанному на сайте.

Цитировать

тамара 22.02.2017 09:15

.если юр лицо работапт на единои податке 5 пр и доход нн больше 1 мл грн нуюен ли кассовы апарат

Цитировать

НАКАЗ 22.02.2017 10:40

Доброго дня, Тамара!
Згідно КУ п.296.10. Реєстратори розрахункових операцій не застосовуються платниками єдиного податку:
першої групи;
другої і третьої груп (фізичні особи - підприємці) незалежно від обраного виду діяльності, обсяг доходу яких протягом календарного року не перевищує 1000000 гривень. У разі перевищення в календарному році обсягу доходу понад 1000000 гривень застосування реєстратора розрахункових операцій для такого платника єдиного податку є обов’язковим. Застосування реєстратора розрахункових операцій розпочинається з першого числа першого місяця кварталу, наступного за виникненням такого перевищення, та продовжується у всіх наступних податкових періодах протягом дії свідоцтва платника єдиного податку.

Цитировать

Лара 12.02.2017 19:14

Подскажите, если сдан отчет по ЕСВ -Д.5 на общей системе за ФОП и в графе 3 указан доход который равен графе 2 при этом эта сумма дохода ниже минимальной зарплаты, установленной законом на соответствующий месяц, что делать? Сдавать на разницу дод.6? За это будет какой-то штраф? До какого числа сдавать Д6?

Цитировать

НАКАЗ 13.02.2017 10:54

Добрый день, Лара!
Согласно действующему законодательству за месяцы, в которых показан доход менее минимальной зарплаты, придется осуществить доплату до минимального страхового взноса. Порядок такой доплаты определен пп. 2 п. 5 р. IV Инструкции № 449. Основанием для такой доплаты является направленное фискальными органами уведомление-расчет по форме согласно приложению 2 к Инструкции № 449, в котором должна быть указана сумма такой доплаты (абз. 4 пп. 2 п. 5 р. IV Инструкции № 449). Если в течение года несколько таких месяцев, в уведомлении-расчете будет указана сумма с разбивкой по месяцам. Действующим законодательством конкретный срок , в течение которого необходимо произвести доплату, не определен . Подтверждением доплаты является Отчет по форме приложения 6 с таблицей 2 к Порядку № 435, который необходимо представить в течение календарного месяца после осуществления доплаты (п. 15 р. IV Порядка № 435). В этом отчете указывается дата осуществления доплаты.

Цитировать

Светлана 26.01.2017 13:15

Здравствуйте. Подскажите, можно ли включать в расходы оплату налогов за прошлый период в текущие расходы?Конкретно: с 4 го квартала фоп перешел на ОСН, произведена оплата за 3й квартал за единый налог. Эта сумма может быть расходами в гр 8 книги?

Цитировать

НАКАЗ 26.01.2017 15:17

Светлана, добрый день!
Нет, такие расходы включать нельзя.

Цитировать

Татьяна 26.01.2017 07:51

Ксения, хочу внести корректировку к предыдущему вопросу ФОП 2 группа - плательщик единого налога и ФОП 3 группа - плательщик единого налога (5%).

Цитировать

Татьяна 26.01.2017 07:22

Здравствуйте, Ксения. Подскажите, пожалуйста. Я ФОП 2 группа арендую магазин для торговли одеждой и обувью. Чтобы не трудоустраивать работника на работу, хочу с ним как с ФОП 3 группа заключить договор на оказание услуг по продаже моего товара, консультированию покупателей с оформлением в конце месяца акта на оказание услуг и оплаты данных услуг. КВЕД у ФОП 3 группа:47.71;46.90;47.91;47.19;47.72;47.64. Нужного КВЕДа нет. При заключении такого договора, чем чревато получение и оплата таких услуг для ФОП 2 группы, а именно какие дополнительные налоги или штрафы придется заплатить? И какой КВЕД добавить ФОП 3 группы, чтобы избежать 15% штрафа от дохода? И еще планирую открывать магазин в другом городе не по месту регистрации в налоговой - актуальна ли в этом году форма 20-ООПП? Буду очень благодарна за ответ.

Цитировать

НАКАЗ 26.01.2017 11:51

Татьяна, для того, чтобы предложить Вам оптимальное решение данной ситуации, необходимо больше информации, поскольку с 01.01.2017 штраф за не оформление сотрудника составляет 320 000 гривен и проверки со стороны контролирующих органов участились. Разбор Вашей ситуации можно осуществить у нас в офисе в формате консультации.
Форма 20-ОПП - актуальна.

Цитировать

Сергей 24.01.2017 10:28

Здравствуйте,Ксения.Не дает покоя следующий вопрос.
С 14 января 2017 года розничным реализатором не нужно отчитываться за проданный алкоголь и табак. Соответствующая норма, которая вносит изменения в п. 3 ст. 16 Закона от 19.12.1995 г. № 481/95-BP содержится в Законе о внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно обеспечения сбалансированности бюджетных поступлений в 2017 году (законопроект № 5132).
А с 01.01.2017 г. до 14.01.2017 г.?В феврале отчитываться за 13 дней января?
Всеукраинская сеть ЛІГА:ЗАКОН

Цитировать

НАКАЗ 24.01.2017 11:18

Добрый день, Сергей.
За январь подавать отчетность не нужно. Рекомендация подавать отчет за 2016 год.

Цитировать

Сергей 24.01.2017 11:38

Большое спасибо,Ксения,за исчерпывающий ответ.

Цитировать

Сергей 03.04.2017 22:26

Здравствуйте,Ксения.Подскажите,пожалуйста,какой нормативно-правовой акт следует указать в заявлении для выдачи справки об отсутствии задолженности по налогам,сборам и платежам.Требует пенсионный фонд у закрывающегося ФЛП-пенсионера единоналожника второй группы.Иначе у него будут продолжать удерживать НДФЛ с пенсии.Из того перечня НПА,который приведен в интернете ни один НПА не в тему.Или написать любой НПА в этом заявлении?Спасибо.

Цитировать

НАКАЗ 04.04.2017 11:54

Добрый день!
Справка о закрытии ФОП делается у гос регистратора

Цитировать

Сергей 10.04.2017 17:14

Здравствуйте,Ксения.Подскажите,пожалуйста,с какой суммы пенсии снимают НДФЛ в 2017г.?Не могу разобраться в нашем размытом законодательстве по данному вопросу.Спасибо.

Цитировать

НАКАЗ 10.04.2017 18:08

Добрый день, Сергей!
НДФЛ снимается с сумы, которая превышает 10 прожиточных минимумов для лиц, утративших трудоспособность. Существует временная норма ограничения пенсионных выплат работающих пенсионеров на 2017 (снимается 15%), если пенсия превышает 1870,00 грн.

Цитировать

Сергей 18.04.2017 11:02

Здравствуйте,Ксения.Подскажите,пожалуйста,для расчета аванса по зарплате наемного работника берется голый оклад,как отправная точка или же оклад плюс доплата до МЗП(пропорционально отработанному времени)?

Цитировать

Сергей 23.05.2017 12:52

Здравствуйте,Ксения.Подскажите,пожалуйста,каков порог инфляции для начисления индексации зарплаты наемного работника 101 или 103%?В одних консультациях пишут 101,в других-103.И еще вопрос.Индексация начисляется от оклада даже если осуществлена доплата до МЗП?

Цитировать

НАКАЗ 23.05.2017 13:08

Добрый день, Сергей!
Согласно п.1 Порядка 1078 индексацию заработной платы и других денежных доходов населения нужно проводить в случае, если величина индекса потребительских цен превысила порог индексации, который установлен на уровне 103%. Сначала начисляется зарплата, потом индексация. И если сумма ЗП и индексации не дотягивают до минимальной ЗП, то проводится доначисление до минималки.

Цитировать

Сергей 24.05.2017 10:07

Спасибо,Ксения.Еще один вопрос можно?Услуги банка по перечислению "незатратных"платежей (акциз от продажи алкоголя,военный сбор,НДФЛ и т.п.) можно относить в затраты в налоговом учете так же как и услуги банка по перечислению затратных платежей (ЕСВ,аренда и т.п.)?

Цитировать

НАКАЗ 24.05.2017 11:24

Добрый день!
Все услуги банка - это административные затраты

Цитировать

Сергей 24.05.2017 19:33
НАКАЗ 18.04.2017 12:38

Добрый день!
Берется оклад, но платится не меньше, чем за отработанное время. Все льготы и доплаты пересчитываются в конце месяца.

Цитировать

Сергей 04.08.2017 13:00

Здравствуйте,Ксения.Вопрос.ФЛП единщик,вторая группа.МЗП в Украине должна быть не мнее 3200 грн или не менее 19,34 грн/час.Все бы хорошо,но последний нюанс приводит к тому,что в некоторых месяцах года (например июль 2017 г. и еще в некоторых таких месяцах) возникают "ножницы".То есть,если начислить зарплату из расчета МЗП 3200 за такие месяцы,то нарушишь требование 19,34 грн/час.Если это требование соблюсти,то зарплата выйдет больше чем 3200 грн.Вопрос состоит в следующем.Это как бы арифметическое "повышение" будет ли считаться повышением зарплаты когда наступит время начислять индексацию?И какие записи отражать в приказе по этому поводу?

Цитировать

ЮК “НАКАЗ” 04.08.2017 15:19

Добрый день, Сергей
Сумма зарплаты рассчитывается по ставкам (тарифам), указанным в трудовом договоре. Если сотрудник работает у Вас по трудовой книжке и зарплата получилась меньше минимальной (3200 грн.) и ЕСВ меньше 704 грн., то необходимо доплатить ЕСВ до суммы 704 грн. Если зарплата получилась больше минимальной, то это не является повышением зарплаты, это расчет согласно трудового договора, где должна быть указана оплата труда : почасовая или оклад за месяц.

Цитировать

Сергей 04.08.2017 18:15

Спасибо,Ксения,за исчерпывающий ответ.Теперь все понятно.Безопасней выходит применять почасовую тарифную ставку.Так у проверяющих не будет никакого повода выписать штраф.

Цитировать

Сергей 18.04.2017 12:51
Сергей 11.04.2017 10:07
Сергей 04.04.2017 15:45

Нет.Эту справку(додаток 2 до порядку видачі довідки провідсутність заборгованості з податків,зборів,платежів,що контролюються органами доходів і зборів (пункт 3)) выдает налоговая на основании заявления.Эту справку далее предоставляет бывший флп в соответствующее отделение пфу.

Цитировать

Сергей 20.01.2017 12:19

И еще попутный вопрос к Вам,Ксения.Это по исходящему акцизу для розницы я спросил.А как же быть с входящим акцизом от поставщиков?Снимать с себестоимости?Ведь если уменьшать доходы на сумму акциза,то надо то же делать и с расходами по логике вещей.Если так,то должна быть информация о сумме или проценте акциза в накладной поставщика.Проясните,пожалуйста,ситуацию.

Цитировать

НАКАЗ 20.01.2017 12:47

В расходы акцизный налог не включается. ПКУ Стаття 177.4. "До переліку витрат, безпосередньо пов’язаних з отриманням доходів, належать: 177.4.3. суми податків, зборів, які пов’язані з проведенням господарської діяльності такої фізичної особи -підприємця (крім податку на додану вартість для фізичної особи -підприємця, зареєстрованого як платник податку на додану вартість, та акцизного податку, податку на доходи фізичних осіб з доходу від господарської діяльності, податку на майно); суми єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у розмірах і порядку, встановлених законом; платежі, сплачені за одержання ліцензій на провадження певних видів господарської діяльності фізичною особою -підприємцем,одержання дозволу, іншого документа дозвільного характеру, які пов’язані з господарською діяльністю фізичної особи -підприємця"

Цитировать

Сергей 24.01.2017 10:26
Сергей 20.01.2017 12:00

Здравствуйте,Ксения.Возник один вопрос в связи с последними "покращеннями" в налоговом законодательстве.
З 1 січня поточного року у зв’язку із нововведеннями, внесеними Законом України 21.12.2017 року №1797 в статтю 177 Податкового кодексу, до доходу підприємця в сфері роздрібної торгівлі не включаються суми акцизного податку з реалізації підакцизних товарів.
Правильно ли я понимаю,что в этом случае с выручки надо состричь акциз путем деления той же выручки на коэффициент 1,05.И то что останется после считать доходом с которого после отнимаются расходы?То есть как в случае с подсчетом доходов плательщиками НДС (те делят выручку на 1,2,снимая НДС как "надстройку" над доходом).

Цитировать

НАКАЗ 20.01.2017 12:46

Добрый день, Сергей!
Да, в доход не включается акцизный налог. ПКУ Стаття 177.3.1. "Не включаються до доходу фізичної особи -підприємця суми акцизного податку з реалізованих суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів".

Цитировать

Татьяна 12.01.2017 15:02

Добрый день ! Подскажите , как правильно оформиться в налоговой для указания услуг населению ? Доход в месяц 1500-2000 тыс гривен. Пенсионный и единый налог в каком размере нужно будет платить ?

Цитировать

НАКАЗ 12.01.2017 17:37

Татьяна, добрый день!
Исходя из Ваших данных Вам подходит ФОП 1 группа, ЕСВ платится в сумме 352,00 грн, ЕН в сумме 160,00 грн, при условии, что вид вашей деятельности разрешен на 1 группе.

Цитировать

Сергей 02.01.2017 02:12

Добрый день. Я ФЛП 2 гр. ЕН арендую магазин для торговли одеждой. Могу ли я заключить какой-либо договор с ФЛП 1 гр. ЕН, по которому я даю ему на реализацию свой товар, предоставляю торговое оборудование, а ФЛП 1 - продает в розницу этот товар? Будет ли при этом каждый из нас платить какие либо дополнительные налоги? Какие документа иметь в магазине, чтоб у налоговой не было вопросов? Спасибо.

Цитировать

Татьяна 05.12.2016 14:26

Добрый день! СПД-единщик 3-ей групы (ставка налога 5%) зарегистрировал вид деятельности по КВЕД 71.20 (Технічні випробування та дослідження) и оказывает услуги нашему предприятию (юрлицу на общей системе налогообложения). Вид деятельности 71.20 запрещен для единщиков. Чтоб избежать штрафных санкций, СПД в 2017 году переходит на общую систему. А какие налоги должен уплатить такой СПД - 15% или 18% + военный сбор? Чем чревато получение таких услуг для юр. лица? Спасибо.

Цитировать

НАКАЗ 05.12.2016 15:15

Добрый день, Татьяна!
Штрафных санкций избежать не получится, штраф 15% от суммы заказа за выполненную операцию по запрещенному КВЕДу. На общей системе налогообложения платятся такие налоги: ЕСВ 22%, ПДФО 18%ю, ВЗ 1,5%

Цитировать

Татьяна 05.12.2016 16:19

А почему будет штраф? СПД 3-ей группы (зарегистрировался в 4кв., вид деятельности - 71.20 - единственный; почему налоговая дала "добро" на ЕН с таким КВЕД - отдельный вопрос), понял, что не имеет право быть единщиком с таким видом деятельности, поэтому уплачивает налог по ставке 15% от полученного дохода с заполнением рядка 07 декларации. А с 01.01.17 переходит на общую систему. Налоговый инспектор (в устной консультации) считает, что в сложившейся ситуации СПД должен уплатить налог по ставке 18% + 1,5% ВЗ.

Цитировать

НАКАЗ 05.12.2016 16:36

Татьяна,
налог по ставке 15% от полученного дохода с заполнением рядка 07 декларации - это и есть штраф. По налогам на общей системе мы ответили верно.

Цитировать

Татьяна 05.12.2016 17:01
Сергей 02.12.2016 11:28

Добрый день.Вопрос.Можно или нельзя ФЛП на общей системе отнести в затраты в месяце оплаты стоимость услуг по сопровождению ПО Соната на 12 месяцев?То же вопрос и по лицензиям по алкоголю и табаку?Согласно НКУ можно.А "Баба Яга"(разъяснения ГФС относительно лицензий по алкоголю и табаку)-против.

Цитировать

НАКАЗ 02.12.2016 12:35

Добрый день, Сергей!
Перечень затрат ФЛП согласно ст.177. 4 НКУ не содержит стоимости лицензий. Затраты на Сонату отражаются в расходах каждый месяц.

Цитировать

Сергей 05.12.2016 13:00

То есть расходы будущих периодов и 1/12-я ежемесячно будет "капать" в затраты?

Цитировать

НАКАЗ 05.12.2016 13:51

Да, это так!

С уважением
БУХГАЛТЕРИЯ НАКАЗ

Цитировать

Ольга 30.11.2016 15:53

Добрый день, скажите, пожалуйста может ли СПД на общей системе налогообложении (лицензия на алкоголь имеется) продать другому СПД который тоже на общей системе налогообложении алкоголь, для последующей реализации ?
Заранее благодарны.

Цитировать

НАКАЗ 30.11.2016 16:12

Добрый день, Ольга!
Для возможности реализации вторым ФОПом алкоголя, у него также должна быть лицензия.

Цитировать

Ольга 30.11.2016 16:23

У него есть лицензия на алкоголь

Цитировать

Ольга 30.11.2016 16:27

Извините за беспокойство не будет ли считаться продажа алкоголя другому ФОПу оптовой продажей, на которую у первого ФОП должна быть лицензия на оптовую продажу.

Цитировать

НАКАЗ 30.11.2016 17:28

Да, будет, первому ФОПа нужна лицензия на оптовую торговлю алкоголем

Цитировать

Ольга 30.11.2016 17:57

То есть первый ФОП не может продать алкоголь второму ФОПу по той лицензии которая у него есть (лицензия на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями)

Цитировать

НАКАЗ 30.11.2016 18:07
Рудник Людмила М. 29.11.2016 18:13

Сдача собственного помещения 120 кв.м частному предприятию. Я - СПД, вторая группа. Правильно ли это?

Цитировать

Рудник Людмила Марко 29.11.2016 18:10

Хочу сдать в аренду собственное помещение 120 кв.м. Арендатор - частное предприятие. У меня вторая группа налогообложения. Правильно ли это?

Цитировать

НАКАЗ 29.11.2016 18:40

Доброго дня!
Ні, не можете, відповідно до пп.291.5.3 п.291.5 ст.291 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) не можуть бути платниками єдиного податку, зокрема, фізичні особи – підприємці, які надають в оренду житлові приміщення та/або їх частини, загальна площа яких перевищує 100 квадратних метрів, нежитлові приміщення (споруди, будівлі) та/або їх частини, загальна площа яких перевищує 300 квадратних метрів.

Цитировать

Виктор 28.11.2016 17:17

Добрый день!
Подскажите, пож-та, какие штрафные санкции грозят ФЛП на 2 группе, который оказал услугу предприятию-плательщику налога на прибыль по договору комиссии.
Заранее благодарен за ответ.

Цитировать

НАКАЗ 28.11.2016 17:44

Добрый день, Виктор!
Штрафные санкции будет в размере 15% от суммы услуги, и переход на общую систему налогообложения.

Цитировать

Яна 02.02.2017 11:47

Цитирую НАКАЗ:

Добрый день, Виктор!
Штрафные санкции будет в размере 15% от суммы услуги, и переход на общую систему налогообложения.


Добрый день. А если при таком нарушении я самостоятельно перешла на общую систему, когда я смогу вернуть на единый налог 2 группа?

Цитировать

НАКАЗ 02.02.2017 13:16

Добрый день!
Перейти можно через год (до 15 декабря нужно подать заявление на переход). Перевести Вас могут при условии, что доход за предыдущий год не превышает 1,5 млн., а такжепри отсутствии штрафов и долгов.

Цитировать

Алла 28.11.2016 16:54

Добрый день, Ксения! Может ли ЧП-единщик на 2 группе заключить с юр. лицом не единщиком договор комиссии, выступив в этом договоре Комиссионером?. Спасибо.

Цитировать

НАКАЗ 28.11.2016 17:02

Нет, не может.

С уважение,
Бухгалтерия НАКАЗ

Цитировать

галина 28.11.2016 15:48

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, у меня зарегистрировано ФЛП по месту прописки (2006г).Сейчас хочу заняться немного другой деятельностью(торговля) в другом городе. Но мне сказали, что они хотят , что бы ЧП было зарегистрировано в их городе. Как это? Нужно еще что то регистрировать? Обьясните, пожалуйста! Заранее благодарю!

Цитировать

НАКАЗ 28.11.2016 16:12

Добрый день, Галина!
В связи с тем, что Вы планируете заниматься торговлей в другом городе, отличном от места регистрации, необходимо уведомлять об этом обе налоговые, путем предоставления 20-ОПП.
Должны быть предосталены сведения о том, что деятельность проходит не по месту регистрации.

Цитировать

галина 28.11.2016 16:40

А как сделать правильно,что бы все остались довольны? Я планирую открыть точки в 3х городах(одного района) А регистрация моего флп в одном из них. Как поступить? Благодарю.

Цитировать

НАКАЗ 28.11.2016 16:59

Галина, Вам необходимо подавать заявление 20-опп в каждую местную налоговую каждого из городов, где у Вас будет осуществляться торговая деятельность. Но если три города подчиняются одной налоговой, тогда не нужно подавать.

Цитировать

Виктория 21.11.2016 23:45

Добрый вечер!
Я ФЛП на 3-ей группе. Сдаю в аренду свою недвижимость. Счёта ФЛП в банке нет. Но открыла карточку физ лица и мне на неё сбросили деньги. В назначении платежа указали: от ФИО. Вопрос: Налоговая об этом узнает? Могу я эту сумму занести в Книгу и заплатить 5% налога? Или придётся заплатить 15% от суммы как физ лицо? Может проще деньги отправить назад и забрать потом налом?

Цитировать

НАКАЗ 22.11.2016 10:56

Доброе утро, Виктория!
Согласно п. 170.1.5 НКУ арендодатель физическое лицо должен самостоятельно начисляет налог НДФЛ по ставке 18% и военный сбор по ставке 1,5%, и подавать декларацию об имущественном состоянии. Если Вы предприниматель, то лучше вернуть деньги с карточки физ. лица и получить их как предприниматель.

Цитировать

НАКАЗ 24.10.2016 10:34

Ответ на данный вопрос невозможно описать в формате отзыва на сайте. Вы можете получить данную консультацию у ведущего бухгалтера у нас в офисе, предварительно записавшись на встречу по телефону, указанному на сайте.

Цитировать

Александр 22.10.2016 10:14

Здравствуйте, хочу купить небольшое нежилое помещение для сдачи в аренду. Ожидаемый доход примерно 5тыс.грн/мес. Как выгоднее по налогам (и правильнее) - сдавать помещение как физлицо без регистрации ФОП, или зарегистрировать ФОП, и какую группу, ЕН или на общей системе?
спасибо!

Цитировать

Алена 19.10.2016 18:58

Здрвствуйте, Ксения. ФЛП 2 группа, предоставляем услуги населению, подскажите, нужно ли заключать договора на оказание услуг с каждым клиентом, или достаточно будет выставить счет и акт. Что будет требовать налоговая для отчетности по входящим суммам на р/с.
И может ли ФЛП принимать услуги от юр.лиц?

Цитировать

НАКАЗ 20.10.2016 10:39

Добрый день, Алена!
ФЛП 2 гр не может работать с юридическими лицами согласно НКУ. Если Ваш вид деятельности позволяет заключать договор и подписывать акт выполненных работ с клиентом, то конечно лучше иметь эти первичные документы. Но для ведения деятельности достаточно счета и акта.

Цитировать

Сергей 06.10.2016 11:26

Здравствуйте,Ксения.Просьба разъяснить следующий момент. ПОЛОЖЕННЯ
про ведення касових операцій
у національній валюті в Україні гл.2 п. 2.5.
Якщо підприємства (підприємці) та фізичні особи
здійснюють готівкові розрахунки без відкриття поточного рахунку
шляхом унесення до банків готівки для подальшого її перерахування
на рахунки інших підприємств (підприємців) або фізичних осіб, то
такі розрахунки для платників коштів є готівковими, а для
отримувачів коштів безготівковими.
То есть,если ФЛП взял наличные и через любой понравившийся банк перечислил средства поставщику кредиторскую задолженность свыше 10000 грн,,то его казнить,нельзя помиловать?

Цитировать

НАКАЗ 06.10.2016 18:18

Сергей, согласно постановления № 210 от 06.06.2013 п.1. НБУ установил предельную сумму расчетов наличными:
предприятий (предпринимателей) между собой в течение одного дня в
размере 10 000 (десяти тысяч) гривен;
физического лица с предприятием (предпринимателем) в течение одного
дня за товары (работы, услуги) в размере 150 000 (ста пятидесяти тысяч) гривен.

Если Вас интересует разъяснение законодательства на практических примерах, Вы можете получить консультацию у нас в офис.

Цитировать

Сергей 07.10.2016 11:03
Людмила Николаевна 16.09.2016 11:57

Я,СПД 3 гр( сдача в наем собственного нежилого помещения.) Д П И требует оплаты Земельного налога.,мотивируя это тем
,что земля не используется в коммерческой деятельности.Кроме земли под домом другой земли нет.

Цитировать

НАКАЗ 16.09.2016 16:13

Згідно Податкового кодексу України власник нежилого приміщення (його частини) у багатоквартирному жилому будинку сплачує до бюджету податок за площі під такими приміщеннями. Також платники єдиного податку звільняються від обов'язку нарахування, сплати та подання податкової звітності від податку на майно (в частині земельного податку), крім земельного податку за земельні ділянки, що не використовуються платниками єдиного податку першої - третьої груп для провадження господарської діяльності.
Для більш детального роз’яснення пропонуємо записатися на консультацію.

Цитировать

Сергей 23.08.2016 12:08

Здравствуйте,Ксения.Просьба разъяснить следующий момент.Как известно,работодатель должен уведомить орган ГФС о принятии на работу одного наемного работника(в данном случае ФЛП-единщик).Три способа подачи:

средствами электронной связи с использованием электронной цифровой подписи;
на бумажных носителях вместе с копией в электронной форме;
на бумажных носителях, если трудовые договоры заключены не более чем с пятью лицами.Первый способ понятен.Второй.Копия в электронной форме имеется ввиду на флешке или же дубляж средствами электронной связи с использованием электронной цифровой подписи?Третий.Просто в бумажном виде и всё?Приемлем ли третий способ для данной ситуации с приемом на работу одного работника?Вообще,подскажите безболезненный способ уведомления применимо к приему на работу одного работника единоналожником,поскольку наше законодательсво слишком уж заумно написано.Спасибо.

Цитировать

Наказ 25.08.2016 13:00

Добрый день, Сергей!
При приеме на работу нового сотрудника удобный способ для СПД направить уведомление в налоговую о приеме на работу в электронном виде.
Также хотим обратить Ваше внимание, что в связи с тем, что у Вас возникает много вопросов по деятельности СПД в формате отзыва на сайте, мы хотели бы предложить Вам бухгалтерское сопровождение по деятельности СПД.
Это позволит Вам сэкономить Ваше время на ведении бухгалтерии по СПД. Будем рады Вам помочь.

Цитировать

Сергей 03.08.2016 16:41

Здравствуйте,Ксения.СПД ФЛП единщик планирует нанять наемного работника.В связи с чем возникает закономерный вопрос.Указанный ЧПшник обязан сдавать те же отчеты по труду и зарплате в органы статистики,как это делают предприятия (юрлица) ежемесячно, ежеквартально,ежегодно?По налоговой отчетности понятно-1ДФ,отчет по ЕСВ,по нетрудоспособности (при наличии сальдо),по военному сбору.А по инвалидам?Я так понимаю,что по инвалидам не надо,т.к.1х4%=0,04.

Цитировать

Наказ 04.08.2016 11:08

Здравствуйте, Сергей!
Да, в Вашем случае отчет по инвалидам подавать не нужно. Если у Вас будет работать наемный сотрудник-инвалид или же количество наемных сотрудников будет равно или превышать 8 человек, то необходимо будет подавать годовой отчет по инвалидам.

Цитировать

Сергей 04.08.2016 18:03

А вопрос относительно статотчетности по труду и заработной плате?

Цитировать

Наказ 04.08.2016 18:35

Сергей, по остальным отчетам Вы написали правильно, сдается ЕСВ ежемесячно и 1 ДФ ежеквартально в налоговую.
Статистические отчеты СПД на едином налоге не сдают.

Цитировать

Сергей 05.08.2016 10:16

Vieler Dank.Большое спасибо! :)

Цитировать

Сергей 13.07.2016 11:30

Здравствуйте,Ксения.СПД ФЛП общесистемщик.Нестандартная ситуация.Накладную поставщик отбил в конце июня 2016г.Товар привез в начале июля 2016г.Естественно,приход сделан по дате поставки,то есть в июле.Будут ли какие-то налоговые последствия у СПД ФЛП общесистемщика от этих "ножниц" в датах отгрузки и прихода?Или здесь не играет роли этот факт?Оплата поставленного товара произведена в июле.Заранее спасибо.

Цитировать

НАКАЗ 13.07.2016 13:26

Добрый день, Сергей!
Согласно ЗУ "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине", ст. 9, первичные документы должны быть составлены при осуществлении хозяйственной операции, а если это невозможно - непосредственно после ее окончания.
В данном случае нарушен порядок оформления первичной документации.
Может возникнуть ситуация, что налоговая снимет затраты по данной операции (себестоимость товара) из-за неправильности оформления первичных документов, что увеличит прибыль СПД.

Цитировать

Сергей 13.07.2016 16:06

Хотя по логике вещей у СПД ФЛП общесистемщика в себестоимость реализованного товара включается стоимость полученного товара при условии,что он оплачен поставщику.В данном случае приход и оплата в июле.Как бы на прибыль не влияет.Будь товар оприходован июнем,его себестоимость все равно бы не прошла в июне,поскольку по факту приход,оплата и продажа в июле.Начало хоз.операции в июне у поставщика,окончание в начале июля у покупателя.Правильно я мыслю?Хотя у проверяющих есть всегда беспроигрышный козырь-нарушение порядка ведения бухг. учета.

Цитировать

Сергей 13.07.2016 15:16

То есть,от греха подальше,лучше оприходовать их месяцем распечатки отгрузочных документов поставщика,а именно,июнем 2016 г.?

Цитировать

НАКАЗ 13.07.2016 16:11

Сергей, получить развернутые ответы на Ваши вопросы Вы можете у нас в офисе в формате консультации.

Цитировать

Сергей 09.07.2016 11:29

Здравствуйте,Ксения.Вопрос.ФЛП-общесистемщик.Была оплата за алкогольно-табачные лицензии.Понятно,что их стоимость ФЛП может отнести в затраты.Но.Оригинал квитанции об оплате в налоговой забрали для факта подтверждения платежа.Может ли ФЛП,сделав копию на ксероксе,подшить ее в свою документацию и отнести при этом в затраты стоимость оплаченных лицензий?Или лучше не делать этого?

Цитировать

НАКАЗ 11.07.2016 15:01

Добрый день, Сергей!
Для подтверждения затрат на оплату лицензии Вам необходимо будет заверить копии квитанций печатью банка, а так же приложить копии полученных лицензионных документов.

Цитировать

Сергей 12.07.2016 10:54
Ксения 13.07.2016 16:22

Сергей, ввиду того, что у Вас возникает много сопутствующих вопросов по деятельности СПД - возможно Вам было бы удобнее передать нам Ваше предприятие на обслуживание, мы в свою очередь постараемся сэкономить ваше время и силы на ведении бухгалтерии по СПД. Будем рады быть Вам полезными! С уважение, ЮК «НАКАЗ»

Цитировать

Алена 08.07.2016 18:15

Добрый день, Ксения. Мы СПД 3гр без НДС, являемся агентом компании нерезидента и сотрудничаем по договору, согласно которого все оплаты клиентов за услуги нерезидента зашедшие на наш р/с перечисляются им в валюте, у нас это транзитная сумма, по итогам месяца они будут нам платить вознаграждение. Подскажите пожалуйста должны ли мы уплачивать с транзитной суммы налог на прибыль в размере 5%, или только с вознаграждения? Заранее спасибо.

Цитировать

НАКАЗ 11.07.2016 10:21

Здравствуйте, Алена!
Согласно п. 292.4 ст.292 НКУ в случае оказания услуг, выполнения работ по договорам поручения, комиссии, транспортного экспедирования или по агентским договорам доходом является сумма полученного вознаграждения (агента).

Цитировать

Сергей 30.06.2016 11:53

Здравствуйте,Ксения.СПД ФЛП-общесистемщик.Два месяца квартала прибыльные.Третий с убытком.Учитывая тот факт,что в 2016г. авансовые платежи по налогу на ДФЛ предпринимателей платятся по сроку,исходя из фактического фин.результата за истекший квартал,у меня вопрос.Могу я для целей расчета объекта налогообложения за квартал сплюсовать два прибыльных месяца и отнять один убыточный,а затем обложить полученный результат по ставке 18%?Или здесь иной алгоритм?Заранее спасибо.

Цитировать

Ксения 30.06.2016 17:53

Здравствуйте, Сергей!
Согласно ст 177.5.1 авансовые платежи по налогу на доходы физических лиц рассчитываются по фактическим данным, указанным в Книге учета доходов и затрат за квартал.
С уважением, компания “НАКАЗ”

Цитировать

Максим 23.06.2016 14:29

Добрый день! У меня 3 группа. 5% от оборота. За три года СПД деятельности не вело. Отчет-пустышка. Вызвали в налоговую и сказали, что за весь период я обязан уплатить налог в Пенсионный фонд, а так же пеню и штрафы/
Это правомочно или нет.
C ув. Максим

Цитировать

Ксения 23.06.2016 17:14

Здравствуйте, Максим!
Хотим обратить внимание, что согласно ст. 7 ЗУ “О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование”, СПД, плательщик единого налога, независимо от наличия или отсутствия дохода, обязан платить ЕСВ не меньше размера минимального страхового взноса.
С уважением ЮК Наказ

Цитировать

Ксения 29.04.2016 18:48

Здравствуйте, Сергей!
Средства контрагенту зачислятся датой валютирования.
уважением, ЮО НАКАЗ

Цитировать

Сергей 30.04.2016 20:59

Здравствуйте,Ксения.Спасибо большое.Попутный вопрос.ФЛП на общей системе может в затраты включить акт выполненных работ или накладную датой оплаты?Дата оплаты в конце месяца,а дат а валютирования в начале следующего месяца.Понятно,что по товару,кроме оплаты поставщику,еще должна быть и продажа.Спасибо.

Цитировать

Сергей 29.04.2016 14:01

Здравствуйте,Ксения.Извините за опечатку в предыдущем письме.Подскажите,пожалуйста,какая дата в квитанции банка является датой фактического перечисления денег физлицом-предпринимателем контрагенту-дата оплаты или дата валютирования?Спасибо.

Цитировать

Сергей 29.04.2016 13:23

Здравствуйте,Юлия.Подскажите,пожалуйста,какая дата в квитанции банка является датой фактического перечисления денег физлицом-предпринимателем контрагенту-дата оплаты или дата валютирования?Спасибо.

Цитировать

Юлия 18.04.2016 17:24

ФОП на 3 группе без НДС , интернет магазин расчеты только на рс ,может работать без кассового аппарата?

Цитировать

Ксения 18.04.2016 17:43

Добрый день, Юлия
Если расчеты действительно исключительно по безналичному расчету - то можно работать без применения РКО. С уважением, ЮО НАКАЗ

Цитировать

Юлия 18.04.2016 17:58

Цитирую Ксения:

Добрый день, Юлия
Если расчеты действительно исключительно по безналичному расчету - то можно работать без применения РКО. С уважением, ЮО НАКАЗ

Спасибо за оперативный ответ...Можно впроть до оборота до 5 длн. грн? всё верно?

Цитировать

Сергей 08.04.2016 20:52

Здравствуйте,Ксения.Вопрос.ФЛП на общей системе налогообложения без наемных работников.ЕСВ платится авансом в течение года.Хотя можно и раз в год согласно законодательства(в следующем,после сдачи отчета).У ФЛП начисляется помесячно ЕСВ.И перечисляется,когда набирается определенная сумма.Если за февраль,например,обнаружилась ошибка в начислении сбора(платеж уже перечислен),то будут ли в будущем штрафные санкции,когда будет предоставлен отчет в следующем году за текущий год?Сумма самостоятельно будет предпринимателем доперечислена в ближайшее время.Ведь срок платежа у предпринимателя до 9 февраля следующего года.Или я не прав?

Цитировать

Ксения 12.04.2016 12:06

Добрый день, Сергей
Мы рекумендуем Вам обратиться в Налоговую, запросить Акт сверки. На данный момент можно только предполагать конечный результат и повлечет ли за собой ошибка - начисление штрафов. Получив Акт сверки, Вы будете точно знать какие действия необходимо предпринять. С уважением, ЮО "НАКАЗ"

Цитировать

Сергей 06.04.2016 13:03

СПД ФЛП на общей системе налогообложения.По вопросу об утерянном фискальном чеке.

Цитировать

Сергей 06.04.2016 13:03

СПД ФЛП на общей системе налогообложения.По вопросу об утерянном фискальном чеке.

Цитировать

Сергей 06.04.2016 13:02

Здравствуйте,Ксения.Подскажите,пожалуйста,как поступить грамотно в данной ситуации.Утерян фискальный чек от поставщика,подтверждающий факт оплаты за товар.Поставщик предоставил ксерокопию этого чека из контрольной ленты (на обычной офисной бумаге).Будет ли считаться эта ксеркопия подтверждением факта оплаты,или чек должен быть только на бумаге,используемой в фискальных регистраторах?Неужели нет фунции в фискальных регистраторах для распечатки дубликата чека?Заранее спасибо.

Цитировать

Ксения 06.04.2016 13:35

Добрый день, Сергей
Для подтвержения оплаты кроме чека необходима еще накладная на товар. Если у Вас есть оригинал накладной от поставщика, Вы можете запросить у поставщика поставить печать/подпись на копии чека, которую они Вам предоставили. Так же возможно закрыть сделку Актом сверки по взаиморасчетам (**с указанием что сделка закрыта, товар оплачен и получен. стороны друг другу ничего не должны), подписанным со стороны поставщика, и с Вашей стороны так же. На счет функции в фискальных регистраторах для распечатки дубликата чека - мы подсказать, к сожалению, не может. На этот вопрос скорее может ответить служба, которая их устанавливает.

Цитировать

Сергей 06.04.2016 13:48

Огромное спасибо,Ксения,за такой оперативный ответ! :)))Накладная на товар,надлежащим образом оформленная,имеется. Насчет фразы...(**с указанием что сделка закрыта, товар оплачен и получен. стороны друг другу ничего не должны)...Имеется ввиду именно эта упомянутая сделка?Или это общая формулировка,написанная в конце акта сверки и относящаяся ко всем операциям,отраженным в акте за определенный период?

Цитировать

Ксения 06.04.2016 14:02

Да, это общая формулировка, написанная в конце Акта сверки и относящаяся ко всем операциям,отраженным в акте за определенный период. Конечное сальдо в Акте сверки будет указано - 0,00 грн. И ниже написано что задолженности нету перед друг другом, соответственно все взаиморасчеты закрыты.

Цитировать

Сергей 06.04.2016 14:22
Светлана 06.04.2016 09:28

Здравствуйте! Плательщик 3-й группы с НДС. Хочу продать свой автобус. Покупатель просит через расчетный счет с НДС. Какие для меня последствия? 3% платить надо или нет. В пенсионный фонд с продажи автобуса сколько платить? Можно ли выписать расходную накладную, налоговую если у меня нет приходных документов? Какой код УКТЗД указывать в налоговой накладной? Спасибо.

Цитировать

Ксения 06.04.2016 13:39

Здравствуйте, Светлана
Ответ на данный вопрос невозможно описать в формате отзыва на сайте. Вы можете получить данную консультацию у ведущего бухгалтера у нас в офисе, предварительно записавшись на встречу по телефону, указанному на сайте.
С уважением, ЮО "Наказ".

Цитировать

Александр 01.04.2016 16:49

Здравствуйте! Я зарегестрирован ФЛП 2 гр. на едином налоге. Занимаюсь ремонтом телефонов и ноутбуков. Все оплаты производятся наличными. По требованию клиента выдаю товарные чеки. Это правильно? Или я обязан применять кассовый аппарат? Оборот в месяц не превышает 20 тыс. Заранее спасибо.

Цитировать

Ксения 01.04.2016 17:47

Здравствуйте, Александр.
ФЛП 2 гр ЕН освобождены от применения кассового аппарата при доходе до 1 млн грн в год. При принятии наличных оплатат, без применения кассового аппарата, необходимо выдавать квитанции об оплате.

Цитировать

Алина 29.03.2016 13:55

Добрый день! ФОП 3-я группа выкупил помещение у юр. лица часть помещения (договор-купли продажи 2001 г.), но но вопрос по-поводу земли не поднимался. Нужно ли мне платить налог на землю (используется в хоз. деят. и платятся налоги)? Буду ли платить налог на недвижимость?

Цитировать

Ксения 29.03.2016 17:17

Здравствуйте, Алина.
Налог на землю и/или недвижимость платит владелец земли и/или недвижимости.

Цитировать

Aлина 27.03.2016 17:26

Добрый день мое предприятие 3 группы хочет приобрести автомобиль в размере 1500000 грн. в кредит .Подскажите сумма которая зайдет от банка 1000000 будет считаться доходом единщика ( и мне нужно с него уплатить 3%) или только сумма амортизации нужно считать доходом

Цитировать

Ксения 28.03.2016 12:42

Здравствуйте, Алина.
Согласно ст. 292.11 п. 3 НКУ суммы полученных кредитов не включаются в состав доходов плательщика единого налога 3 группы.
Амортизация также не является доходом, но принимает участие в расчете финансового результата предприятия.

Цитировать

Алексей 27.02.2016 17:53

Здравствуйте, Ксения!
Скажите, пожалуйста, можно ли оформить киоск на рынке на ФЛ не ЧП для последующей сдачи его в субаренду?

Цитировать

Ксения 29.02.2016 11:08

Здравствуйте, Алексей.
Физической лицо может сдавать в субаренду свое имущество. В зависимости от того, кому оно будет сдаваться, будет определяться налоговый агент, ответственный за налоги физ лица.

Цитировать

Алексей 27.02.2016 17:50

Здравствуйте, Ксения!
Скажите, пожалуйста, можно ли оформить киоск на рынке на ФЛ не ЧП для последующей сдачи его в аренду?

Цитировать

Артем 24.02.2016 18:21

Здравствуйте, Ксения!
Мне необходимо оказать услуги юрлицу не резиденту (исследования, маркетинг и т.п.). Вопросы на которые необходимо получить ответ:
1. Оптимальный способ организации данного предприятия какая. Общая сумма контракта будет около 50 тысяч евро.
2. Налоги которые будет необходимо уплатить с полученной оплаты за услуги и выбор оптимальной схемы налогообложения.
Спасибо!

Цитировать

Ксения 25.02.2016 10:59

Здравствуйте, Артем.
Подбор системы налогообложения зависит от многих факторов и не решается в формате отзыва на сайте. Вы можете получить данную консультацию у нас в офисе, предварительно записавшись на встречу по телефону, указанному на сайте.

Цитировать

Сергей 04.02.2016 13:03

Здравствуйте,Ксения.Вопрос.У СПД ФЛ на ОСН в 2015г. были прибыльные месяцы.Декабрь ожидался притбыльным,но вышел с небольшим минусом.Авансом был перечислен ЕСВ в декабре за декабрь.То есть образовалась переплата по ЕСВ.Нужно ли писать в ГФС письмо о зачете переплаты 2015г в счет платежей будущих периодов 2016г. по ЕСВ или переплата учитывается на лицевых счетах налогоплательщика автоматически?В интернете пишут,что надо.В контролирующем органе (ГФС) говорят,что не надо,переплата засчитывается автоматически?Спасибо.

Цитировать

Ксения 25.02.2016 10:52

Здравствуйте, Сергей.
Ваши оплаты по ЕСВ легли на счет и на данный момент там переплата. Деньги оттуда никуда не денутся и засчитываются в счет следующих периодов автоматически. Письмо нужно писать только в том случае, если в налоговой возникнет вопрос, почему Вы не платили ЕСВ в январе, тогда к письму нужно будет приложить скан-копии квитанций по оплате.

Цитировать

Сергей 06.04.2016 12:54
Наталья 27.01.2016 09:08

Добрый день.
Предприниматель на общей системе налогообложения должен ли быть плательщиком НДС при розничной торговле алкогольными напитками (кафе).

Цитировать

Ксения 29.02.2016 11:03

Здравствуйте, Наталья.
Необходимость обязательной регистрации плательщиком НДС возникает при обороте свыше 1 млн гривен. До достижения такого оборота можно не регистрироваться плательщиком НДС.

Цитировать

Александр 25.01.2016 20:12

Здравствуйте, Ксения. Являюсь СПД 3 группа. 5%. Получаю на расчетный счет оплату от резидентов через LIQPAY.В выписке Приватбанка в графе " Кореспондуючий рахунок, наіменування, код" стоит " РАСЧЕЫ ПО КАРТАМ" и указана сумма за минусом комисионых LIQPAY. Какую сумму я должен отразить в книге учета доходов и в декларации? Ту, которую заплатил контрагент, или ту, которая перечислена LIQPAY- ем на расчетный Приватбанка? Достаточно ли для налоговой публичного договора с LIQPAY о состоявшейся сделке по выполнению услуг?

Цитировать

Ксения 25.02.2016 10:15

Здравствуйте, Александр.
Плательщики единого налога не имеют право работать по бартеру и не учитывают затраты. Налогом 5% облагается вся сумма дохода. Правильнее было бы, если вся сумма, оплаченная контрагентом, засчитывалась на счет, а потом оплачивались услуги банка. Мы рекомендуем в книге учета доходов и декларации ставить всю сумму, которую оплатил контрагент.

Цитировать

Сергей 24.01.2016 12:34

Добрый день,Ксения.Подскажите пожалуйста.Получил выписку 21.04.15 на КВЕД 56.10 в ДРСУ. Но в налоговую так и не обратился, и пакет не оформил.Если так и не оформить СПД. Какие могут быть последствия?

Цитировать

Ксения 25.02.2016 10:45

Здравствуйте, Сергей.
Если Вы получили выписку, значит СПД зарегистрировано, на общей системе налогообложения, если Вы не подавали заявление на единый налог. Поэтому Вам нужно подавать ежегодные отчеты, даже если деятельности не было.

Цитировать

Ирина 17.01.2016 17:01

Добрый день, Ксения. Подскажите, пожалуйста, какие налоги платить по СПД 2-я группа на едином налоге с нового 2016 года, нужно ли платить налог на прибыль?

Цитировать

Ксения 18.01.2016 10:40

Здравствуйте, Ирина.
СПД на 2 группе единого налога по прежнему платят 2 налога: ЕСВ (22% от минимальной зарплаты) и ЕН (до 20% от минимальной зарплаты). Налог на прибыль не платится.

Цитировать

Ирина 23.01.2016 15:00

Спасибо Вам большое, Ксения.

Цитировать

Сергей 15.01.2016 20:15

Здравствуйте,Ксения.Включается ли военный сбор,начисленный с суммы чистого налогооблагаемого дохода ФЛП-общесистемщика в расходы в книге доходов и расходов за 2015г с целью уменьшения налогооблагаемого дохода?Если да,то в расходы его можно отнести только в 2015г (при условии его оплаты в том же году).А если он начислен в 2015г.,а оплачен в 2016г.,то нельзя.Правильно я понимаю?Спасибо заранее.

Цитировать

Ксения 19.01.2016 15:37

Добрый день, Сергей
Военный сбор вообще не включается в расходы. (не зависимо от того, в каком году его начислили/оплатили)
Выдержка из Закона: "Об’єктом оподатковування для підприємців-загальносистемників є чистий оподатковуваний дохід, тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом (виручка в грошовій та негрошовій формах) і документально підтвердженими витратами, пов’язаними з господарською діяльністю такої фізособи-підприємця (п. 177.2 ПКУ)"

Цитировать

Сергей 20.01.2016 09:45

Огромное спасибо,Ксения!

Цитировать

Сергей 15.01.2016 14:32

Подскажите пожалуйста. Я ФОП на 2 группе Единый налог. Могу ли я покупать товар у Юр.лица на общей системе, и продавать товар Юр.Лицу на общей системе?

Цитировать

Ксения 15.01.2016 15:07

Здравствуйте, Сергей.
Да, Вы можете, находясь на 2 группе единого налога, покупать товар у юр. лиц на общей системе и продавать товар таким юр. лицам. Под ограничения подпадает оказание услуг - 2 группа единого налога не может оказывать услуги юр. лицам на общей системе налогообложения.
С уважением, ЮО "Наказ".

Цитировать

Сергей 15.01.2016 15:10

Спасибо за оперативынй ответ.

Цитировать

Сергей 13.01.2016 20:03

Здравствуйте,Ксения.Вопрос по декларации о доходах ФЛП-общесистемщика.Уменьшает ли сумма убытков некоторых месяцев 2015г.сумму налогооблагаемых доходов остальных месяцев 2015г.для целей расчета общего годового дохода,подлежащего налогообложению посредством расчета среднемесячного дохода?По ЕСВ понятно.Там не принимаются во внимание убыточные месяцы,а берутся во внимание только прибыльные месяцы.Спасибо.

Цитировать

Ксения 19.01.2016 16:05

Добрый день, Сергей
Для расчета среднемесячного дохода Вам необходимо сумму Чистого дохода за год, которая берется из Книги учета доходов и расходов (сумма всех показателей в каждом из месяцев, будь они прибыльные или убыточные), поделить на количество месяцев, которые были прибыльные. Например: сумма Чистого дохода за год из Книги учета доходов и расходов = 50 000 грн. Из 12 месяцев - 7 месяцев были с чистым доходом, 2 месяца деятельность не велась и 3 месяца Вы получали убытки. Среднемесячный доход = 50 000 грн./7 мес. = 7143 грн.

Цитировать

Сергей 20.01.2016 10:01

То есть,если я правильно Вас понял,сумма чистого дохода в вашем примере-это плюсы и минусы за 12 месяцев свернутые в конечную сумму (иными словами считаем нарастающим итогом,невзирая на знаки фин.результата каждого месяца).Ну,а потом делим на количество именно прибыльных месяцев.

Цитировать

Ульяна 12.01.2016 15:45

Здравствуйте! Хороший у Вас сайт. Данный вопрос будет полезен многим, а именно:
Планируется открытие кафе (питание + алкоголь). Есть два физических лица предпринимателей (далее – ФЛП) .
ФЛП 1 – на общей системе налогообложения будет торговать подакцизным товаром (кассовый аппарат + лицензия оформил).
ФЛП 2 – единый налог третья группа ( в 2015 году оплачивал 4 % от оборота).
Два вопроса:
1. Какую сумму налогов в месяц исходя из нововведений 2016 года должен будет оплатить ФЛП 2 при поступлении на счёт 1000 гривен через кассовый аппарат ? Изначально ФЛП 2 купил у поставщиков товаров на 500 гривен. Других затрат больше нет.
2. Какую сумму налогов в месяц исходя из нововведений 2016 года должен будет оплатить ФЛП 1 при поступлении на счёт через кассовый аппарат 1000 гривен? Изначально ФЛП 1 купил у поставщиков подакцизных товаров на 500 гривен. Других затрат больше нет.
Спасибо заранее за качественный ответ.

Цитировать

Игорь 13.01.2016 17:38

Уважаемая, Ксения! Дайте, пожалуйста, ответ на вопрос по поводу налогообложения кафе/баров/ресторанов с алкоголем. Так этот вопрос действительно очень важный для многих. Мне как ФОП, который не имеет возможности обзавестись бухгалтером, Ваша совет очень поможет.Спасибо

Цитировать

Алена 11.01.2016 14:05

Добрый день! В октябре я зарегистрировала ФОП, с 1 ноября я на едином налоге. ЕСВ я плачу с октября или с ноября? Спасибо.

Цитировать

Ксения 11.01.2016 19:45

Здравствуйте, Алена.
Фиксированный размер ЕСВ Вы платите по единому налогу, начиная с месяца получения единого налога, т.е. с ноября.

Цитировать

Светлана 23.11.2015 18:56

Здравствуйте, если мы работаем по оплате только с терминалом, то в книге учета доходов нужно отражать всю выручку или та что зашла на р/сч (за минусом комиссии банка).

Цитировать

Ксения 24.11.2015 10:57

Здравствуйте, Светлана.
На едином налоге запрещено работать по бартеру. Вам нужно оформить договор с банком так, чтобы на счет заходила вся сумма оплаты, а потом банк снимал свою комиссию. В книгу учета доходов записывается вся сумма, оплаченная клиентом.
С уважением, ЮО "Наказ".

Цитировать

Светлана 23.11.2015 18:53

Здравствуйте, подскажите пожалуйста при оплатах по терминалу в книге учета доходов отражается вся сумма или только сумма, которая зашла на р/сч (уже за вычетом комиссии банка.

Цитировать

Ксения 24.11.2015 10:57

Здравствуйте, Светлана.
На едином налоге запрещено работать по бартеру. Вам нужно оформить договор с банком так, чтобы на счет заходила вся сумма оплаты, а потом банк снимал свою комиссию. В книгу учета доходов записывается вся сумма, оплаченная клиентом.
С уважением, ЮО "Наказ".

Цитировать

Максим 14.11.2015 21:39

Доброго времени суток. Подскажите пожалуйста, в случае если есть основное место работы - преподаватель в ВУЗе, ведется научная деятельность, но также рассматривается возможность оказания услуг психолога. Каким образом лучше оформить свою частную практику? К какой группе необходимо себя относить (и необходимо ли в общую сумму дохода вносить заработную плату в ВУЗе)? Обязательно ли наличие кассового аппарата?
Спасибо.

Цитировать

Ксения 24.11.2015 11:10

Здравствуйте, Максим.
Выбор системы налогообложения зависит от многих факторов:
- будет это медицинская практика (тогда нужна лицензия) или же просто консультационные услуги
- кто будет оплачивать услуги (физические или юридические лица)
- какие будут затраты.
В зависимости от выбранной системы налогообложения будет понятно, обязателен ли кассовый аппарат.
Так же Вам нужно убедиться, что в договоре с ВУЗом нет запрета на ведение частной практики. Зарплата в ВУЗе не учитывается в доходах СПД.
Подробную консультацию, учитывающую Вашу конкретную ситуацию, Вы можете получить у нас в офисе или в письменном виде по электронной почте.

Цитировать

Валентина 10.11.2015 11:50

Какая максимальная сума денег может поступать на расчетный счет предпринимателя на едином налоге 2 групы?

Цитировать

Ксения 10.11.2015 12:58

Здравствуйте, Валентина.
На сегодняшний день для СПД на 2 группе единого налога существует ограничение дохода в 1,5 млн гривен в год.
С уважением, ЮО "Наказ".

Цитировать

Екатерина 08.11.2015 16:51

Здравствуйте, подскажите пожалуйста как ФОП онлайн репетитору легально можно принимать оплату от нерезидентов. В частности интересует как это правильно оформить для налоговой:
1. можно ли единщику 3 гр принимать оплату от нерезидентов в валюте на счет ФОПа? Возможна оплата прямо с сайта ФОПа?
2. Можно ли единщику 3 гр принимать оплату через Webmany и Liqpay?
3. Можно ли легалльно работать по Публичной Оферте на сайте БЕЗ договора с каждым клиентом и следовательно БЕЗ подписи зарубежного клиента на договорах и БЕЗ актов о выполнении работ? Какие документы, подтверждающие оплату надо будет предосатвить для налоговой?
Спасибо.

Цитировать

Ксения 09.11.2015 11:53

Здравствуйте, Екатерина.
1. Плательщики единого налога 3 группы могут принимать оплаты от нерезидентов на валютный счет в долларах или евро. Если при оплате с сайта деньги заходят на расчетный счет СПД, то возможно.
2. Оплаты через Webmany на едином налоге принимать нельзя, а вот у Liqpay есть возможность присылать деньги на расчетный счет СПД.
3. Подтверждающими документами для налоговой являются договор, счет и акт. Форма договора может быть публичной, если там прописаны все условия и указано, какое действие подтверждает согласие с этим договором (например, оплата счета).
С уважением, ЮО "Наказ".

Цитировать

Лена 28.10.2015 21:02

Добрый день!
Я хочу преподавать англ и зарегестрироваться как ФОП.
Смогу ли я на 3 группе предоставлять услуги как 1) частным лицам, так и 2) другим ФОП?
Но, я как понимаю юр. лицам (ТОВ) на 3-ей группе я предоставлять услуги не смогу?

Цитировать

Ксения 29.10.2015 10:20

Здравствуйте, Елена.
СПД на 3 группе единого налога может оказывать услуги как частным лицам и СПД, так и юридическим лицам (ООО). Ограничения на оказания услуг юридическим лицам касаются 2 группы единого налога.
С уважением, команда ЮО "Наказ".

Цитировать

Виктория 08.10.2015 16:53

Здравствуйте, я предприниматель на едином налоге 2 группы. Собираюсь открывать магазин по торговле одеждой и кожгалантереей. Приобретаю кассовый аппарат и терминал. Будут наёмные работники и своё небольшое производство по пошиву одежды. Кроме одежды собственного производства, в магазине будут продаваться и другие вещи. Вопрос: необходимо ли иметь приходный документ на приобретенные вещи для последующей реализации в магазине? Спасибо.

Цитировать

Ксения 08.10.2015 18:55

Здравствуйте, Виктория.
Да, приходные документы необходимо иметь, поскольку без документов товары будут считаться безоплатно полученными, что увеличит Ваш доход.

Цитировать

Лена 08.09.2015 22:47

Добрый день было открыто чп на общей, счет не открывался, печати нет, декларация и отчет по есв сдавались с 0. Могут ли возникнуть проблемы из за отсутствия счета, если в КВЕД аренда, ремонтные услуги, и производство мебели?

Цитировать

Лена 08.09.2015 23:11

Цитирую Лена:

Добрый день было открыто чп на общей, счет не открывался, печати нет, декларация и отчет по есв сдавались с 0. Могут ли возникнуть проблемы из за отсутствия счета, если в КВЕД аренда, ремонтные услуги, и производство мебели?

Цитирую Лена:
Добрый день было открыто чп на общей, счет не открывался, печати нет, декларация и отчет по есв сдавались с 0. Могут ли возникнуть проблемы из за отсутствия счета, если в КВЕД аренда, ремонтные услуги, и производство мебели?

ИМЕЛОСЬ в виду что деятельность с открытия не велась, а проблемы при закрытии

Цитировать

Елена 09.09.2015 14:56

Добрый день, уточните пожалуйста, в чем конкретно проблема, в отсутствии расчетного счета или прекращении ФЛП? Деятельности не было или Вы ее не показывали? Вы могли вовсе без р/с работать, но на общей системе наличные денежные средства можно принимать только через кассовый аппарат. Если деятельности не было, то проблем не должно быть.

Цитировать

Лена 09.09.2015 16:34

Деятельности небыло, просто зарегистрировались, получили книгу, договоров на имя ЧП не заключали, весной собирались открывать бизнес, счет, переходить на единый. Но мастера призвали. Закрытие как понимаю без проблем?

Цитировать

Елена 18.09.2015 23:57

Да, закрытие должно пройти без осложнений.

Цитировать

Ирина 08.09.2015 18:51

Добрый день! Посоветуйте, пожалуйста, как быть с получением небольшой суммы евро (ч/з платежную систему), которую я получила в Ощадбанке. Деньги были высланы мне подругой, но я ФОП на общей системе. Эта сумма не имеет отношения к моей деятельности и я ее нигде не проводила. В ГНА это будет замечено? Заранее спасибо.

Цитировать

Лена 10.09.2015 12:26

Если деньги отсылались не на ЧП Ирина и не на счета то нет

Цитировать

Роман 19.08.2015 14:24

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, СПД 2 группы при импорте товаров (3d принтеры и комплектующие) для продажи или производственных целей является ли плательщиком НДС?

Заранее спасибо

Цитировать

Елена 21.08.2015 17:32

Как следует из пп. 3 п. 180.1 НК, плательщиком НДС является любое лицо, которое ввозит товары на таможенную территорию Украины в объемах, подлежащих налогообложению. При этом объектом налогообложения являются операции налогоплательщика по ввозу товаров на таможенную территорию Украины (пп. «в» п. 185.1 НК). Базой налогообложения в этом случае считается договорная стоимость, но не ниже таможенной стоимости таких товаров, определенной согласно разд. ІІІ ТК (с учетом пошлины и акцизного налога, которые подлежат уплате и включаются в цену товаров).

Цитировать

Ольга 15.08.2015 09:41

Підкажіть, якщо СПД не працювало понад 4 роки та було на загальній системі оподаткування весь цей час,тобто 1 раз на рік подавався звіт про те що не ведеться підприємницька діяльність при закритті СПД у серпні 2015 року, які можуть виникнути проблеми та питання

Цитировать

Елена 17.08.2015 16:49

Доброго дня, Ольга.
В целом, никаких проблем возникать не должно. Проверить ваш ФЛП могут только за три последних года. Если в течение этих трех лет деятельность не велась, то переживать нет резона. Но лучше выяснить самой нет ли задолженности перед бюджетом. И, если есть,то оплатить.

Цитировать

Оксана 03.08.2015 11:32

Если физическое лицо осуществляет хозяйственную деятельность в нежилищном фонде и не зарегистрирован как СПД, чем грозит за неуплату налога. Какими нормами это предусмотрено? Спасибо!

Цитировать

Елена 03.08.2015 18:06

Здравствуйте. Чтобы мы могла корректно ответить на Ваш вопрос, следует прояснить ситуацию: кто арендодатель (свои помещения сдают в аренду или нет), на основании чего вы находитесь в этом помещении и осуществляете деятельность.

Цитировать

Дмитрий 30.07.2015 16:17

Доброго дня,
Хочу открыть производственное предприятие (деревообработка), обороты от 3 000 000 грн/ год.
Нужна возможность последующего экспорта производимой продукции.
Покупатели большей частью ООО. Поставщики сырья - Единщики, частные лица, ооо.
Прошу помощи в выборе типа/группы для регистрации предприятия.

Цитировать

Елена 03.08.2015 18:33

Здравствуйте, Дмитрий.
Ваш вопрос требует большего внимания и тщательного обсуждения.
Если ситуация по-прежнему актуальна, приглашаем вас к нам на консультацию по адресу ул. Ярославов вал, 38, Киев.
С уважением, команда Наказ.

Цитировать

Александр 29.07.2015 15:19

Добрый день! Подскажите пожалуйста, я ФОП 2 группа (виды деятельности 46.69 - оптовая торговля другими машинами и оборудованием и 47.99 - другие виды розничной торговли не в магазинах) работаю исключительно по безналичному расчету. Нужно ли мне в 2016 году устанавливать РРО, если я не буду работать за наличку и не превышаю лимит оборота в 1,5 млн. грн.??? Спасибо!

Цитировать

Елена 03.08.2015 18:08

Доброго дня, Александр. Если Вы будете осуществлять только безналичные расчеты, то кассовый аппарат не нужен.

Цитировать

Роман 29.07.2015 12:23

Добрый день для работы на экспорт могу ли я покупать товар за наличку если продаю по безналу,если я платильщик налога

Цитировать

Елена 03.08.2015 18:12

Здравствуйте, уточните пожалуйста свой вопрос: какая организационно-правовая форма у Вас, плательщик какого налога, у кого собираетесь покупать товар?

Цитировать

Ирина 13.07.2015 15:26

Здравствуйте, я хочу зарегистрировать флп, услуги репетитора физлицам. Если я работаю сама, дома, то лицензия не нужна? Я не могу никак определиться с квэд и группой налогообложения. Спасибо

Цитировать

Елена 03.08.2015 18:27

Здравствуйте, Ирина. Услуги репетитора, к примеру иностранных языков подходят к виду деятельности 85.59 (http://kved.ukrstat.gov.ua/KVED2010/85/KVED10_85_59.html), здесь же можете посмотреть подобные КВЭД(ы), подходящие к вашему случаю. Лицензия для такого вида деятельности не нужна. Можете избрать 2 группу Единого налога. На сегодняшний день это 680 грн. налогов и сборов в месяц. Если у вас доход будет меньше 6000,00 грн. в месяц, то целесообразно выбрать 3 группу Единого налога без НДС (4% от валового дохода).

Цитировать

Татьяна 27.06.2015 22:11

Извините за возможную некорректность вопроса, просто только зарегистрировали ФОП 1 группа фотоуслуги. Понятно, что книга доходов является обязательной. Но фактически получается, что при наличных расчетах декларация заполняется "на честном слове". Как доказать, что доход был, скажем, не 270 тыс., а 143, 80? Обязательно ли открывать банковский счет на ФОП? Обязательно ли заключать договора и подписывать акты, учитывая, что я предоставляю услуги. Многие клиенты отказываются от договора.

Цитировать

Елена 30.06.2015 10:38

Доброго дня, Татьяна.
Вам не обязательно открывать расчетный счет и не обязательно иметь печать физического лица-предпринимателя.
Действительно, все основано на честном слове.
Вы должны выдавать чек или квитанцию об оплате услуги каждому клиенту и заполнять книгу доходов.
Сумма оплаты налогов и сборов фиксированная, нет смысла утаивать доход. Просто следите, чтобы не превысить допустимый лимит.
А проверить могут контрольной закупкой.

Цитировать

Сергей 27.06.2015 09:05

Здравствуйте работаю по1-й группе РРО обязателен или нет

Цитировать

Марина 25.06.2015 11:53

Цитирую Марина:

Добрый день! я СПД 2 группа продала товар по безналу ТОВ, теперь хотят его вернуть, как поступить, какие документы нужны?



СПД 2 группа может работать только с Юр.лицами на едином налоге

как поступить если продали ТОВ

Цитировать

Елена 25.06.2015 12:44

Марина, ФОП 2 группы единого налога не могут оказывать услуги юридическим лицам на общей системе налогообложения. Реализация товара не запрещена.

Цитировать

Марина 25.06.2015 11:16

Добрый день! я СПД 2 группа продала товар по безналу ТОВ, теперь хотят его вернуть, как поступить, какие документы нужны?

Цитировать

Елена 25.06.2015 12:58

Порядком №203 и Правилами розничной торговли предусмотрен перечень документов, составляемых при возврате некачественного товара. Для возврата качественного товара следует выполнять аналогичные действия: 1. Заявление от покупателя в 2 экз. о возврате средств, расчетный документ, подтверждающий факт приобретения товара. Для товаров, с гарантийным сроком - технический паспорт или другой заменяющий его документ. Один экз. заявления возвращается покупателю с отметкой о дате приема, ФИО и должность работника. 2. На основании этих документов составляется акт о возврате товара/средств или накладная, в которых указываются: данные покупателя или юридические реквизиты предприятия, возвращающего товар; сведения о возвращенном товаре; сумма, которую следует вернуть покупателю. Акт подписывается уполномоченным лицом - СПД. На основании этих документов составляется РКО, в котором указывается сумма к возврату. Если средства возвращаются в безналичной форме, то составляется платежное поручение.

Цитировать

Людмила 23.06.2015 01:58

Здравствуйте я арендую у ФОП кофейный островок кассового оппарата нет .Кто несет ответственность за ето .Влияет ето на меня ?Пожалуйста помогите хотелось бы выкупить но только после декабря месяца .Не знаю что и делать.

Цитировать

Елена 23.06.2015 12:51

Здравствуйте, Людмила.
Все зависит от того, в качестве кого Вы арендуете кофейный островок.
Если Вы являетесь предпринимателем на едином налоге 2 группы, то можете работать без кассового аппарата до 01.01.2016 года. После указанной даты Вы должны будете использовать кассовый аппарат, поскольку принимаете оплату наличными. И естественно ответственность за отсутствие РРО будет лежать на Вас, но опять же с 01.01.2016 года.

Цитировать

Виталий 17.06.2015 22:04

Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, я зарегистрирован плательщиком единого налога 2-й группы в др. городе Украины, собираюсь заниматься предпринимательской деятельностью (продажа пива) в Киеве, возможно ли приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат в Киеве?

Цитировать

Елена 19.06.2015 15:27

Здравствуйте, Виталий! Регистрация РРО осуществляется по основному месту учета субъекта хозяйствования как плательщика налога.
Если Вы зарегистрированы плательщиком налогов в Донецкой или Луганской областях, то регистрацию нужно осуществлять в органах ГФСУ, на которые возложено выполнение функциональных обязанностей согласно приказу № 256.
С уважением, команда "НАКАЗ".

Цитировать

Елена 17.06.2015 21:06

Добрый день.
Подскажите пожалуйста я ФОП на 3 группе(5%).Обучаю деток англ. яз.Хочу разобраться в новых нормах. Как я понимаю, если открою расчетный счет в банке и родители деток будут платить за занятия на этот счет, то вопрос кассового аппарата снимается автоматически, верно или до октября месяца 2015г я все-таки должна его приобрести? И еще вопрос -есть ли смысл с моей деятельностью переходить на 2группу? Просто доход итак не высокий и я не знаю как мне быть. Заранее благодарна за ответ. С ув. Елена

Цитировать

Елена 18.06.2015 11:16

Вы все правильно понимаете, Елена.
Открывайте расчетный счет как ФЛП и вопрос кассового аппарата для Вас будет решен.
Если оставлять наличные расчеты, то кассовый аппарат потребуется Вам уже с 01.07.2015 года.
Маленькая поправка: с 01.01.2015 года ставка единого налога на 3 группе равна 4%.
Перейти на 2 группу Вы сможете теперь только с четвертого квартала. Для этого нужно подать заявление до 15 сентября.
На счет целесообразности перехода на 2 группу с третьей: Вам просто следует рассчитать варианты уплаты единого налога. ЕСВ в любом случае платить, а ЕН - все зависит от того, какой доход у Вас в месяц. Если до 6000 грн., то платежи равны. А, в случае отсутствия заработка на 3 группе, вы можете не платить ЕН вовсе.
На всякий случай уведомите налоговую письмом, что принимаете только безналичные платежи в связи с чем РРО не применяете.
С уважением, команда "НАКАЗ".

Цитировать

виктория 17.06.2015 06:46

Общая система налогообложения. С 1 июля торговля пивом. Приобретён кассовый аппарат. Относятся ли потраченные на его приобретение средства на затраты, ведь он приобретается и связан с ведение хозяйственной деятельности?

Цитировать

Елена 17.06.2015 13:20

Виктория, средства потраченные на приобретение РРО нельзя отнести в расходы ФЛП на общей системе, как и амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным активам. Однако можно учесть затраты на ремонт и обслуживание кассового аппарата.

Цитировать

Ольга 16.06.2015 16:38

Добрый день!Юр.лицо заключило договор по предоставлению услуг с ФО-П,как он должен закрываться? Счетом и актом? или достаточно договора?

Цитировать

Елена 16.06.2015 16:48

Здравствуйте, Ольга.
Правила едины для всех. Выполненные по договору услуги необходимо подтвердить Актом приема-сдачи работ/услуг.
С уважением, компания "Наказ".

Цитировать

Сергей 16.06.2015 13:10

Добрый день.
Подскажите пожалуйста я ФОП на 3 группе 4 % -не плательщик ПДВ. Занимаюсь полиграфией (изготавливаю визитки).Работаю только по безналичному расчету.Нуженг ли мне кассовый аппарат?Заранее спасибо за ответ.

Цитировать

Елена 16.06.2015 13:20

Доброго дня, Сергей. Если Вы работаете только по безналичному расчету, то кассовый аппарат не нужен.

Цитировать

Сергей 16.06.2015 13:34
Ольга 14.06.2015 10:52

Здравствуйте!
Я работаю психологом. Арендую кабинет. Плачу единый налог по 2й группе и ЕСВ. Веду книгу доходов. Нужен ли мне будет кассовый аппарат?

Цитировать

Елена 15.06.2015 15:21

Здравствуйте, Ольга. С 01.01.2016 года Вам действительно необходим кассовый аппарат, если оплата услуг проводится за наличные средства.
С уважением, компания НАКАЗ

Цитировать

Александр 12.06.2015 07:25

Здравствуйте.Я плательщик единого налога 2 группа. Оказал услугу юр. лицу на общей системе (по незнанию). Выдал квитанцию об оплате услуг и свою выписку с госреестра.Даже в голову не пришло спрашивать,кем является заказчик единщиком или юр.лицом.В будущем не планирую работать с юр.лицами. По закону нужно оплатить 15% с этой суммы сделки и перейти на 3 группу единого налога.Как исправить положение? Не очень хочется переходить на 3 группу.

Цитировать

Елена 12.06.2015 11:20

Доброго дня, Александр. Полагаю, отменить сделку уже не получится. В таком случае, Вам действительно придется поступить, как предписано законом: до конца года находиться на 3 группе. До 15 декабря снова можете подать заявление на переход во 2 группу, если не нарушите условий.

Цитировать

Ольга 10.06.2015 08:26

Здравствуйте, Ксения! Я единщик 3 группа чистим подушки с прицепа, ездим по сёлам. КВЕД 96.01 Прання та хіміне чищення текстильних та хутряних виробів , 47.99 інші види роздрібної торгівлі поза магазинами. Мне нужен кассовый аппарат с 1 июля 2015?

Цитировать

Елена 10.06.2015 14:42

1. Свободно работать без РРО смогут только плательщики единого налога первой группы. Плательщики единого налога второй и третьей групп не будут применять РРО только при осуществлении продажи товаров на рынках или через передвижную мелкорозничную сеть. В других случаях они обязаны при наличных расчетах применять РРО в общем порядке.
Указанная норма вступит в силу для плательщиков единого налога третьей группы с 1 июля 2015 года, а для плательщиков единого налога второй группы - с 1 января 2016 года.

Цитировать

Елена 10.06.2015 14:43

2. Однако есть случаи, когда РРО можно не применять, но необходимо использовать РК. Такие случаи указаны в Постановлении № 1336 с установленным пределом годового объема операций для большинства из них, при котором применять РРО не обязательно.
Если субъект хозяйствования превышает такой предел, то он обязан производить расчеты с использованием РРО.
В этом перечне есть пункт “предоставление бытовых услуг на территории села” (КВЕД 96.01), 47.99 - можно было бы отнести мелкорозничную передвижную торговлю.
Главное, чтобы в Вашем свидетельстве единого налога было указано, что деятельность выездная.
Подумайте, обязательно ли Вам оставаться на 3 группе единого налога, если не оказываете услуги юридическим лицам, то можете до 15.06.2015 перейти на 2 группу.

Цитировать

Игорь 08.06.2015 09:29

Добрый день. Хочу открыться как ФОП 2 группа ( репетитор анг. языка), по новом нормам нужен кассовый аппарат, но насколько я понял, что если написать заявление при регистрации и указать, что будет только безналичный расчёт, то кассовый аппарат не нужен. Это действительно так, или я что-то не так понял?
Нужен вообще репетитору кассовый аппарат?
Заранее благодарен за ответ.
С ув.Игорь

Цитировать

Елена 08.06.2015 11:25

Здравствуйте, Игорь.

До 01.01.2016 года наличие кассового аппарата у ФЛП плательщика единого налога 2 гр. необязательно.
Нет необходимости писать заявление при регистрации.
В дальнейшем, при условии безналичной формы расчетов, Вы также можете обойтись без РРО.

С уважением, команда НАКАЗ.

Цитировать

Игорь 10.06.2015 09:38

СПС за ответ, Елена. А то понимаю, что я могу обойтись без кассового аппарата, но нигде не могу найти правовою норму ( закон, статью, указ, приказ), по которому я могу прийти в налоговую и сказать, что не буду пользоваться кассовым аппаратом, потому , что согласно ст. № , закона №... и т.д. А то в налоговой мне сказали, что буду я пользоваться или не буду , а он должен быть. Уточните, пожалуйста, где можно узнать информацию точно. С ув.Игорь

Цитировать

Елена 10.06.2015 15:23

В единой базе налоговых знаний есть разъяснение, сошлитесь на него, приложите к письму, если решили уведомить инспектора:
Категория: 109. Подкатегория: 109.03 суб’єкти господарської діяльності, які мають право не застосовувати реєстратори розрахункових операцій
Вопрос: “Чи зобов’язані СГ застосовувати РРО при здійсненні розрахунків у безготівковій формі через установи банку?”
Ответ: “...Згідно із п.12 ст.9 Закону про РРО реєстратори розрахункових операцій та розрахункові книжки не застосовуються якщо в місці отримання товарів (надання послуг) операції з розрахунків у готівковій формі не здійснюються (оптова торгівля тощо). Отже, при здійсненні розрахункових операції в готівковій та/або в безготівковій формі (із застосуванням платіжних карток, платіжних чеків, жетонів тощо) застосування реєстратора розрахункових операцій є обов’язковим.
При здійсненні розрахунків у безготівковій формі через установи банку реєстратор розрахункових операцій не застосовується.”

Цитировать

Виктория 26.05.2015 16:26

Добрый день! подскажите, пожалуйста, подлежит ли обязательному нотариальному заверению Договор аренды автомобиля между юрлицом и ФЛП 2 кат.Спасибо

Цитировать

Елена 28.05.2015 11:37

Доброго дня, Виктория!

Физлицо – СПД является субъектом хозяйствования наравне с предприятием, нет необходимости в нотариальном заверении договора аренды автотранспортного средства, сторонами которого выступают арендодатель – физлицо – СПД и арендатор –предприятие.
Есть постановление ВХСУ от 14.09.2006 г. №41/102 в котором, в частности, сказано следующее:
«положения ч. 2 ст. 799 ГКУ не могут быть применены в отношении договора аренды, поскольку правовое регулирование предпринимательской деятельности юридических лиц и физических лиц – предпринимателей в данном случае являются тождественными. В отношении договоров аренды транспортных средств, заключенных юридическими лицами, Гражданский кодекс Украины и Хозяйственный кодекс Украины не требуют обязательного нотариального удостоверения».

При желании, вы можете получить у нас детальную консультацию.
С уважением, команда "НАКАЗ".

Цитировать

Игорь 15.02.2016 21:14

Добрый день, требуется консультация по такому вопросу

Хочу на предприятие (юрлицо с ндс на общей системе) оформить аренду легкового автомобиля 2003 г.в., объем двигателя 1,6 литра
Рыночная стоимость аренды примерно 20 тыс грн. в месяц
Автомобилем владеет частное лицо он же ФЛП 2-я группа (виды деятельности косметика и т.д., в кведах нету аренда авто).
Предприятие заключает нотариальный договор аренды с этим ФЛП и ежемесячно оплачивает аренду снимая с р.с. 20 тыс.грн. наличными, т.к. ФЛП не хочет получать их на расчетный счет.

Вопрос. Возможно ли так сделать?
Нужно ли будет удерживать НДФЛ? Как я почитал в интернете, то нет, т.к. это флп-ник и он платит единый налог.

Цитировать

Станислав 21.05.2015 11:54

Добрый день. Я единщик на 3 группе. Взял на рынке в аренду киоск и сдаю его в субаренду, ещё официально устроен на этом же рынке. Нужно ли приобретать Кассовый аппарат для того, что бы один раз в месяц выдать чек, или просто арендатору сказать чтобы он перечислял деньги на мою банк. карточку. Спасибо.)))

Цитировать

Елена 21.05.2015 14:47

Доброго дня, Станислав!

Если у Вас есть КВЕД, позволяющий сдавать помещение в субаренду, то при поступлении денег на Ваш расчетный счет кассовый аппарат не нужен (исключительно безналичный расчет). Обратите внимание, денежные средства должны поступать на р/с ФЛП, а не физического лица.

С уважением, команда Наказ.

Цитировать

АННА 15.05.2015 12:28

Добрый день. Подскажите пожалуйста, какая система НО подойдет при оформлении ЧП с КВЭД "71.12 Діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування в цих сферах" без наемных работников? Заранее спасибо

Цитировать

Елена 15.05.2015 14:32

Доброго дня, Анна.

Однозначно на Ваш вопрос ответить непросто ввиду ограниченной информации о предполагаемой деятельности предприятия.
Исходя из того, что Вы разместили вопрос на страничке “налогообложение СПД”, смею предположить, что "ЧП" в Вашем вопросе - это частное предпринимательство и вы регистрируетесь как физическое лицо - предприниматель.

Если у Вас будет маленькая расходная часть, стоит рассчитать варианты с Единым налогом 3 группы. Это 4% от валового дохода (всего полученного дохода). Если Вам необходим НДС, то Единый налог 3 группы 2% + НДС. Обе системы подходят как для ФЛП, так и для юридических лиц.

Если под ЧП подразумевалась форма собственности частное предприятие, то при наличии достаточно больших расходов можно рассматривать и общую систему налогообложения.
При необходимости, можете получить устную или письменную консультацию в нашем офисе.

С уважением, команда Наказ.

Цитировать

Руслан 14.05.2015 13:25

Добрый день, если я ФОП недавно открыл свою турфирму и сейчас отправляю туристов (своих родственников) и отдаю свою комиссию тоесть дохода не будет, то как мне заполнять в журнал? Заранее спасибо,

Цитировать

Елена 14.05.2015 17:23

Доброго дня, Руслан!

Для того, чтобы корректно ответить на Ваш вопрос необходимо понимать, какую систему налогообложения Вы избрали, какие договоры заключили с туроператором и когда вы получили доход.

Цитировать

Алла 13.05.2015 13:06

Нужно ли регистрировать кассовый аппарат с01.07.15 г, если только безналичный расчет.

Цитировать

Елена 14.05.2015 17:05

Здравствуйте, Алла!
Если вы не осуществляете наличных расчетов, то регистрировать кассовый аппарат нет необходимости.

Цитировать

Люся 08.05.2015 20:47

Здравствуйте Ксения.Я фоп 2 гр.торгую пивом.Подскажите, пожалуйста ,с 1.07.15. торговля пивом и единый податок будут несовместимы? Нужно переходить на общую систему,регистрировать рро и покупать лицензию на алкоголь?Большое спасибо за помощь!

Цитировать

Елена 12.05.2015 11:34

Доброго дня, Люся!

Действительно, с 01.07.2015 года, согласно Закону Украини «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» – пиво будут считать алкогольным напитком.
Стало быть обязательно лицензирование и переход на общую систему налогообложения с использованием РРО.
О переходе на общую систему налогообложения позаботьтесь заблаговременно (за 15 дней до начала квартала, не позднее 15 июня).

С уважением, команда Наказ.

Цитировать

Аля 03.05.2015 10:02

Здравствуйте.
Хочу открыть интернет-магазин по продаже одежды. Товар будет закупаться из-за границы.


1.Какую группу выбрать и КВЕД?
2. Сколько нужно будет платить ежемесячно?
3. Нужен ли кассовый аппарат?
4. Как рассчитывать прибыль, если товар закупаться будет не с оформленной карты, а с помощью личной валютной карты?
5. Если у меня есть личная карта (гривневая), оформленная на меня, как на физ.лицо и туда поступают переводы, это также считается прибылью?

Заранее благодарю за ответ.

Цитировать

Елена 05.05.2015 13:48

Доброго дня, Аля!

По КВЕДам, посмотрите пожалуйста 47.91 «Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или через сеть Интернет», также подходит КВЕД 47.99 "Другие виды розничной торговли вне магазинов", можно включить оба.
Суммы оплаты налогов будут зависеть от выбранной системы налогообложения.
Более развернутый ответ на Ваш запрос мы отправим на Ваш E-mail.
С уважением, команда Наказ.

Цитировать

Иванна 18.06.2015 01:54

Добрый день!
Интересуют ответы на вопросы Али. Возможно ли мне продублировать на мой E-mail?
Заранее благодарна.

Цитировать

Александр123 23.04.2015 16:40

Здравствуйте.
У меня временный вид на жительство.
Хочу открыть СПД. В налоговой сказали, что налогообложение таких лиц выше чем у граждан Украины. Хочу поинтересоваться на сколько выше и где можно эту информацию найти.

Цитировать

Ксения 27.04.2015 17:28

Добрый день, Александр. Отличием физических лиц-предпринимателей нерезидентов от резидентов состоит в отсутствии возможности у иностранцев переходить на упрощенную систему налогообложения, т.е. единый налог. Более развернутый ответ мы отправили Вам на почту. С уважение, Команда Наказ

Цитировать

Наталья 03.04.2015 14:28

Здраствуйте, СПД единщик 3 группа (4%), сдаю в аренду нежилое помещение под офис, должен ли единщик платить налог на недвижимость и подавать отчетность??

Цитировать

Ксения 09.04.2015 17:28

Здравствуйте, Наталья.
В зависимости от того, на кого зарегистрировано право собственности на помещение (физ. лицо или СПД) зависит, кто платит налог на недвижимость. Если на СПД, то вместе с оплатой налога нужно подавать отчет.

Цитировать

Ирина 26.03.2015 22:36

Добрый день!
Я плательщик единого налога 3 группа +НДС, грузовые автоперевозки, кассовый аппарат обязателен?
Спасибо

Цитировать

Ксения 09.04.2015 17:39

Здравствуйте, Ирина.
Если у Вас все расчеты по безналичному расчету, кассовый аппарат не нужен. Если же есть расчеты наличными, то с 01.07.2015 г. обязателен кассовый аппарат.

Цитировать

Раиса 12.03.2015 12:12

СПД единщик 3 гр. плательщик НДС,для осуществления автоперевозок арендует автомобиль, если оформить все документы правильно (аренда нотариально,временный техталон, нормы списания дизтоплива), можно будет относить НДС в налоговый кредит по ГСМ, запчастям, ремонтам

Цитировать

Ксения 26.03.2015 10:59

Здравствуйте, Раиса.
Да, в таком случае можно будет относить НДС в налоговый кредит.

Цитировать

Людмила 12.02.2015 13:21

ДОбрый день! СПД 3ая группа. Меня интересует такой вопрос, я хочу нанять наемных работников на минимальную зп (1218грн) какой процент ЭСВ и НДФЛ мне надо будет уплатить ? или какие другие отчисления мне надо будет уплачивать?

Цитировать

Ксения 26.03.2015 11:03

Здравствуйте, Людмила.
Процент ЕСВ зависит от класса проф риска, который присвоен СПД (указывается в регистрационных документах). Он может быть от 36,76% до 49,7%. Так же уплачивается 3,6% ЕСВ с зарплаты самого работника. НДФЛ в таком случае будет 15%, так же платится военный сбор - 1,5%.

Цитировать

Николай 09.02.2015 14:17

Добрый день. ФОП 2 группа покупает товар у ЮР лица, с отстрочкой платежа.Продает этот товар другому ЮР лицу и получает деньги на счет. Деньги снимает со счета.И так несколько раз, на большую сумму ( в пределах годовой выручки ФОП ). С первым ЮР лицом у которого куплен товар, не расчитывается. Первое ЮР лицо претензий не предґявляет и через некоторое время закрывается.Какие могут быть претензии и сфнкции налоговой к ФОПу.

Цитировать

Ксения 26.03.2015 10:58

Здравствуйте, Николай.
СПД 2 группы имеет право получать деньги только от юр лица на едином налоге, иначе нужно оплатить штраф и перейти на 3 группу.
Если СПД не оплатит за товар, значит этот товар считается безоплатно полученным и его стоимость включается в доход. Проблемы могут возникнуть, если при этом СПД выйдет за пределы допустимой годовой выручки.

Цитировать

Надежда 09.02.2015 12:55

Добрый день! СПД 3 группы ведет деятельность по кведу 68.20 «Сдача в аренду собственного или арендованного имущества». Помещения находятся в собственности физ. лица. Для уплаты налога на недвижимость СПД должен сдать декларацию или налоговая должна исчислить и уведомить сумму налога?.

Цитировать

Ксения 26.03.2015 11:12

Здравствуйте, Надежда.
Физ лицам должно приходить уведомление из налоговой. Но для того, что бы избежать возможности потери этого уведомления почтой, мы бы рекомендовали уточнить данный вопрос непосредственно в налоговой. Если квартира принадлежит физ лицу, то именно оно и должно платить налог на недвижимость, а не спд.

Цитировать

Алекс 06.02.2015 14:11

Добрый день! СПД-2 группа. 1) Могу ли я со счета СПД перевести на свою же карту для выплат в банке на законных условиях и какой вид платежа указать. 2) Что делать если лимит превысил 1500 000 3) Любая сумма входящая на расчетный счет считается доходом, то есть зашло 30 000 (1500 000 - 30 000) схема такова? или же можно указать возврат или что либо? спасибо.

Цитировать

Ксения 26.03.2015 11:22

Здравствуйте, Алекс.
Вы можете переводить деньги со своего счета спд на счет физ лица. Вид платежа лучше уточнить в Вашем банке.
Любая сумма, входящая на счет, считается доходом.
К сожалению, из вопроса не понятно, какую схему Вы имели в виду.

Цитировать

Надежда 09.02.2015 12:53

Добрый день! СПД 3 группы ведет деятельность по кведу 68.20 «Сдача в аренду собственного или арендованного имущества». Помещения находятся в собственности физ. лица. Для уплаты налога на недвижимость СПД должен сдать декларацию или налоговая должна исчислить и уведомить сумму налога?.

Цитировать

Татьяна 24.01.2015 12:51

У меня свое СПД без наемных рабочих. Работала психологом на себя. Сейчас не работаю за 2014 год здала пустышку. нужно ли мне с января 2015 года платить ежемесячный налог и сколько если предпринимательская деятельность не ведется.

Цитировать

Ксения 26.03.2015 11:16

Здравствуйте, Татьяна.
Если СПД находится на едином налоге, то 3 группе нужно платить ЕСВ, а 2 группе ЕСВ и ЕН, даже если деятельность не ведется. Если же СПД находится на общей системе налогообложения, то никаких налогов при отсутствии деятельности платить не нужно.

Цитировать

Инна 12.01.2015 14:18

Добрый день, подскажите, пожалуйста, если СПД на общей системе налогообложение не получает в квартале никакого дохода ему нужно платить ЕСВ 37,4% с мин.зарплаты?

Цитировать

Ксения 26.03.2015 11:28

Здравствуйте, Инна.
Нет, обязанности платить ЕСВ в таком случае нету. При желании Вы можете платить ЕСВ, что бы шли пенсионные накопления.

Цитировать

Галина 08.01.2015 11:59

Добрый день. Скажите, будет ли распространяться льгота по налогу на недвижимость на недвижимость которая используется в производстве и на физлиц предпринимателей?

Цитировать

Татьяна 05.01.2015 15:44

Добрый день!
Подскажите, пож-та. У меня открыта карточка на физ.лицо в ПриватБанке, на нее периодически перечисляются средства от физ.лиц. Вопрос - нужно ли мне платить какой-то налог за эти зачисления и отражать их в какой-то отчетности. Спасибо.

Цитировать

Ксения 26.03.2015 12:00

Здравствуйте, Татьяна.
Если Вы получаете периодически деньги от физ лиц - Вы самозанятая особа. В таком случае необходимо сдавать годовую декларация и годовой отчет по ЕСВ до 1 мая следующего года. С прибыли (доходы минус затраты) платится 15% или 20% НДФЛ (в зависимости от суммы прибыли) и 38% ЕСВ.

Цитировать

Алиса 02.01.2015 15:02

Здравствуйте!Я на 2-й группе, печать и расчетный счет я себе не делала. Я оказываю консультативные услуги по скайпу, оплату услуг мне скидывают на мою личную карточку( карточка оформлена не на фоп, а на меня как на частное лицо) или наличными. Этот доход я каждый день фиксирую в книге облику доходов.
Мой вопрос заключается в том, что скоро нужно сдавать годовой отчет и предоставлять первичную документацию либо банковскую выписку( но это будет выписка с банка по моей личной карте, но эти средства я вносила в книгу облику) либо товарный чек или оформить акт предоставления услуг, но я не выписывала чеки т.к у меня нет печати. Как правильно подготовить эту первичную документацию в моем случаи?
И еще я знаю, что если не выписать чек будет штраф в 5-тном размере от суммы чека, как мне выписывать чеки без печати, если доход я просто фиксирую в книге?
как в моем случаи правильно оформить первичную документацию по полученному доходу за год?

Цитировать

Анна 27.01.2015 14:21

Вы могли выписывать чеки без печати и счет надо было открыть как фоп. Лучше не брать выписку с банка, а провести это как наличные от клиентов. И тогда не будет проблем. Под каждую сумму выпишите чек без печати и все.

Цитировать

Сергей 23.12.2014 17:47

Здравствуйте, запутался я с этими группами, прошу совета:
- Как лучше оформиться, если годовой оборот будет превышать 4 млн. гривен, импорт?
Хочу для этого открыть СПД, хотя на данный момент есть ЧП с НДС. Но покупатель НЕ плательщик НДС, поэтому его скорее всего использовать не получится, разве что избавиться он свидетельства

Цитировать

Ксения 25.12.2014 12:37

Здравствуйте, Сергей.
Если Вы хотите открыть СПД на едином налоге, Вам подойдет 5 группа - оборот до 20 млн гривен, 7% от дохода ЕН. При этом нельзя импортировать подакцизные товары.
На общей системе Вам в любом случае при обороте свыше 300 тыс грн придется регистрироваться плательщиком НДС.
В 2015 году планируются изменения в законодательстве по группам единого налога.

Цитировать

Юлия 09.12.2014 16:21

Добрый день! Подскажите сколько раз в год можно менять налогообложение СПД?

Цитировать

Ксения 17.12.2014 12:49

Здравствуйте, Юлия.
Перейти на единый налог можно только 1 раз в течении года. При отказе от единого налога и переходе на общую систему, вернуться опять на единый налог можно будет только в следующем году.

Цитировать

Ирина 05.12.2014 16:33

Добрый день! Зарегистрировала СПД на едином налоге 3 группа 5% - информ. услуги в транспортной сфере (диспетчер грузоперевозок). Деятельности за целый год не было. Но ЕСВ платить нужно в любом случае. Как перейти на общую систему с 2015 года , чтобы не платить ЕСВ, и можно ли в 2015 году вернуться на единый налог 3 гр. , если деятельность начнется? (Закрываться не хочу, планирую позже начать работу). Спасибо.

Цитировать

Ксения 17.12.2014 12:52

Здравствуйте, Ирина.
Для того, что бы перейти на общую систему налогообложения, в налоговую нужно подать заявление с отказом от единого налога. В 2015 году Вы сможете опять подать заявление на переход на единый налог со 2, 3 или 4 квартала.

Цитировать

marta 16.11.2014 16:01

Доброго дня! У мене виникло питання. Скажіть,будь ласка, я підприємець на третій групі і маю сплатити податок за дохід. На мій рахунок приходять кошти і певна сума - повернення мені коштів за транспортні витрати. Чи підлягають оподаткування кошти повернені за проїзд? Дякую

Цитировать

Ксения 04.12.2014 12:12

Здравствуйте, Марта.
Да, денежные средства, возвращенные за проезд, подлежат налогообложению, поскольку единый налог платится с оборота и затраты не учитываются.

Цитировать

Виктория 30.10.2014 17:06

Добрый вечер, подскажите пожалуйста, если я планирую открыть магазинчик нижнего белья и у меня в свидетельстве плательщика единого налога указан вид деятельности 47.78 Роздрiбна торгiвля iншими невживаними товарами в спецiалiзованих магазинах, это подходит под продажу нижнего белья, или необходимо менять КВЭД?

Цитировать

Ксения 04.12.2014 12:01

Здравствуйте, Виктория.
Да, этот КВЕД подходит.

Цитировать

Олег 30.10.2014 10:27

Добрый день Ксения! Я СПД 2-я гр ед налог.В КВЭД 47.11 указано без алкоголя и табака,но будет осуществляться торговля этим товаром, какие нужны изменения в КВЭД. Спасибо.

Цитировать

Ксения 04.12.2014 11:46

Здравствуйте, Олег.
Плательщикам единого налога запрещено продавать подакцизные товары. Для этого необходимо перейти на общую систему налогообложения.

Цитировать

Алина 28.10.2014 12:18

Добрый день Ксения! Я СПД 3гр 5% без НДС являюсь, турагентом с туроператором заключен агентский договор на мой рас/счет поступают суммы от путевок. Что является для меня доходом, который облагается по ставке 5% вся часть суммы поступившей на счет или агентское вознаграждение? Спасибо заранее за Ваш ответ

Цитировать

Ксения 29.10.2014 12:39

Здравствуйте, Алина.
Плательщики единого налога платят 5% со всего оборота, т.к. в этом и заключается суть упрощенной системы и доказать обратное государственным органам, к сожалению, практически невозможно.

Цитировать

Дмитрий 27.10.2014 20:27

Ксения здравтсвуйте. Я СПД 3 гр. с НДС. Сейчас необходимо обновить ноутбук Есть возможность приобрести нужную для работі модель по безналу с НДС. Пойдёт ли НДС ноутбука в мой налоговый кредит ? Заранее спасибо за ответ.

Цитировать

Ксения 29.10.2014 12:43

Здравствуйте, Дмитрий.
Да, Вы можете купить ноутбук с НДС и отнести его к налоговому кредиту. С уважением, ЮО Наказ.

Цитировать

Алексей Тригуб 21.10.2014 15:51

Какая сумма единого ежемесячного налога для СПД:внутрестроительные работы 45.41.0,45.42.0,45.43.0,45.44.0?Какие ещё затраты?
Можно ли,не имея зароботка в годовом отчете по общей системе,платить в пенсионный фонд,чтобы был стаж?
Помогите,пожалуйста!Я круглый ноль в этих вопросах)

Цитировать

Ксения 29.10.2014 12:52

Здравствуйте, Алексей.
Сумма ежемесячного налога зависит от группы единого налога, на которой находится СПД. С удовольствием поможем Вам разобраться в вопросах налогообложения плательщиков единого налога на консультации у нас в офисе. Стоимость консультации - 200 гривен в час.

Цитировать

Людмила 15.10.2014 13:11

Общая система налогообложения. За услуги предприятие платит мне 1600 грн со своего расчетного счета на мой. работать буду,начиная с ноября 2014. За два месяца доход 3200. Начисляю ЕСВ 34,7%-1110,40. А налог с дохода начислять от разницы 3200 и 1110,40 или с 3200. Спасибо

Цитировать

Ксения 29.10.2014 13:01

Здравствуйте, Людмила.
К сожалению, предоставленной Вами информации не достаточно, что бы дать правильный ответ на Ваш вопрос. За какие 2 месяца был доход 3200 грн, если Вы начнете работать с ноября 2014 года? С уважением, ЮО Наказ.

Цитировать

Галина 30.09.2014 11:26

Кокой максимальный % на затраты учитывается на общей системе налогообложения и каой % остаётся для чистого дохода?

Цитировать

Ксения 29.10.2014 13:03

Здравствуйте, Галина.
В украинском законодательстве нет таких ограничений. С уважением ЮО Наказ.

Цитировать

маргарита 16.09.2014 13:01

ДД, я физлицо хочу сдавать квартиру в аренду (больше 100 кв.м.) какие налоги я плачу? по месту регистрации физлица или по месту нахождения объекта аренды? или 2 ситуация я ФОП без работников ,на общей системе налогов, какие налоги я плачу? по месту регистрации ФОП или по месту нахождения объекта аренды? нужно ли нотариально заверять договор аренды?спасибо

Цитировать

Ксения 16.09.2014 17:14

Здравствуйте, Маргарита.
При сдаче в аренду от физ лица оплата налогов зависит от того, кто Вам будет платить за аренду: юр. лицо, спд или физ. лицо. Если юр. лицо или спд - то они являются налоговыми агентами. Если же физ. лицо - Вы платите НДФЛ 15%(17%) по результатам года, после подачи декларации. Договор аренды без нотариального заверения не имеет юридической силы.
СПД на общей системе будет оплачивать НДФЛ 15%(17%) и ЕСВ 34,7% по месту регистрации СПД.
Более подробную консультацию Вы можете получить у нас в офисе. Стоимость консультации - 200 гривен.

Цитировать

Андрей 09.09.2014 12:45

Добрый день. Планирую зарегистрироваться СПД на 3 гр. (5%). Вопрос по налогооблагаемой базе: Как я понимаю - все суммы, поступившие на счет СПД (текущий, карточный) облагаются 5% налогом? Влияют ли на налогооблагаемую сумму все официальные затраты (аренда, покупка оборудования, стелажей на склад и тп)? Будет ли здесь (сумма поступлений - сумма затрат) * 5%?
Если я зачисляю на счет сумму для расчета по контракту - будет ли эта сумма облагаться налогом 5% или это мои затраты?
Спасибо

Цитировать

Ксения 09.09.2014 13:23

Добрый день, Андрей
СПД 3 группы единого налога (5%) не учитывают затраты, поэтому формула (сумма поступлений - сумма затрат) * 5% - в данном случае не действует. Налог 5% платится со всей суммы поступления на счет и/или наличными. Поэтому если Вы будете класть себе деньги на СПД для расчета по контракту - Вы с этой суммы тоже должны будете оплатить 5% государству.
Будем рады предложить Вам бухгалтерское обслуживание по Вашему СПД, в случае необходимости. Стоимость обслуживания СПД 3 группы (без наемных сотрудников) - 300 грн/мес. В услуги входит формирование и сдача отчетности, расчет налогов, проверка правильности оформления первичной документации, уведомление об изменениях в законодательстве. Для более детальной информации - обращайтесь по телефону (063) 392 40 50.

Цитировать

Андрей 09.09.2014 18:25

Спасибо за ответ. По возможному сотрудничеству подумаем обязательно

Цитировать

Виктория 21.06.2014 10:11

Здравствуйте!!Подскажите позжалуйста, я СПД на 3групе с Ндс, могу ли я покупать товар за наличные, а продавать по безналу??На что я попадаю, только на НДС или еще и НДФЛ, какие документы мне нужны подверждающие покупку товара?Спасибо вам зарание!!

Цитировать

Ксения 23.06.2014 14:20

Здравствуйте, Виктория.
Конечно, Вы можете покупать товар за наличные, а продавать по безналу. Вопрос в том, у кого Вы будете покупать этот товар:
- если у СПД, который не выдаст Вам налоговую накладную - то Вы не будете иметь налогового кредита, а только обязательства;
- если у физ. лица - то Вы обязаны заплатить НДФЛ с его дохода.
Так же Вам должны выдать расходную накладную или товарный чек. В противном случае товар будет считаться безоплатно полученным, т.е. Вашим доходом.
Более детальную консультация Вы можете получить у нас в офисе. Стоимость консультации - 200 гривен.

Цитировать

Вадим 16.06.2014 19:42

Добрый день, подскажите, пожалуйста, в настоящее время работаю без регистрации, но имею желание "узаконить" деятельность, в связи с чем возник ряд вопросов, на которые не могу найти ответы. Есть мысль о регистрации ФОП категория 3.
1. Вид деятельности. Я делаю (дизайн, верстка, наполнение) сайты и занимаюсь продвижение их. Какой КВЕД мне подойдет?
2. В процессе работы большая часть денег получаемых от клиентов проходит мимо меня (например копирайтеры, покупка ссылок оплата блоггеров и так далее). Можно ли это как то отнести к расходам, если документов получить нельзя? Не будет же блоггер, с котрым я договорился о размещении постового на 50 слов выписывать мне чек, особенно если он из другой страны.
3. Часть клиентов находится за рубежом, так же и подрядчики находятся в разных частях мира, как быть с этими доходами-расходами?
Спасибо.

Цитировать

Ксения 17.06.2014 12:27

Здравствуйте, Вадим.
1. По КВЕДам, посмотрите 63.12 и 74.10 на соответствие оказываемых Вами услуг.
2. ФОП 3 группы единого налога не учитывают затраты. Налог 5% платится со всей суммы поступления на счет и/или наличными.
Если Вам понадобится помощь в регистрации СПД или выборе системы налогообложения, обращайтесь к нам по телефонам, указанным на сайте. С удовольствием Вам поможем.

Цитировать

Олег 08.05.2014 15:37

Добрый день. Я СПД на общей системе налогообложения. Подскажите если мне зачисляются деньги на карточный счет, а не на текущий, эти суммы считаются доходом?

Цитировать

Ксения 04.06.2014 11:53

Здравствуйте, Олег.
Доходом СПД являются все денежные средства, полученные как по безналичному расчету, так и наличными.
В случае, если карточный счет открыт на Вас, как физ. лицо, а не СПД, эти деньги не будут считаться доходом СПД.

Цитировать

Андрей 03.04.2014 18:34

Я являюсь турагентом СПД и нахожусь на общей системе налогообл. Подскажите платиться ли ЕСВ и в каком из этих случаев?:
1) Клиент хочет купить у меня определенный тур. Я, будучи турагентом, отправляю запрос на подтверждение туроператору. Туроператор, если тур такой есть, присылает счет (или акт выполненных работ) НА МЕНЯ СПД. Затем, взяв деньги у клиента, я оставляю свою комиссию, а остальную сумму перечисляю безналично от имени СПД через банк на счет туроператора.
2) Клиент хочет купить у меня определенный тур. Я, будучи турагентом, отправляю запрос на подтверждение туроператору. Туроператор, если тур такой есть, присылает счет (или акт выполненных работ) НЕ НА МЕНЯ, А НА ИМЯ КЛИЕНТА. Затем, взяв деньги у клиента, я оставляю свою комиссию, а остальную сумму перечисляю безналично от имени КЛИЕНТА через банк на счет туроператора.
В этом случае или в предыдущем комиссия, которую я оставил себе будет являться объектом для начисления ЕСВ или НДФЛ?

Цитировать

Ксения 04.04.2014 13:04

Здравствуйте, Андрей.
В обоих случаях Ваша комиссия облагается ЕСВ и НДФЛ. Разница состоит в документальном оформлении этих операций, т.к. на общей системе налогообложения важно иметь документы, подтверждающие затраты.
В случае возникновения сложностей с оформлением документов или составления отчетности Вы можете обратится к нам за консультацией или бухгалтерским сопровождением, стоимостью от 200 грн до 800 грн в зависимости от объема работ.

Цитировать

Игорь 03.04.2014 11:42

И еще как считается доход? Учитываются все поступления на один текущий счет или учитываются все поступления на любые счета, открытые в банке (карточные и т.д.)? Можно ли к затратам относить стоимость аренды помещения? Спасибо

Цитировать

Игорь 03.04.2014 11:39

Добрый день. Подскажите в каком случае платится ЕСВ для СПД на общей системе налогообложения? Если оборота нету, то ЕСВ не платится, я так понимаю. Но если есть небольшой оборот, например 1000 грн., то платится ЕСВ 34,7% от этого оборота или от минимальной заработной платы в стране? Спасибо

Цитировать

Ксения 03.04.2014 12:46

Здравствуйте, Игорь.
СПД на общей системе налогообложения платят ЕСВ 34,7% от прибыли (доход минус затраты). В случае, если дохода нет, ЕСВ не платится. Доходом считаются все поступления на все счета СПД и наличные поступления. Стоимость аренды помещения можно отнести на затраты, если есть соотвествующие подтверждающие документы.

Цитировать

Игорь 03.04.2014 13:43

То есть получается, что если нету дохода и наемных работников, то не платится ничего (ни ЕСВ, ни НДС, ни НДФЛ). И раз в год нужно предоставлять отчеты о ЕСВ и НДФЛ. Верно?

Цитировать

Ксения 03.04.2014 14:07

НДС платят только зарегистрированные плательщики НДС. Если Вы зарегистрированы плательщиком НДС, то отчеты нужно сдавать ежемесячно. Если же Вы не зарегистрированы плательщиком НДС, то при отсутствии наемных работников сдается только 2 отчета по результатам года.

Цитировать

Антон 02.04.2014 19:38

Что считается доходом для физ лица СПД в туристической деятельности? Это комиссия, которую получает турагентство в качестве вознаграждения от туроператора? Как платить аванс по налогу на доход физических лиц если только зарегистрировался и нету дохода за предыдущий год?
Нужен ли кассовый аппарат для туристического агентства, которое на общей системе налогообложения?
Нужен ли турагентству-СПД торговый патент для своей деятельности?

Цитировать

Ксения 03.04.2014 10:57

Здравствуйте, Антон.
Алгоритм вычисления дохода зависит от наличия договора с туроператором. Если у Вас есть договор, в котором указано, что Вы являетесь агентом и работаете за вознаграждение, то оно и является доходом.
Если за предыдущий год не было дохода, то аванс по налогу на доход физических лиц не платится.
При оказании услуг населению на общей системе налогообложения с расчетами наличными кассовый аппарат обязателен. Для оказания услуг торговый патент не приобретается.
Более детальную консультацию по деятельности Вашего СПД Вы можете получить у нас в офисе.

Цитировать

Антон 03.04.2014 12:21

Если аванс по НДФЛ не платится в этом году из-за того, что не было деятельности в прошлом году, то в следующем году НДФЛ нужно платить (как если ни в прошлом, ни в текущем году не платится?) или этот налог платится только в случае наемных сотрудников? Еще один вопрос: если размер агентского вознаграждения включает в себя НДС, то это говорит о чем то при оплате турагентом налогов? Нужно платить НДС или нет?

Цитировать

Антон 02.04.2014 15:53

1 группа плательщиков е.н. при востановлении СПД, нужно ли платить ЕСВ 34.7%, потому как при регистрации в 2011 году я заплатил в налоговую 400грн и ЕСВ 653,06грн, от какой суммы считается 34.7%, поясните пожалуйста

Цитировать

Ксения 02.04.2014 16:15

Здравствуйте, Антон.
Плательщики единого налога 1 группы должны платить ежемесячно единый налог и ЕСВ, независимо от того, была ли деятельность. 34,7% вычисляется от минимальной заработной платы, установленной на месяц, за который оплачивается налог.

Цитировать

Вита 31.03.2014 17:26

Добрый день, я в конце января 2014г., зарегистрирована как ФЛП на общей системе налогооблажения. Была в налоговой, получила книгу учета доходов и расходов. Подскажите, какие отчеты, куда и в какие сроки, я должна сдавать? никаких доходов от деятельности, нет... кризис ((

Цитировать

Ксения 31.03.2014 17:55

Здравствуйте, Вита.
В случае, если Вы вообще не вели никакую деятельность, Вам нужно будет только сдать 2 отчета по итогам 2014 года. Если же у Вас была деятельность, то необходимо вести Книгу доходов и расходов (каждая запись должна быть подкреплена документами) и осуществлять расчет прибыли ежемесячно для оплаты ЕСВ и авансовых платежей по прибыли.

Цитировать

Виктория 16.03.2014 17:53

Здравствуйте! Суть вопроса в том, что необходимо ли подавать отчет 1ДФ если арендодатель, у которого я снимаю магазин является физ. лицом (не спд)? Спасибо

Цитировать

Ксения 17.03.2014 10:49

Здравствуйте, Виктория.
В отчет 1ДФ включаются все оплаты на спд и физ. лицам. Кроме этого, при оплате физ. лицу, Вы являетесь налоговым агентом и обязаны оплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с оплаченной суммы.
При необходимости, наши специалисты помогут Вам с расчетом суммы налога и порядка его оплаты.

Цитировать

валерий 12.02.2014 11:58

юр.лицо с Кипра приобрело несколько квартир на Украине. Какое будет налогообложение этого юр.лица при продаже резиденту Украины?

Цитировать

валерий 12.02.2014 11:53

юр.лицо с Кипра купила несколько квартир на Украине. Какой налог будет платить это юр.лицо при продаже резиденту Украины?

Цитировать

Александр G. 03.02.2014 16:41

Здравствуйте. Подскажите какова процедура перехода СПД со 2 группу в 3?

Цитировать

Виктор 16.12.2013 11:06

ЗДравствуйте,
могу ли я , ФОП, 3 группа плат. е.н. без НДС заключить договор на продажу услуг на 7 млн. грн. с оплатой на меня не более 3 млн в год без перехода в другую группу налогоплательщиков ?

Цитировать

Ксения 17.12.2013 14:25

Здравствуйте, Виктор.
Вы можете заключить договор на 7 млн грн без перехода на другую группу плательщика единого налога. Для этого договор должен соответствовать 2-м критериям:
1) срок действия, превышающий 2 года (поскольку за 2 года СПД на 3 группе ЕН может получить до 6 млн грн);
2) должны быть прописаны сумма и период оплаты по данному договору (например, поквартальная оплата). Сумма оплаты за год не должна превышать 3 млн грн.
Наши юристы с удовольствием помогут Вам в разработке данного договора.

Цитировать

Екатерина 13.11.2013 16:30

Здравствуйте. Я хочу зарегистрировать СПД (1я группа), какие отчисления и в каком размере мне необходимо будет выплачивать ( пенсионный, страховой, единый налог)? Так чтоб еще мне и стаж засчитывался. Не могу сама разобраться и посчитать. Спасибо.

Цитировать

Ксенья 14.11.2013 11:27

Для всех ФОПов-единщиков обязательная оплата единого налога и есв. Ставка единого налога 1-и 2 группы устанавливается местными советами и составляет для 1 группы 1-10% от размера минимальной зарплаты на начало текущего года.Для Киева-это 10% .ЕСВ составляет для всех ФОПов-единщиков 34,7% от размера минимальной зарплаты ежемесячно. Оплачивается единый налог до 20 числа текущего месяца,ЕСВ-за квартал т.е. суммарно за 3 месяца -до 20 числа ,следующего за кварталом месяца.

Цитировать

Влад 11.11.2013 13:16

Добрый день. Подскажите с какой даты для 2-й группы действительны данные положения НК Украины

Цитировать

Ксенья 11.11.2013 18:23

с 01.01.2012 перешли на новые правила с разделением на группы. старые св-ва единщиков действовали до 01.06.2012г.,потом только новые -бессрочные,книгу тоже требовалось обязательно новую зарегистрировать.
еще необходимо перейти на новые кведы -это правда продлили до 01.01.14г.

Цитировать

Ира 03.11.2013 22:37

Здравствуйте!
Хотела бы уточнить, что является базой для налогообложения плательщика ЕН (3 гр., 5%), который хотел бы заниматься розничной торговлей продуктами питания: это сумма общего (валового) оборота (цена закупки + наценка + расходы, т.е. выручка) или же это только прибыль (т.е. выручка минус расходы)? В НКУ этот вопрос очень размыт, хотелось на конкретный вопрос получить конкретный ответ.
Спасибо.

Цитировать

Родион Владимирович 15.09.2013 18:56

Я собираюсь заняться строительно-ремонтными работами и демонтажными работами любой сложности, а также выращиванием клубники и винограда. Собираюсь зарегистрировать спд и выбрать общую систему налогооблажения. Объясните пожалуйста сколько первоночально надо заплатить за регистрацию СПД и в налоговою?

Цитировать

Игорь 06.09.2013 12:23

Подскажите для вида деятельности "транспортная логистика" (грузоперевозки)какой вид налогообложения подходит ?

Цитировать

Yanuky 31.07.2013 22:34

Добрый день!СПД планирует продажу подакцизными товарами (алкоголь, табак). Какая система налогообложения подойдет под данный вид деятельности; возможна ли реализация указанными товарами на торговом патенте при условии приобретения лицензий и использовании РРО? Заранее благодарна.

Цитировать

Владимир Юрьевич 05.07.2013 16:58

Добрый день. Интересуют услуга ведение бухгалтерии ? Интернет магазин мебели : имеет аренду в ТРК и Склад, товар в объеме, услуги транспортной компании, услуги Веб компании по рекламе и раскрутке сайта(магазина) и 6 сотрудников, ни кто не оформлен и официально документы не введутся правильно но отчеты сдаются нормально ( оформлен в Херсонской обл) Но находится деятельность в Киеве.. Оформлен на физика, кассового нет, ндс нет.Интересует бухгалтерская и юридическая защита от не желательных проверок ( приходов служб) особенно Прав потребителей по тому что продаж много зазоры маленькие а клиенты вредные( одни ходят заявы пишут  а другие постоянные клиенты) . Что предложите ? Спасибо.

Цитировать

Добавить комментарий