Обратный звонок
Пн-Пт с 09:00 до 19:00

Бесплатная консультация

Бесплатная консультация

Спасибо!
Не выключайте, пожалуйста, свой телефон. Мы скоро перезвоним вам. До связи :)
Закрыть
Консультант по бухгалтерии и учету
Ксения Москотина (063) 392 40 50 Обратный звонок

Налогообложение ООО

Система налогообложения для ООО действующая в Украине

Обновление 2015 года

В конце 2010 года был принят новый Налоговый кодекс Украины. Но даже за столь короткий период в НКУ было внесено уже массу изменений. Последнему масштабному реформированию налоговая сфера подверглась 28.12.2014 года и реформы продолжаются. В таких условиях у бизнеса просто нет возможности адаптироваться к постоянным новым правилам. Ведение предпринимательской деятельности предполагает обязательное планирование, но учитывая количество изменений, которые вносятся практически ежемесячно, ни о какой стабильности речь идти не может. И все же повлиять на данный процесс мы не в силах, поэтому особенно важно найти квалифицированных специалистов, которые уследят за всеми изменениями и обеспечат оказание бухгалтерских услуг на профессиональном уровне.

ООО (ТОВ)

кол-во операций

Стоимость грн. / мес.

 

Упрощенная система
налогообложения (3 гр - 4%)

Упрощенная система налогообложения
+ плательщик НДС (3 гр - 2%)

Общая система
налогообложения

Общая система
налогообложения + НДС

0

400

500

400

600

до 10

1300

1900

2000

2500

до 20

1900

2500

3000

3500

больше 20

по договоренности

 

Системы налогообложения в Украине можно сгруппировать следующим образом:

  1. Общая система налогообложения

  2. Упрощенная система налогообложения ООО

  3. Льготное налогообложение

Общая система налогообложения ООО в Украине

Эта система требует кропотливого и достаточно сложного бухгалтерского и налогового учетов.

Виды налогов, которые подлежать оплате:

  1. Налог на прибыль. Является ключевым налогом для данной системы.

Базу налогообложения (сумму с которой необходимо уплачивать налог) составляет прибыль - то есть разница между всеми доходами и расходами.

Ставка налога предусмотрена ст. 136 НКУ и составляет 18 %.

Сроки оплаты налога зависят от суммы годовой выручки:

а) менее 20 млн. грн. - оплата происходит раз в год по данным годовой декларации;

б) более 20 млн. - необходимо ежемесячно оплачивать авансовые платежи. Авансовый платеж составляет 1/12 часть от размера налога за предыдущий период.

  1. Налог на дивиденды – составляет 5%.
  2. НДС – 20% (за исключением некоторых видов деятельности, где ставка может составлять 7% и 0%). Учет НДС осуществляется отдельно от остальных налогов и размер НДС не учитывается при их расчете.

Зарегистрироваться плательщиком НДС можно на добровольной основе. Но, кроме того, необходимо учесть, что ст. 181 НКУ предусматривает обязательную регистрацию плательщиком НДС, если исходя из результатов последних 12 месяцев, общая сумма от реализации товара, выполнения работ и предоставления услуг совокупно превысила 1 млн. грн. (за вычетом суммы оплаченного НДС).

 

Сумма НДС

Для того, чтобы рассчитать сумму НДС нужно из суммарного размера обязательств, указанных в налоговых накладных за отчетный период, вычесть имеющийся налоговый кредит.

Приведем пример, что позволит наглядно продемонстрировать ситуацию на практике:

ООО - плательщик НДС. В отчетном периоде предоставило услуги 3-м клиентам на сумы 550 грн., 1100 грн. и 2000 грн. Также ООО покупало товары на 2700 грн. (общая сума, указанная в налоговых накладных от поставщиков).

Расчеты производятся следующим образом:

550/5 = 110 (размер НДС); 500 + 110 = 610 (общая сумма налоговой накладной, с учетом НДС);

1100/5 = 220 (размер НДС); 1100 + 220 = 1320 (общая сумма налоговой накладной,с учетом НДС)

2000/5 = 400 (размер НДС); 2000 + 400 = 2400 (общая сумма налоговой накладной, с учетом НДС).

Итого размер НДС (обязательства ООО) = 730 грн.

Расчет налогового кредита: 2700/6 = 450 грн.
Расчет НДС необходимого к оплате: 730 (обязательства ООО) - 450 (налоговый кредит) = 280 грн.

Если размер кредита превышает размер обязательств, то у плательщика появляется право на возмещение с бюджета в порядке ст. 200 НКУ.

  1. ЕСВ - зависит от объема фонда оплаты труда. Например, в ООО начисленная ЗП составляет 5 000 грн. Расчет ЕСВ: 5 000 х 36,7%= 1 835 грн.
  2. Налог на прибыль физических лиц - налог на начисленную ЗП и подобные платежи.
  3. Экологический налог - для некоторых видов деятельности.
  4. А также другие налоги, в зависимости от конкретного предприятия.

Упрощенная система налогообложения ООО

В данной системе уплачивается лишь единый налог, начисляемый по фиксированной ставке, размер которой зависит от группы налогоплательщика. На данный момент существует 4 группы, из которых предприниматели могут применять 1, 2, 3, а ООО могут применять лишь 3 группу. Поскольку в 4 группу попадают только прежние плательщики фиксированного сельхозналога.

С подробной информацией по единому налогу вы можете ознакомиться в указанной ниже таблице.

Льготное налогообложение ООО

Законодательством Украины предусмотрены льготы для некоторых предприятий:

  1. Для субъектов малого бизнеса установлена "0" ставка налога на прибыль.

  2. Для субъектов программной индустрии установлена ставка налога на прибыль в размере 5%. Также данные субъекты освобождены от уплаты НДС.


Сравнительная таблица способов налогообложения ООО в Украине

 

Общая система

Единый налог 3 группа

ставка

18% от прибыли

4%

2% + НДС

граничный размер выручки

нет

выручка не более 20 млн. в год

граничная численность сотрудников

нет

нет

ограничения на виды деятельности

нет

Упрощенное налогообложение ООО не применяется при таких видах деятельности:
организация, проведение азартных игр
обмен валюты
производство, экспорт, импорт, продажа подакцизных товаров (кроме розничной продажи ГСМ в емкостях до 20 литров)
добыча, производство, реализация драгоценных металлов и драгоценных камней, в том числе органогенного образования
добыча, реализация полезных ископаемых
финансовое посредничество, кроме деятельности в сфере страхования, которая осуществляется страховыми агентами, сюрвейерами, аварийными комиссарами и аджастерами
деятельность по управлению предприятиями
предоставление услуг почты и связи
продажа предметов искусства и антиквариата, организация торгов (аукционов) изделиями искусства, предметами коллекционирования или антиквариата
организация, проведение гастрольных мероприятий

ограничения по видам ООО

нет

Ограничения на применение упрощенной системы налогообложения предприятий распространяются на такие компании:
предприятия-нерезиденты
страховые (перестраховые) брокеры, банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании, другие финансовые учреждения
регистраторы ценных бумаг
предприятия, в уставном капитале которых совокупность долей принадлежащих юр. лицам - неплательщикам единого налога, равняется или превышает 25 процентов
представительства, филиалы, отделения и другие обособленные подразделения предприятия неплательщика единого налога

учет

Общая система бухучета

Упрощенное налогообложение ООО

Упрощенная + учет НДС

оплата налогов

- налог на прибыль
- НДС
- ЕСВ
- удержания с зарплат + прочие налоги

- единый налог
- ЕСВ
- удержания с зарплат прочие

- единый налог
- ЕСВ
- удержания с зарплат прочие
- НДС

отчетность

Год:
налог на прибыль
Месяц:
НДС
ЕСВ
Квартал: зарплата

Месяц:
НДС (для зарегистрированных)
ЕСВ
Квартал: единый налог зарплата

ограничения по расчетам

нет

исключительно денежные расчеты (наличные/безналичные)

регистрация плательщиком НДС

1. Обязательно при превышении выручки 1 млн. грн. за прошедший год.
2. Добровольный порядок регистрации для ООО

невозможно

обязательно

кассовый аппарат

С 1 июля 2015 года применение ООО кассовых аппаратов обязательно, кроме осуществления торговли собственной
продукцией (кроме общественного и питания), в случае оформления приходного кассового ордера.

устаревшие данные

---------------------------------

Бухгалтерские услуги
(063) 392-40-50
ПН-ПТ 10:00-19:00

1С бухгалтерские услуги

После принятия нового Налогового кодекса система налогообложения ООО была значительно изменена и унифицирована.  Налогообложения общества с ограниченной ответственностью в Украине не отличается сравнительно  с системами налогообложения других организационно правовых форм. По отношению к ООО может применяться  как упрощенная на едином налоге, так и общая система.

Несмотря на принятие нового НК, в правила налогообложения ООО продолжали вноситься новые изменения, что не принесло ожидаемой стабильности в сферу налогообложения обществ с ограниченной ответственностью.

Существующие системы налогообложения можно разделить на 3 группы:

  • Упрощенная система;
  • Общая система;
  • Льготное налогообложение.

Система упрощенного налогообложения ООО

В случае с упрощенной системой для налогообложения используется единый налог. Размер ставки налога зависит от номера группы, к которой относится налогоплательщик. Группа плательщика единого налога зависит от некоторых критериев ООО.

Критерии для 4 группы:

  1. Среднее годовое количество наемных работников в год не более чем 50;
  2. Граничная выручка не превышает 5 миллионов в год.

6-я группа

  1. Среднее годовое количество наемных рабочих не ограничивается;
  2. Граничная выручка не превышает 20 миллионов за  год.

Общая система налогообложения ООО

Общая система налогообложения ООО может применяться в случаях, когда ООО не соответствует критериям упрощенной системы. Базовым налогом в данной системе считается налог на прибыль, базой для расчета которого считается разница между общей выручки компании и суммы расходов. Налогообложение на общих основаниях предусматривает более сложную систему ведения бухгалтерии и сдачи налоговой отчетности.  

По состоянию на 2013 год ставка налога прибыль составляет 19%, но согласно НК до 2016 года предусмотрено ее уменьшение до 16%. Сроки уплаты налога на прибыль напрямую зависят от годовой выручки предприятия:

а) меньше 10 миллионов в год  - в таких случаях налог платится один раз в год на основе налоговой декларации;
б) больше 10 миллионов в год - для таких ООО используется оплата налога на прибыль путем ежемесячных авансовых платежей, которые рассчитываются на основании суммы уплаченного налога на прибыль за предыдущий год, разделенной на 12 месяцев.  

Помимо основного налога на прибыль ООО обязано платить:

  • налоги, связанные с выплатой заработной платы и содержанием штата сотрудников (ЕСВ, налог на прибыль физических лиц и т.д.).
  • Налог на дивиденды, который составляет 5%;
  • НДС - ставка которого по состоянию на 2013 год составляет 20% (НК предусматривает снижение до 17% с 2014);
  • экологический налог (зависит от специфики деятельности предприятия);
  • другие налоги и платежи.
Налогообложение ООО на льготных условиях

Новым НК предусмотрено налогообложение ООО на льготных условиях в следующих случаях:

  • Предприятия работающие в сфере программной индустрии освобождаются от уплаты НДС и облагаются ставкой налога на прибыль в размере 5%.
  • Налог на прибыль 0% для малого бизнеса.
  • Льготы, касающиеся отдельных сфер деятельности: альтернативная энергетика, отельный бизнес, судостроение и т.д.
Сравнение способов налогообложения ООО в Украине
Показатель Единый налог Общая система
4 группа 6 группа

граничный размер выручки

не более чем 5 миллионов в год

не более чем 20 миллионов в год

отсутствует

граничное количество сотрудников

не больше, чем 50 человек в среднем за год

отсутствует

отсутствует

ограничения для видов ООО

Компании, на которые распространяются ограничения

  • регистраторы ценных бумаг;
  • предприятия-нерезиденты;
  • банки,   страховые компании,  инвестиционные фонды и компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения,  лизинговые компании, страховые (перестраховые) брокеры, кредитные союзы, доверительные общества,  ломбарды, другие финансовые учреждения;
  • предприятия, у которых доля в уставном капитале юр. лиц, не являющихся плательщиками единого налога, составляет более чем 25%;
  • филиалы, представительства, отделения и другие отдельно  обособленные структурные подразделения плательщика ЕН.

отсутствует

ограничения видов деятельности

Упрощенное налогообложение ООО не применяется при таких видах деятельности:

  • проведение и организация гастрольных мероприятий;
  • добыча, производство и реализация  органогенного образования, драгоценных металлов и  камней;
  • обмен валюты;
  • добыча и последующая реализация полезных ископаемых;
  • организация, проведение азартных игр;
  • продажа и проведение аукционов на предметы; коллекционирования, изделия искусства и антиквариат;
  • экспорт,   производство, импорт, продажа подакцизных товаров (кроме продажи ГСМ в розницу в емкостях объёмом до 20 литров);
  • деятельность, которая предусматривает финансовое посредничество, кроме деятельности  сюрвейерами, аварийными комиссарами, страховыми агентами и аджастерами;
  • деятельность по управлению предприятиями;
  • предоставление услуг связи и  почты;

отсутствует

ограничения на расчеты

только безналичные и наличные расчеты

отсутствует

сдача отчетности

Квартал:

  • зарплата
  • единый налог

Месяц:

  • ЕСВ
  • НДС (если необходимо)

Год:

  • налог на прибыль

Квартал:

  • зарплата

Месяц:

  • ЕСВ
  • НДС

ставка налога

5%

3% + НДС

7%

5% + НДС

19%(16% к 2016) от прибыли

ведения учета

Упрощенная система

Упрощенная система и учет НДС

Упрощенная система

Упрощенная система и учет НДС

Общая система учета

сборы и налоги, которыми облагается предприятие

- удержания с зарплат
- ЕСВ (37% на фонд зарплаты)
- единый налог

+ НДС

- удержания с зарплат
- ЕСВ (37% на фонд зарплаты)
- единый налог

+ НДС

- ЕСВ
- НДС  
- торг. патент
- налог на прибыль
- удержания с зарплат
- прочие налоги

регистрация в качестве плательщика НДС

Добровольный порядок, либо обязательный в случае превышения размера выручки 300 тысяч за прошлый год

в обязательном порядке

  нельзя

  в обязательном порядке

  в обязательном порядке

кассовый аппарат

Кассовый аппарат необходим во всех случаях, кроме тех, когда осуществляется торговля собственными товарами и услугами, кроме случаев торговли продуктами питания с оформлением приходного кассового ордера.

Обсуждение и отзывы (95)

Тимур
19.08.2017 15:47

Ксения, здравствуйте
Я договорился о дистрибуции и оптовой продажей с производителем товара.
Мне предлагают 3 группу ФЛП и ТОВ на общих основаниях. Вложу кредит в бизнес.
Буду работать пока сам.
Читал и сравнивал, но не мог решить.
Что будет мне менее затратной, скажите пожалуйста

ЮК “НАКАЗ”
21.08.2017 06:50

Добрый день, Тимур.
Для выбора системы необходимо делать расчет, исходя из Ваших данных. При условии небольшой прибыли, подходит общая система налогообложения.
Мы рекомендуем для выбора оптимальной для Вас системы налогообложения записаться на консультацию с бухгалтером.
Для записи на консультацию Вы можете позвонить по телефону, или написать на почту.

юля
28.07.2017 11:38

ксения добрый день .
подскажите пожалуйста ... какой вид налогооблажения будет оптимальным для деятельности по продаже предметов искусства ...организазия выставок продаж картин украинских художников за рубежем . спасибо

ЮК “НАКАЗ”
28.07.2017 12:53

Добрый день, Юлия.
ТОВ на едином налоге имеет право организовывать выставки, но торговать предметами искусства не может, также запрещено устраивать аукционы по продаже предметов искусства. Поэтому торговать Вы можете на общей системе налогообложения.

юля
28.07.2017 11:33

добрый день . подскажите пожалуйста по какой системе налогооблажения оценивается деятельность по продаже предметов искусства .например .... организация выставок продаж картин украинских художников за рубежем . спасибо

Оксана
19.07.2017 12:25

Добрый вечер! Фоп КВЕД ( 9329) організація інших видіввідпочинку та розваг. Иногда делаем вечеринки с платным входом, как это легализировать ?Если внутренний приказ, то как он должен выглядеть?

ЮК “НАКАЗ”
19.07.2017 13:12

Добрый день, Оксана.
Относительно легализации вечеринок, ФОП не составляет приказы, подтверждением должен быть документ об оплате, чек с обязательными реквизитами(квитанция).

Санек
03.06.2017 12:22

Здравствуйте!!!
Я ФОП занимаюсь оптовой торговлей. На данный момент стоит вопрос открытия ТОВ с ПДВ. И у меня возникла "самая-самая большая проблема" которая только может возникнуть!!!:) А именно... Как сделать так, чтобы дата регистрации компании была именно та, которая мне нужна? Как говорится - как корабль назовешь, так он и поплывет. Но а если еще дата регистрации будет красивой - то корабль полетит!!! Подскажите пожалуйста какого числа в какое время суток нужно подать документы регистратору, чтобы дата регистрации была 7-го числа????

НАКАЗ
06.06.2017 09:05

Добрый день, Александр.

Необходимую дату регистрации возможно реализовать двумя способами: 1) подав 07.07. документы регистратору в Центр административных услуг, и оплатив официальных сбор за ускорение регистрации до 6 часов 2) подав документы на регистрацию либо нотариусу, либо частному регистратору обсудив желаемую дату регистрации.


В то же время подача документов должна произойти 06.06. или 07.07. (при подаче 07.07. есть вероятность дополнительных затрат на оплату официального ускорения регистрации).

Юристы нашей компаний могут помочь вам с организацией реализации вашего пожелания.

С уважением, ЮК "НАКАЗ".

Санек
07.06.2017 10:49

А сколько стоит услуга ускоренной регистрации??? И сколько вообще будет стоить зарегистрировать через Вас ООО с НДС, а также с оформлением Директора и т.д.?

Дмитрий
14.05.2017 17:43

Подскажите... Нужно ли на печати ООО указывать город или населенный пункт где находится юридический адрес компании? Или можно просто указать "Украина" без населенного пункта?

НАКАЗ
15.05.2017 07:53

Добрый день, Дмитрий!
Как правило, в 99% печатей указывается адрес г.Киев или другой населенный пункт, но есть возможность при изготовлении печати попросить, чтобы не указывали, прямой ссылки в законодательстве, которая это запрещает - нет.

Дмитрий
27.05.2017 08:07

Понятно!!! Спасибо! А слоган компании на печати напечатать можно?

НАКАЗ
29.05.2017 04:59

Если он у вас поместится, то можно. В любом случае в первую очередь там обязательно должны указываться название ООО и его код.

Анастасия
23.03.2017 11:35

Здравствуйте.наша компания собирется открыть ООО которое будет заниматься продажей и обслуживанием систем вентиляции и кондиционирования.
Подскажите какой вид налогооблажения для нас будет оптимальным?

НАКАЗ
24.03.2017 10:00

Добрый день, Анастасия!
В рамках сайта не возможно ответить на Ваш вопрос, так как необходимо задать ряд уточняющих вопросов для понимания организации Вашей деятельности. Данную консультацию мы предоставляем в рамках платной консультации. Для записи просим позвонить по номеру указанному на сайте, либо оставить Вам номер, мы перезвоним.
Спасибо.

Богдан
28.02.2017 22:15

Здравствуйте!
Мне нужно зарегистрировать ООО которое больше года будет сдавать нулевой отчет (деятельности не будет вообще). Подскажите на какой системе налогообложения нужно регистрироваться чтобы не платить в таком случае никаких налогов? И нужен ли такому ООО директор, если да, то как сделать что-бы не платить за него ЕСВ?

НАКАЗ
01.03.2017 07:42

Добрый день, Богдан!
Вам подходит общая система налогообложения, где налоги платятся от полученной прибыли (которой у Вас не будет). Директор нужен в любом случае, лучшим вариантом будет, чтобы директор являлся одновременно и учредителем, тогда пишется письмо в налоговую, что деятельность временно не ведется и зарплата директору платиться не будет.

Алла
27.01.2017 09:35

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, может ли учредитель ООО (100% владелец) быть одновременно ФЛП? Может ли данное ФЛП приобретать продукцию у данного ООО?

НАКАЗ
27.01.2017 10:17

Добрый день, Алла!
Может, но это считаются связанные лица. Операции со связанными лицами рассматривается пристально на предмет цены товара, т.е нельзя продавать ТОВке ФОПу ниже обычной цены отпускаемой продукции, что может привести к занижению дохода и соответственно прибыли.

Ирина
24.11.2016 09:15

Добрый день! Подскажите пожалуйста, ООО является плательщиком налога на прибыль на общих основаниях, но не зарегистрировано пока как плательщик НДС. Когда оказывается услуга по оказанию ремонта помещения нужно ли включать в стоимость НДС? Или выставлять счета без НДС?

НАКАЗ
24.11.2016 09:38

Добрый день, Ирина!
Так как Вы не являетесь плательщиком НДС, Вам необходимо выставлять счета без НДС.

С уважением,
Бухгалтерия НАКАЗ

наталия
16.10.2016 10:25

Добрый день,Ксения!

Подскажите пожалуйста, ООО хочет сдать в субаренду помещение физическому лицу :

1. Имеет ли право сотрудничать с физ.лицом?
2. Должно ли ООО за него заплатить налоги?
3. Показать в отчете 1ДФ?

НАКАЗ
17.10.2016 07:36

Добрый день, Наталья!
Да, ООО может сдавать в субаренду помещение физическим лицам.
Более детальную информацию по данным вопросам мы можем предоставить на консультации у нас в офисе, предварительно записавшись на встречу по телефону, указанному на сайте.

наталия
06.10.2016 15:56

Добрый вечер,Ксения!
Подскажите пожалуйста,
ООО на упрощенной системе (3группа)- как получить учредителю дивиденты или высчитать прибыль и ему выплатить??

НАКАЗ
07.10.2016 11:51

Для ООО или ЧП строгих ограничений для выплаты дивидендов нет (ни ЦК, ни Закон № 1576 не содержит). Поэтому владельцам таких предприятий дивиденды выплачиваются в порядке, предусмотренном уставом предприятия. И если уставом не допускается (или даже прямо предусмотрена) многократная выплата дивидендов, то решение об их выплате может приниматься и по итогам промежуточной финансовой отчетности (например, за I квартал, полугодие, 9 месяцев) после ее утверждения.

Мария
10.09.2016 08:42

Добрый день.
Скажите пожалуйста, если ООО на протяжении двух лет не получало прибыли и не нанимало наемних работников, и не платило налоги - за это не будет никаких проблем с государством? Если нет, то как долго можна существовать такому ООО?

НАКАЗ
12.09.2016 08:55

Добрый день, Мария!
Законодательных ограничений по ведению нулевой деятельности нет.
При этом Вам необходимо в срок подавать нулевые отчеты по Вашему предприятию.

Татьяна
30.07.2016 13:42

Добрый день, подскажите пожалуйста, планируем открыть новое ТОВ на упращенной системе нологооблажения и стать плательщиками НДС. Возможно ли новому предприятию стать плательщиком НДС или для этого нужно выполнить обязательные условия (история, оборот, основные фонды)?

Наталия
20.05.2016 08:36

Ксения!
Подскажите пожалуйста, если ООО работает только по безналичному расчету, кассовый аппарат нужен все равно?!!!

Ксения
20.05.2016 11:40

Здравствуйте, Наталия!
Если вы производите все расчеты через расчетный счет, то в таком случаи кассовый аппарат не применяется, в связи с отсутствием наличных расчетов.
С уважением, компания "НАКАЗ"

Наталия
18.05.2016 14:23

Ксения, даже если сделать дочернее предприятие, все равно нам от кассового аппарата никуда не деться? ((

Ксения
19.05.2016 09:34

Здравствуйте, Наталия!
Для этого Вам необходимо зарегистрировать СПД на едином налоге и придерживаться ограничения дохода в 1 млн грн в год.
С уважением, компания "НАКАЗ"

Ксения
17.05.2016 07:39

Здравствуйте, Наталия!
1. Для того, чтобы перейти на упрощенную систему, Вам необходимо написать в налоговую пояснения о том, что деятельность Вашей компании не включает продажу табачных изделий.
2. ООО обязаны применять кассовый аппарат даже при доходе до 1 млн. гривен в год. Не применять Кассовый аппарат при доходе до 1 млн грн в год могут только СПД, плательщики ЕН, согласно п. 296.10 НКУ.
С уважением, компания "НАКАЗ"

Наталия
16.05.2016 15:38

Подскажите пожалуйста!!!
1) Хотела перейти на упрощенную систему, а сегодня в налоговой сказали, т.к. у меня есть код 47.81-роздрібна торгівля з лотків і на ринках харчовими продуктами, напоями та тютюновими виробами. Мы ООО -продаем кофе с кофемашины и табачными изделиями не торгуем.?
2) Я понимаю если у доход составляет меньше 1 млн.грн и ларек на колесах, то можно работать без кассового аппарата?

Заранее благодарна!!!

Светлана
01.03.2016 09:24

Можно ли применить льготную систему налогообложения при открытии ООО которая будет заниматься продажей сайтов.

Надежда
29.02.2016 17:34

Добрый день. Какую систему налогообложения избрать при розничной торговле алкоголь+продукты. Оборот до 1 млн грн., сотрудники — 5 чел. Может торговать ТОВ без НДС подакцизным товаром?

Ксения
01.03.2016 07:36

Здравствуйте, Надежда.
Критерием обязательной регистрации плательщиком НДС является оборот свыше 1 млн гривен. До достижении такого оборота регистрация НДС производится добровольно, т.е. не обязательна.

Надежда
02.03.2016 20:14

Спасибо, а какая система налогообложения все -таки с меньшей налоговой нагрузкой - 1. ООО с НДС 2. ООО без НДС 3. ФОП на общ системе без НДС 4. ФОП на общ сист с НДС?

Ксения
03.03.2016 07:52

Надежда, чтобы понять, на какой системе налогообложения в Вашем случае будет меньше налоговой нагрузки, нужно учесть множество факторов и делать расчет, исходя из конкретных цифр.
Такую консультация Вы можете получить у нас в офисе. Для записи на консультацию звоните по номерам, указанным на сайте.
Будем рады Вам помочь!

Щербина Татьяна
25.01.2016 22:43

Нужен ли кассовый аппарат, если ООО предоставляет гостиничные услуги по временному проживанию в квартирах , используя приходный кассовый ордер?

Ксения
25.02.2016 08:16

Здравствуйте, Татьяна.
ООО может принимать наличные оплаты только через кассовый аппарат, который печатает соответствующие чеки.

Щербина Татьяна
25.01.2016 22:40

Нужен ли кассовый аппарат, если ООО предоставляет гостиничные услуги для временного проживания в квартирах используя приходный кассовый ордер?

Елена
21.10.2015 06:16

Добрый день! Подскажите пожалуйста,ТОВ 3 группа- единый налог - предоставление консультационных услуг. Деятельность не постоянная. Директор, он же учредитель. Можно ли директору начислять зарплату и налоги с зарплаты только тогда, когда есть деятельность, а когда деятельности нет - зарплату не начислять? Нужно ли, когда нет деятельности и начислений сдавать отчет ЕСВ? Как лучше это оформить?

Ксения
21.10.2015 06:45

Здравствуйте, Елена.
Компания может не начислять зарплату директору-учредителю только в том случае, если деятельности вообще нету. Если же деятельность периодическая, нужно начислять зарплату ежемесячно и сдавать отчет по ЕСВ.
В месяцы, когда нету деятельности, директор может работать несколько дней, соответственно зарплата будет начисляться меньше. При этом важно помнить, что если это основное место работы директора с трудовой книжкой, то ЕСВ ежемесячно платится не меньше, чес с суммы минимальной зарплаты.
С уважением, компания "НАКАЗ"

Ольга
09.10.2015 14:04

Подскажите совсем запуталась у плательщика ТОВ 3 группа- единый налог платиться доход- расход= прибыль4%, или только с дохода за квартал 4%????

Ксения
09.10.2015 14:36

Здравствуйте, Ольга.
Единый налог 4% платится с оборота (всего, что зашло на счет по безналичному расчету + наличные поступления), затраты не отнимаются.

Сергей
29.09.2015 13:22

Здравствуйте, планирую открыть ООО. Буду предоставлять посреднические услуги иностранной компании, которая не представлена в Украине (региональный дилер по продаже сырья). Планируемый оборот до 1 млн грн. Планирую работать с юр. лицами (плательщики НДС). Работать планирую по безналу. Сотрудников 0. Какой из способов налогообложения ООО выбрать?

Владислав
21.09.2015 05:00

Здравствуйте.планируем с товарищем открыть не большой ночной клуб (подвальное помещение )терраса под кафе.Какой вид деятельности предпочтительно открыть.Спасибо

Анна
25.08.2015 05:37

Добрый день.
Нужно ли ООО на едином налоге, уплачивать ЕСВ, если нет деятельности, есть только учредитель, которому не начисляется заработная плата? Спасибо.

Елена
25.08.2015 08:17

Здравствуйте, юридические лица на едином налоге платят ЕСВ при начислении заработной платы сотрудникам. В вашем случае в штате сотрудники не числятся, стало быть зарплата не начисляется и ЕСВ платить нет необходимости.

Мирослава
24.08.2015 13:20

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какой системой налогообложения лучше воспользоваться при открытии ООО, которое будет заниматься субарендой и оказывать консультационные услуги? Большое спасибо за ответ.

Елена
25.08.2015 08:33

Здравствуйте.
Здесь все зависит от того, какие расходы будет нести Ваше предприятие, с кем Вы планируете работать, на какие обороты рассчитываете, нужен ли НДС.
Если есть возможность просчитайте и сравните две системы: Единый налог 4% от дохода ИЛИ общая система без НДС по формуле База налогообложения * 18% = Налог на прибыль (База налогообложения = Доход - Расход). Детальную консультацию по выбору системы налогообложения Вы может получить у нас в офисе.
С уважением, компания "НАКАЗ".

Артем
17.08.2015 22:39

Добрый день! Подскажите пожалуйста, для торговли интеллектуальной собственностью ( лицензии на музыкальные композиции, производство звукового оформления и пр. ) в международном формате, подойдет ли льготная система ООО со ставкой 5 % Без НДС и пр. Оборот до 5-10 миллионов грн. Заранее спасибо!

Елена
18.08.2015 11:36

Доброго дня, Артем. Система налогообложения, о которой Вы говорите - единый налог без НДС по ставке 4 % от дохода с предельным объемом 20 млн. грн. в год. И, если Вы правильно определили, этот вид деятельности для плательщиков единого налога не запрещен.

Андрей
27.07.2015 15:16

Доброго времени суток. Подскажите пожалуйста, При открытии ООО которое будет заниматься оптово-розничной реализацией товаров мед. назначения, оборот не превысит 500 000 грн. Нужны ли наёмные работники и какой системой налогообложения лучше воспользоваться??? Спасибо.

Елена
28.07.2015 08:08

Доброго дня, Андрей.
Необходимость наличия штата сотрудников в предполагаемой Вами деятельности определите самостоятельно, исходя из того, справитесь ли Вы в одиночку с поставленной задачей или нет. Вы говорите о рознице - это уже подразумевает хотя бы одного сотрудника.
Если речь идет об открытии ООО, то имеет смысл рассмотреть общую систему налогообложения с уплатой налога на прибыль. При этом аптеки могут являться плательщиками НДС, а могут его и не уплачивать до достижения предельных оборотов из п. 181.1 НКУ (1000000,00 грн.);. Поскольку налоговая нагрузка в этом случае у Вас может получиться ниже, чем у ООО на едином налоге третьей группы, т.к. сумма единого налога (2 % с НДС или 4 % без НДС), исчисленная исходя из дохода (выручки), составляет существенную величину.

Макс
18.05.2015 13:33

Скажите пожалуйста, если создавать ООО, в виде колл центра для обслуживания 3-их сторон, каким налогообложение необходимо воспользоваться. И каков налог будет составлять в месяц при работе 14 * 4000 грн(без вычета налога на зарплату). А оборот финансов в ООО не превысить 150 000 грн. Заранее огромное спасибо.

Елена
18.05.2015 14:43

Здравствуйте, Макс.
Для выбора оптимальной системы налогообложения необходимо понимать, кто является заказчиками услуг, какими будут затраты у предприятия кроме заработной платы, указан ли в Вашем вопросе оборот/доход за месяц, квартал или год. Если речь идет о 14 сотрудниках, то возникает необходимость трудоустройства инвалида, следовательно меняется формула расчета налогов и взносов по З/П.
Приходите к нам в офис на консультацию и мы ответим на Ваши вопросы. Стоимость устной консультации 250 грн. в час.

Дмитрий
01.04.2015 20:32

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если ООО с момента открытия не получает прибыль на протяжении 4-6 месяцев и нет наемных работников, то какую сумму налога необходимо оплачивать по 3 группе + НДС ?
Заранее спасибо!

Ксения
06.04.2015 08:44

Здравствуйте, Дмитрий.
Если у ООО не было деятельности и наемных работников, то никаких налогов платить не нужно.

Sergey
25.02.2015 19:23

Добрый день.
Планируем открыть ТОВ для нашего интернет сайта по публикации платных объявлений рекламных в интернете. Какую минимальную группу нам лучше выбрать чтобы если нет оборота то не платить налог или с минимальным оборотом/налогом?
Спасибо!

Ксения
25.03.2015 15:36

Здравствуйте, Сергей.
Вам лучше выбрать единый налог на 3 группе, 4% от оборота. Если будет деятельность, Вы будете платить 4% от оборота + ЕСВ, если деятельности не будет - только ЕСВ.

Виктор
21.01.2015 16:15

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какую форму налогообложения выбрать для ООО, которое представляет собой интернет-площадку взаимного кредитования (peer-2-peer кредитование).
В нашей системе кредитор будет находить себе заемщика по определенным критериям и переводить ему через банк-партнер деньги.
С суммы перевода банк будет нам отдавать комиссию за использования клиентами нашей системы.
Комиссионное вознаграждение - единственный канал дохода нашего предприятия.
Заранее спасибо!

Ксения
25.03.2015 15:39

Здравствуйте, Виктор.
Для определения оптимальной системы налогообложения, нужна еще информация: кто является заказчиками (физ или юр лица), какие виды деятельности записаны в статистике?
Если это финансовые услуги, то их нельзя предоставлять на едином налоге.

Екатерина
22.12.2014 23:09

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какую форму налогооблажения удобней применить для турагенства/туроператора? И действительно ли на общей системе НДС обязателен?Читала, что после оборота в 300 тыс.грн или в добровольном порядке..Заранее спасибо!

Ксения
25.12.2014 09:50

Здравствуйте, Екатерина.
Для туроператоров, которые сами формируют туристический продукт, больше подходит общая система налогообложения. В таком случае обязательная регистрация плательщиком ндс при достижении оборота 300 тыс. гривен.
Турагенту, при условии подписания агентского договора, доходом по которому является только агентское вознаграждение, лучше выбрать единый налог. В заявлении на единый налог указывается, хотите ли Вы быть плательщиком ндс или нет.

Павел
21.12.2014 06:55

Добрый день! Планирую открыть ООО с НДС по грузоперевозкам автомобильным транспортом. В штате 5 чел. Авто планируется брать в лизинг, оборот до 1млн.грн. Какую систему налогооблажения выбрать. Спасибо!

Ксения
22.12.2014 10:55

Здравствуйте, Павел.
Для выбора оптимальной системы налогообложения нужно больше информации, такой как: кто будет заказчиками, где будут оказываться услуги и т.д. Такую консультацию Вы можете получить у нас в офисе. Стоимость консультации - 200 гривен в час.

Александр Александро
17.11.2014 18:16

Планирую открыть с товарищем точку по продаже кофе.
Какую лучше выбрать форму налогообложения, для кофе бара?

Александр Александро
17.11.2014 18:17

Количество сотрудников не более 10, при открытии сети. Выручка до полу миллиона гривен

Ксения
04.12.2014 08:56

Здравствуйте, Александр.
Исходя из предоставленной Вами информации, подойдет единый налог без НДС, у юридических лиц это 4 группа единого налога, 5% с оборота.
Для индивидуального просчета наиболее оптимальной системы налогообложения необходима более детальная информация, такая как: кто является поставщиками, какая часть будет идти в доход, а какая на затраты. Такой просчет можно сделать у нас в офисе на консультации.

Тамара
07.11.2014 09:31

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, какую форму налогообложения выбрать для ооо, которое будет оказывать рекламные и консультационные услуги. Предполагается, что будет 3-4 сотрудников и оборот до 5 млн.грн.

Ксения
17.11.2014 10:19

Здравствуйте, Тамара.
Для выбора оптимальной системы налогообложения необходимо сделать просчеты, основанные на таких факторах, как: кто является заказчиками услуг, какие будут затраты у предприятия, какой процесс движения денежных средств компании. Приходите к нам в офис на консультацию и мы ответим на все Ваши вопросы.

Валерий
20.10.2014 12:05

Добрый день.
Планирую открыть ООО для импорта и последующей продажи в Украине теплотехники.
Подскажите, пожалуйста, какую форму налогообложения выбрать - упрощенную (плательщик НДС/ не плательщик НДС) либо общую систему налого обложения.
Исходные данные:
Годовой оборот - не более 5 млн. грн.
Количество сотрудников: не более 10.
Работа с ООО на общей системе налогообложения, ООО на упрощенной системе и СПД.

Ксения
23.10.2014 10:44

Здравствуйте, Валерий.
По предоставленной Вами информации мы бы рекомендовали выбрать общую систему налогообложения с НДС. Более детальную консультацию Вы можете получить у нас в офисе.

валентина
05.08.2014 08:20

перечень налогов которые входят в раздел "прочие налоги" по ООО на общей системе налогообложения по Украине производство зерновых культур

Ксения
05.08.2014 09:04

Валентина, перечень налогов зависит от индивидуального процесса на Вашем предприятии: какие операции производятся собственными усилиями и основными средствами, какие арендованными и т.д.
Для того, что бы дать ответ, необходимо углубиться в Вашу ситуацию, что невозможно сделать в рамках комментария. С удовольствием разберемся с Вашей ситуацией на консультации.

валентина
01.08.2014 06:00

перечень налогов которые входят в раздел " прочие налоги " по ООО на общей системе налогообложения по Украине

Ксения
01.08.2014 06:22

Здравствуйте, Валентина.
Перечень прочих налогов зависит от вида деятельности, которым занимается Ваша компания.
Консультацию по деятельности Вашей компании: какие налоги и когда необходимо платить, какие отчеты сдавать Вы можете получить у нас в офисе, предварительно записавшись по телефонам, указанным на сайте. Стоимость консультации - 200 гривен/час.

валентина
01.08.2014 05:51

перечень налогов которые входят в раздел- "" прочие налоги " по ООО на общей системе налогообложения

михаил
03.05.2014 03:32

доброе утро, подскажите, какой системой лучше воспользоваться при работе ООО и это производство топливных брикетов и продажей их и дров?

Арсений Салалайко
03.05.2014 10:54

Добрый день Михаил. В разрезе коментария невозможно дать ответ на ваш вопрос.
Вы можете прийти к нам в офис на консультацию. Спасибо

Ирина
12.03.2014 08:08

Добрый день.Я хочу открыть ООО с НДС которое будет заниматься продажей и ремонтом электроинструментов. Подскажите какой вид налогооблажения для меня будет оптимальный?

Ксения
12.03.2014 10:32

Здравствуйте, Ирина.
Поскольку Вы будете заниматься продажей электроинструментов, оптимальным будет выбрать общую систему налогообложения, т.к. будут затраты на покупку этих инструментов и нет смысла платить налог со всего оборота.
Наши специалисты с удовольствием помогут Вам зарегистрировать предприятие и проконсультируют по всем вопросам, которые возникнут в ходе регистрации.

дмитрий
15.01.2014 12:43

Здраствуйте!для себя понял если предоставлять посреднические услуги(договор комиссии) то лучше упрощенная форма5% но какая это группа? И как быть с кассовым аппаратом в этом случае,дайте пожалуйста ответ.спасибо.

Сергей
11.11.2013 15:51

Здраствуйте! Я врач, планирую заняться индивидуальной частной практикой (УЗИ и консультатитвный прием). Как следует зарегистрироваться (СПД, ЧП, ООО)и на какую форму налогооблажения можно претендовать?

Ксенья
14.11.2013 08:55

Согласно действующего законодательсва вы можете выбрать и упрощенную систему налогообложения для физических лиц-предпринимателей.Условия пребывания ФОП 2 группы- оказания услуг населению,наличие наемных работников до 10 человек,объем доходов -до 1 млн грн.Если какой то из этих параметров не соблюдается - тогда возможен выбор 3 группы ФОП или регистрация фирмы.

Георг
08.09.2013 12:46

Здравствуйте.Я хочу открыть ООО которое будет заниматься продажей проэктированием систем вентиляции и кондиционирования.Подскажите какой вид налогооблажения для меня будет оптимальный?

Паша
16.02.2014 19:27

Здравствуйте! Я хочу открыть СТО и зарегистрироваться как ООО. Предвижу не умопомрачительный доход в первое время. Могу ли я для начала работать только на едином налоге. Спасибо.

Ксения
17.02.2014 14:01

Здравствуйте, Павел.
Вы сможете работать на едином налоге, но Вам будет запрещена продажа подакцизных товаров (кроме розничной продажи горюче-смазочных материалов в емкостях до 20 литров).
Наши специалисты с удовольствием помогут Вам зарегистрировать предприятие и проконсультируют по всем вопросам, которые возникнут в ходе регистрации.

Валентина
12.04.2013 18:16

Здравствуйте! Если ООО занимается организацией ШОУ-мероприятий, то под какую систему налогообложения оно попадает?

Арсений
15.04.2013 10:27

Добрый день Валентина.
Вид деятельности (как отдельный фактор) предприятия не влияет на систему налогообложения, в то же время для некоторых видов деятельности ограничены варианты выбора упрощенной системы налогообложения. Нужно отталкиваться от планируемых оборотов и оказываемых услуг, наличия или отсутствия затрат, особенностей Ваших клиентов и т.д. Мы оказываем услуги по выбору наиболее подходящей системы налогообложения для Вашего бизнеса, Вы можете связаться с нашими специалистами.