Бесплатная консультация

Бесплатная консультация

Спасибо!
Не выключайте, пожалуйста, свой телефон. Мы скоро перезвоним вам. До связи :)
Закрыть
Консультант по бухгалтерии и учету
Ксения Москотина (063) 235 08 72 Обратный звонок

Налогообложение СПД

Принципы налогообложения СПД в Украине

Налоговая сфера в нашей стране подвергается постоянному реформированию, что может негативно сказываться на качестве ведения бизнеса и существенно усложняет любое планирование. Учитывая реальную ситуацию, крайне важно заручиться поддержкой квалифицированных специалистов, которые сумеют успевать за всеми многочисленными изменениями и обеспечат комплексное бухгалтерское сопровождение по ведению СПД.

Запишитесь на консультацию от 750 грн

В Украине предусмотрено две системы налогообложения:

  1. Общая система;
  2. Упрощенная система.

В первом случае налогооблагаемая база рассчитывается следующим образом: сумма доходов - сумма расходов. Во втором случае налоги платятся со всей суммы выручки СПД.

Общая система налогообложения СПД

Рассмотрим особенности уплаты основных налогов СПД на данной системе:

1. Налог с доходов физических лиц (НДФЛ).

  • Ставка налога - 18% (ст. 167.1 НКУ) от разницы между доходом и документально подтвержденными затратами (ст. 177.2 НКУ).
  • Отчетный период - год, отчет подается в течении 40 календарных дней после окончания отчетного периода (п.п. 49.18.5 ст. 49 НКУ).

Авансовые платежи оплачиваются ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за календарным кварталом (до 20 апреля, 20 мюля и 20 октября). Сумма расчитывеается на основании данных, указанных в Книге учета доходов и затрат. Авансовый платеж за четвертый квартал не платится (ст. 177 НКУ)

Для расчета базы налога в расходы можно включать лишь те расходы, которые непосредственно связаны с ведением предпринимательской деятельности.

2. Военный сбор (ВС).

  • Ставка - 1,5%, база налогообложения и плательщики определяются по законодательству для НДФЛ, что указано в п. 16-1 подраздела 10 раздела ХХ НКУ.
  • Оплачивается за год, по результатам декларации.

3. НДС. Зарегистрироваться плательщиком НДС можно на добровольной основе. Но, кроме того, необходимо учесть, что ст. 181 НКУ предусматривает обязательную регистрацию плательщиком НДС, если исходя из результатов последних 12 месяцев, общая сумма от реализации товара, выполнения работ и предоставления услуг совокупно превысила 1 млн. грн (за вычетом НДС).

4. Единый социальный взнос (ЕСВ) - своеобразная замена существующим ранее отчислениям в ПФУ и соцстрах, который подлежит оплате независимо от наличия доходов. Обязательство оплачивать ЕСВ указано в Законе Украины от 08.07.2010г. № 2464-VI«Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування».

  • Расчет ЕСВ производится в разрезе каждого месяца.
  • Если у предпринимателя был доход, который подлежит налогообложению НДФЛ, то ЕСВ начисляется в по ставке 22%. При этом сумма ЕСВ не может быть меньше, чем 22% от минимальной зарплаты (в 2019 году - 918,03 грн).
  • Максимальная величина дохода, на который начисляется ЕСВ - 15 минимальных зарпдат (в 2019 году - 62595,00 грн).
  • В случае, если в каком-то месяце дохода не было, необходимо самостоятельно определить базу для расчета ЕСВ, но не меньше, чем минимальная зарплата, в 2019 году сумма ЕСВ - 918,03 грн (4173 х 22%) и не больше, чем максимальная величина дохода, на которую насчитывается ЕСВ, в 2019 году сумма ЕСВ - 13770,90 грн (4173 х 22% х 15), согласно п. 2 ч. 1 ст. 7 Закона № 2464.​
  • С 2018 года установлены квартальные сроки оплаты ЕСВ - до 20-го числа месяца, следующего за кварталом. Расчет размера налогового обязательства происходит предпринимателем, соответственно необходимо следить за всеми изменениями в данной сфере и ежеквартально производить оплату.
  • Сумму ЕСВ, оплаченную за себя, можно отнести к затратам предпринимателя в месяце его оплаты, что уменьшит базу налогообложения НДФЛ.
  • Отчет по ЕСВ подается до 10 февраля, следующего за отчетным, года (п. 2 Раздела ІІІ Приказа Минфина № 435 от 14.04.2015).

5. Если СПД использует труд наемных рабочих, также необходимо ежемесячно уплачивать налоги с заработных плат и прочих подобных выплат:

  • налог на доходы наемного работника - 18%;
  • военный сбор - 1,5%;
  • единый социальный взнос с фонда оплаты труда - 22% (за счет СПД)

Упрощенная система налогообложения СПД

В 2019 году для СПД осталось 3 группы единого налога, при этом постоянно вносятся, на первый взгляд, незначительные изменения в законодательство, которые могут коснутся не всех предпринимателй, но за которыми необходимо следить и учитывать в своей работе.

Основные налоги СПД, плательщика единого налога:

1. Единый налог (ЕН).

Размер единого налога зависит отвыбранной группы. Для 1 и 2 групп ЕН он фиксированный, установленный процент от минимальной зарплаты. Процент усанавливается решением местного совета, в большинстве случаев на уровне максимального размера:

  • для 1 группы - 10% от прожиточного минимума трудостпособных лиц (в 2019 году - 192,10 грн)
  • для 2 группы - 20% от минимальной зарплаты (в 2019 году - 834,60 грн).

Налог необходимо платить авансовым платежом за каждый месяц, до 20 числа текущего месяца, незавичимо от наличия в нем дохода (ст. 295 НКУ).

Отчет по единому налогу 1 и 2 группы подают по результатам года, в течении 60 календарных дней после окончания отчетного периода.

Для 3 группы налог установлен в раземе 5% от дохода для не плательщиков НДС и 3% от дохода - для плательщиков НДС. Т.е. в случае отсутствия дохода, на 3 гр единый налог не платится. При наличии дохода, налог оплачивается поквартально, в течении 50 календарных дней с даты окончания квартала. Отчет по единому налогу 3 группа подает ежеквартально, в течении 40 календарных дней после окончания отчетного квартала.

2. Единый социальный взнос (ЕСВ).

Плательщики единого налога самостоятельно определяют сумму, на которую начислять ЕСВ, но не больше установленной максимальной величины (в 2019 году - 4173 грн х 15 х 22%) и не меньше минимального страхового взноса (в 2019 году - 4173 х 22%). Это указано в п. 3 ст. 7 раздела ІІІ Закона 2464.

3. НДС, для плательщиков, зарегистрированных на 3 гр ЕН с НДС.

  • Правила начисления и оплаты НДС точно такие же, как и для юридических лиц. Единственное исключение - плательщики единого налога, по жеданию, могут выбрать квартальный отчетный период по НДС, согласно ст. 202.2 НКУ.
  • Стандартные отчетный период для НДС - месяц, отчетность податеся в течении 20 календарных дней после окончания отчетного месяца. При выборе такой системы налогообложения необходимо вникнуть в тонкости работы с НДС или обратиться к специалистам, которые все сделают за вас.
Плательщик единого налога не освобожден от ведения отчетности по другим налогам (НДС, НДФЛ, ЕСВ).

Для первых двух групп конкретный размер ставки устанавливается местным советом ежегодно. Размеры ставок можно проверить на сайте Государственной фискальной службы.

Здесь можно скачать заявление для перехода на упрощенную систему.

Параметр Группы плательщиков единого налога
I II III
Использование наемных работников нет до 10 лиц не ограничено
Виды деятельности - Торговля на рынках; - Бытовые услуги населению. - Торговля на рынках; - Бытовые услуги населению; - Ресторанная деятельность; - Производство или продажа товаров. Любой, за исключением ограничений, установленных НКУ.
С кем могут сотрудничать Исключительно физлица Население и юрлица, которые используют единый налог. Исключение - ресторанный бизнес при обслуживании спецзаказов. Население, а также - юрлица на любой системе налогообложения.
Максимальный объем годового дохода 300 000 грн. 1 500 000 грн. 5 млн. грн.
Ставка налога от 1 до 10% размера прожиточного минимума на 1 января налогового (отчетного) года Максимальная ставка 1921*10%=192,1 грн. от 2 до 20% размера минимальной зарплаты на 1 января налогового (отчетного) года Максимальная ставка 4173*20%=834,60 грн. 3% дохода в случае уплаты НДС; 5% дохода в случае включения НДС в состав единого налога
Форма взаиморасчетов с контрагентами Исключительно денежная (наличные или безналичные расчеты).
Использование кассовых аппаратов Не обязаны Обязательства при превышении суммы годового дохода в 1 млн. грн. и использовании наличной формы расчетов.
Уплата отдельных видов налогов Освобождаются от уплаты: - НДФЛ по результатам своей деятельности; - Земельного налога (части налога на недвижимость). Обязаны платить рентную плату за специальное использование воды.
Налоговый (отчетный) период Календарный год Календарный квартал
Сроки уплаты единого налога Авансом (до 20-го числа текущего месяца) 10 дней по истечении срока подачи декларации (для юрлиц и физлиц - 40 дней после окончания квартала)
Порядок ведения учета Ведение учета является обязательным. Книга учета доходов по выбору плательщика ведется в электронном или бумажном виде. Ведение учета является обязательным. Книга учета доходов (для плательщиков НДС - Книга учета доходов и расходов) по выбору плательщика ведется в электронном или бумажном виде.
ВНИМАНИЕ!!! 4 группа распространяется только на прежних плательщиков фиксированного сельхозналога.

Ограничения и запреты упрощенной системы налогообложения

Що не дозволить (хто не зможе)перейти на єдиний податок та/або працювати на ньому

Посилання на ПКУ Примітки
Обмеження для фізосіб­єдинників
Діяльність з організації, проведення азартних ігор, лотерей (крім розповсюдження лотерей), парі (букмекерське парі, парі тоталізатора) пп. 291.5.1 ПКУ з 01.01.15 р. віднесено ще й тих, хто займається проведенням лотерей (окрім розповсюдження лотерей) та парі (букмекерське парі, парі тоталізатора)
Діяльність з обміну іноземної валюти -

Виробництво, продаж, експорт або імпорт підакцизних товарів:

— спирту етилового та інших спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, пива;

— тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну;

— пальне;

— автомобілі легкові, кузови до них, причепи та напівпричепи, мотоцикли, транспортні засоби, призначені для перевезення 10 осіб і більше, транспортні засоби для перевезення вантажів;

— електрична енергія

Фізособам­єдинникам дозволена роздрібна торгівля підакцизними паливо-мастильними матеріалами у ємностях до 20 літрів. Також їм дозволено продаж у роздріб пива та столових вин
Видобуток, виробництво, реалізація дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, у тому числі органогенного утворення. Виняток — діяльність з виробництва, постачання, продажу (реалізації) ювелірних та побутових виробів із дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення та напівдорогоцінного каміння. Але фізособам-­підприємцям здійснювати таку діяльність дозволено лише в III групі платників єдиного податку (пп. 2 п. 291.4 ПКУ). Окрім того, фізособам­єдинникам — суб’єктам ювелірного ринку не буде доступний статус платника ПДВ. Ідучи у фарватері пп. 293.3.2 ПКУ, вони можуть застосовувати ставки єдиного податку виключно в розмірі 5%

Наприклад, названі види діяльності згадано в таких класах КВЕД ДК 009:2010:

07.29 «Добування руд інших кольорових металів»;

24.41 «Виробництво дорогоцінних металів»;

24.54 «Лиття інших кольорових металів»;

26.52 «Виробництво годинників» (ідеться про виробництво корпусів годинників із дорогоцінних металів);

32.11 «Карбування монет»;

32.12 «Виробництво ювелірних і подібних виробів»;

46.72 «Оптова торгівля металами та металевими рудами»;

46.48 «Оптова торгівля годинниками та ювелірними виробами»;

47.77 «Роздрібна торгівля годинниками та ювелірними виробами в спеціалізованих магазинах»

Здійснення технічних випробувань та дослі­джень (група 74.3 КВЕД ДК 009:2005) пп. 291.5.2 ПКУ

Клас 71.20 «Технічні випробування та дослі­дження» КВЕД ДК 009:2010. Він включає:

— проведення фізичних, хімічних, інших ви­пробувань щодо всіх видів матеріалів, які підлягають аналізу, та продуктів, у т.ч.:

— акустичні та вібраційні випробування;

— дослідження складу мінералів і вмісту в них домішок тощо;

— дослідження у сфері гігієни харчування, у т.ч. ветеринарний контроль і контроль за виробництвом харчових продуктів;

— дослідження фізичних й експлуатаційних характеристик матеріалів, таких як сила, товщина, зносостійкість, радіоактивність тощо;

— випробування властивостей і надійності матеріалів;

випробування експлуатаційних характеристик механізмів: двигунів, автомобілів, електронного устаткування тощо;

— радіографічне тестування зварених швів і стиків;

— аналіз руйнувань;

— дослідження та виміри параметрів навколишнього середовища: забруднення повітря й водних ресурсів тощо;

— сертифікація продуктів, зокрема, товарів народного споживання, двигунів, повітряних транспортних засобів, контейнерів під тиском, атомних електростанцій тощо;

періодичні випробування автотранспортних засобів на предмет дорожньої безпеки (на думку автора, тут ідеться саме про техогляд автівок);

— випробування із застосуванням моделей і макетів (наприклад, повітряних транспортних засобів, водної техніки, гребель тощо);

— діяльність міліцейських лабораторій

Діяльність у сфері аудиту Таку діяльність здійснюють ті підприємці, у яких у держреєстрі вказано діяльність за класом 69.20 «Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування» КВЕД ДК 009:2010. Однак за цим класом провадиться діяльність не лише аудиторів, а й бухгалтерів. На практиці до аудиторів податківці зараховують і тих фізосіб­підприємців, які надають бухгалтерські послуги. Підставою може бути посилання на той самий КВЕД. Це свого часу послугувало для податківців приводом не пускати на спрощенку фізосіб­підприємців, які надають бухгалтерські послуги. Ми такий підхід уважаємо незаконним і переконані, що підприємці, які надають бухгалтерські по­слуги, можуть бути єдинниками[1]
Видобуток, реалізація корисних копалин. Виняток тут — реалізація корисних копалин місцевого значення [2] пп. 291.5.1 ПКУ Зокрема, мовиться про види діяльності, перелічені в секції B «Добувна промисловість і розроблення кар’єрів» КВЕД ДК 009:2010
Діяльність у сфері фінансового посередництва пп. 291.5.1 ПКУ Ідеться про діяльність із груп та класів розділів 64 «Надання фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення», 65 «Страхування, перестрахування та недержавне пенсійне забезпечення, крім обов’язкового соціального страхування», 66 «Допоміжна діяльність у сферах фінансових по­слуг і страхування» (припустимо, діяльність з класу 66.22 «Діяльність страхових агентів і брокерів») КВЕД ДК 009:2010. Заборона не діє, якщо ви ведете діяльність у сфері страхування як страховий агент, сюрвейєр, аварійний комісар або аджастер [3]
На день подання заяви про реєстрацію єдинником за суб’єктом господарювання числиться податковий борг пп. 291.5.8 ПКУ Це обмеження не діє, якщо мова йде про безнадійний податковий борг, що виник унаслідок дії обставин непереборної сили (форс­-мажорних обставин)
Діяльність з управління підприємствами пп. 291.5.1 ПКУ Таку діяльність згадано в класах 66.30 «Управління фондами», 70.10 «Діяльність головних управлінь (хед­офісів)» КВЕД ДК 009:2010

Діяльність із надання послуг пошти (крім кур’єрської діяльності) та зв’язку (опріч діяльності, що не підлягає ліцензуванню)

Наприклад, названі види діяльності включено в такі групи та класи КВЕД ДК 009:2010:

53.20 «Інша поштова та кур’єрська діяльність»;

61.1 «Діяльність у сфері проводового електрозв’язку»;

61.2 «Діяльність у сфері безпроводового електрозв’язку»;

61.3 «Діяльність у сфері супутникового електрозв’язку»;

61.9 «Інша діяльність у сфері електрозв’язку». Діяльність із надання послуг зв’язку, що ліцензують, наведено в ч. 7 ст. 42 Закону України «Про телекомунікації» від 18.11.03 р. № 1280-IV. Зокрема, ліцензуванню підлягає така діяльність у сфері телекомунікацій:

1) надання послуг фіксованого телефонного зв’язку з правом технічного обслуговування та експлуатації телекомунікаційних мереж і надання в користування каналів електрозв’язку:

— місцевого;

— міжміського;

— міжнародного;

2) надання послуг фіксованого телефонного зв’язку з використанням безпроводового доступу до телекомунікаційної мережі з правом технічного обслуговування й надання в користування каналів електрозв’язку:

— місцевого;

— міжміського;

— міжнародного;

3) надання послуг рухомого (мобільного) телефонного зв’язку з правом технічного обслуговування та експлуатації телекомунікаційних мереж і надання в користування каналів електрозв’язку;

4) надання послуг з технічного обслуговування та експлуатації телекомунікаційних мереж, мереж ефірного теле- й радіомовлення, проводового радіомовлення та телемереж

Діяльність із продажу предметів мистецтва та антикваріату, діяльність з організації торгів (аукціонів) виробами мистецтва, предметами колекціонування або антикваріату Напевно, тут ідеться про клас 47.79 «Роздрібна торгівля уживаними товарами в магазинах» КВЕД ДК 009:2010, який включає роздрібну торгівлю антикваріатом, букіністичними книгами тощо. Не виключаємо, що за наявності такого класу серед видів діяльності підприємця можуть виникнути питання під час його переходу на єдиний податок
Діяльність з організації, проведення гастрольних заходів У КВЕД ДК 009:2010 таку діяльність прямо не вказано. Водночас уважаємо, що їй присвячено клас 90.02 «Діяльність із підтримки театральних і концертних заходів». І все тому, що лише він уключає в себе діяльність продюсерів або підприємців у сфері мистецтва з визначеними приміщеннями або без них
Страхові (перестрахові) брокери пп. 291.5.4 ПКУ Зауважимо, що пп. 291.5.4 ПКУ перегукується з пп. 291.5.1 ПКУ, у якому під заборону потрапила діяльність із фінансового посередництва [4]
Статус нерезидента пп. 291.5.7 ПКУ

Нерезиденти — це:

а) іноземні компанії, організації, утворені згідно із законодавством інших держав, їхні філії, представництва та інші відокремлені підрозділи, зареєстровані (акредитовані або легалізовані) відповідно до законодавства України з місцезнаходженням на території України;

б) дипломатичні представництва, консульські установи та інші офіційні представництва інших держав і міжнародних організацій в Україні;

в) фізособи — нерезиденти України [5] (пп. 14.1.122 ПКУ)

Перехід на єдиний податок більше одного разу протягом календарного року - Перехід на спрощену систему оподаткування (невдалі спроби подачі заяви про застосування спрощеної системи оподаткування не враховують) суб’єкт господарювання, який є платником інших податків і зборів, може здійснювати лише раз упродовж календарного року. Із цього правила випливає: по-­перше, протягом того самого року повернутися зі спрощеної системи оподаткування на загальну не заборонено, а по­-друге, змінювати групу платників єдиного податку або ставку (у разі відмови від ПДВ), тобто змінювати податковий режим у межах спрощеної системи оподаткування, упродовж того самого календарного року також не заборонено
Заборони, які діють тільки для тих, хто вже працює на єдиному податку
Здійснення видів діяльності, не зазначених у Реєстрі платників єдиного податку пп. 7 пп. 298.2.3 ПКУ З першого числа місяця, наступного за податковим (звітним) періодом, у якому здійснювали такі види діяльності, фізособа-­підприємець переходить на загальну систему оподаткування
Проведення розрахунків за відвантажені товари (виконані роботи, надані послуги) у негрошовій формі п. 291.6 ПКУ У разі порушення цієї заборони єдиннику загрожує анулювання реєстрації платником єдиного податку і перехід на загальну систему оподаткування, починаючи з кварталу, наступного за тим, в якому було отримано такі доходи. Крім того, отримане за продані товари (роботи, послуги) у негрошовій формі обкладають у фізосіб єдиним податком за ставкою 15%, а в юросіб — податком за подвійною ставкою від обраної

Діяльність із надання в оренду:

— земельних ділянок, загальна площа яких перевищує 0,2 га;

— житлових приміщень, загальна площа яких понад 100 м2;

— нежитлових приміщень (споруд, будівель) та/або їхніх частин, загальна площа яких перевищує 300 м2

пп. 291.5.3 ПКУ Саме таку діяльність прописано в класі 68.20 «Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна КВЕД ДК 009:2010». Податківці наразі можуть виявити в підприємця укладення договорів оренди приміщень чи земельних ділянок. Такі договори вони будуть перевіряти, навіть якщо у витягу з держреєстру відсутній згаданий клас КВЕД ДК 009:2010. Проте слід пам’ятати, що договори оренди можна укладати як від імені фізособи, що перебуває у статусі підприємця, так і від імені звичайнісінької фізособи [6]

Обсуждение и отзывы (371)

Сергей
16.06.2015 09:10

Добрый день.
Подскажите пожалуйста я ФОП на 3 группе 4 % -не плательщик ПДВ. Занимаюсь полиграфией (изготавливаю визитки).Работаю только по безналичному расчету.Нуженг ли мне кассовый аппарат?Заранее спасибо за ответ.

Елена
16.06.2015 09:20

Доброго дня, Сергей. Если Вы работаете только по безналичному расчету, то кассовый аппарат не нужен.

Сергей
16.06.2015 09:34
Ольга
14.06.2015 06:52

Здравствуйте!
Я работаю психологом. Арендую кабинет. Плачу единый налог по 2й группе и ЕСВ. Веду книгу доходов. Нужен ли мне будет кассовый аппарат?

Елена
15.06.2015 11:21

Здравствуйте, Ольга. С 01.01.2016 года Вам действительно необходим кассовый аппарат, если оплата услуг проводится за наличные средства.
С уважением, компания НАКАЗ

Александр
12.06.2015 03:25

Здравствуйте.Я плательщик единого налога 2 группа. Оказал услугу юр. лицу на общей системе (по незнанию). Выдал квитанцию об оплате услуг и свою выписку с госреестра.Даже в голову не пришло спрашивать,кем является заказчик единщиком или юр.лицом.В будущем не планирую работать с юр.лицами. По закону нужно оплатить 15% с этой суммы сделки и перейти на 3 группу единого налога.Как исправить положение? Не очень хочется переходить на 3 группу.

Елена
12.06.2015 07:20

Доброго дня, Александр. Полагаю, отменить сделку уже не получится. В таком случае, Вам действительно придется поступить, как предписано законом: до конца года находиться на 3 группе. До 15 декабря снова можете подать заявление на переход во 2 группу, если не нарушите условий.

Ольга
10.06.2015 04:26

Здравствуйте, Ксения! Я единщик 3 группа чистим подушки с прицепа, ездим по сёлам. КВЕД 96.01 Прання та хіміне чищення текстильних та хутряних виробів , 47.99 інші види роздрібної торгівлі поза магазинами. Мне нужен кассовый аппарат с 1 июля 2015?

Елена
10.06.2015 10:42

1. Свободно работать без РРО смогут только плательщики единого налога первой группы. Плательщики единого налога второй и третьей групп не будут применять РРО только при осуществлении продажи товаров на рынках или через передвижную мелкорозничную сеть. В других случаях они обязаны при наличных расчетах применять РРО в общем порядке.
Указанная норма вступит в силу для плательщиков единого налога третьей группы с 1 июля 2015 года, а для плательщиков единого налога второй группы - с 1 января 2016 года.

Елена
10.06.2015 10:43

2. Однако есть случаи, когда РРО можно не применять, но необходимо использовать РК. Такие случаи указаны в Постановлении № 1336 с установленным пределом годового объема операций для большинства из них, при котором применять РРО не обязательно.
Если субъект хозяйствования превышает такой предел, то он обязан производить расчеты с использованием РРО.
В этом перечне есть пункт “предоставление бытовых услуг на территории села” (КВЕД 96.01), 47.99 - можно было бы отнести мелкорозничную передвижную торговлю.
Главное, чтобы в Вашем свидетельстве единого налога было указано, что деятельность выездная.
Подумайте, обязательно ли Вам оставаться на 3 группе единого налога, если не оказываете услуги юридическим лицам, то можете до 15.06.2015 перейти на 2 группу.

Игорь
08.06.2015 05:29

Добрый день. Хочу открыться как ФОП 2 группа ( репетитор анг. языка), по новом нормам нужен кассовый аппарат, но насколько я понял, что если написать заявление при регистрации и указать, что будет только безналичный расчёт, то кассовый аппарат не нужен. Это действительно так, или я что-то не так понял?
Нужен вообще репетитору кассовый аппарат?
Заранее благодарен за ответ.
С ув.Игорь

Елена
08.06.2015 07:25

Здравствуйте, Игорь.

До 01.01.2016 года наличие кассового аппарата у ФЛП плательщика единого налога 2 гр. необязательно.
Нет необходимости писать заявление при регистрации.
В дальнейшем, при условии безналичной формы расчетов, Вы также можете обойтись без РРО.

С уважением, команда НАКАЗ.

Игорь
10.06.2015 05:38

СПС за ответ, Елена. А то понимаю, что я могу обойтись без кассового аппарата, но нигде не могу найти правовою норму ( закон, статью, указ, приказ), по которому я могу прийти в налоговую и сказать, что не буду пользоваться кассовым аппаратом, потому , что согласно ст. № , закона №... и т.д. А то в налоговой мне сказали, что буду я пользоваться или не буду , а он должен быть. Уточните, пожалуйста, где можно узнать информацию точно. С ув.Игорь

Елена
10.06.2015 11:23

В единой базе налоговых знаний есть разъяснение, сошлитесь на него, приложите к письму, если решили уведомить инспектора:
Категория: 109. Подкатегория: 109.03 суб’єкти господарської діяльності, які мають право не застосовувати реєстратори розрахункових операцій
Вопрос: “Чи зобов’язані СГ застосовувати РРО при здійсненні розрахунків у безготівковій формі через установи банку?”
Ответ: “...Згідно із п.12 ст.9 Закону про РРО реєстратори розрахункових операцій та розрахункові книжки не застосовуються якщо в місці отримання товарів (надання послуг) операції з розрахунків у готівковій формі не здійснюються (оптова торгівля тощо). Отже, при здійсненні розрахункових операції в готівковій та/або в безготівковій формі (із застосуванням платіжних карток, платіжних чеків, жетонів тощо) застосування реєстратора розрахункових операцій є обов’язковим.
При здійсненні розрахунків у безготівковій формі через установи банку реєстратор розрахункових операцій не застосовується.”

Виктория
26.05.2015 12:26

Добрый день! подскажите, пожалуйста, подлежит ли обязательному нотариальному заверению Договор аренды автомобиля между юрлицом и ФЛП 2 кат.Спасибо

Елена
28.05.2015 07:37

Доброго дня, Виктория!

Физлицо – СПД является субъектом хозяйствования наравне с предприятием, нет необходимости в нотариальном заверении договора аренды автотранспортного средства, сторонами которого выступают арендодатель – физлицо – СПД и арендатор –предприятие.
Есть постановление ВХСУ от 14.09.2006 г. №41/102 в котором, в частности, сказано следующее:
«положения ч. 2 ст. 799 ГКУ не могут быть применены в отношении договора аренды, поскольку правовое регулирование предпринимательской деятельности юридических лиц и физических лиц – предпринимателей в данном случае являются тождественными. В отношении договоров аренды транспортных средств, заключенных юридическими лицами, Гражданский кодекс Украины и Хозяйственный кодекс Украины не требуют обязательного нотариального удостоверения».

При желании, вы можете получить у нас детальную консультацию.
С уважением, команда "НАКАЗ".

Игорь
15.02.2016 18:14

Добрый день, требуется консультация по такому вопросу

Хочу на предприятие (юрлицо с ндс на общей системе) оформить аренду легкового автомобиля 2003 г.в., объем двигателя 1,6 литра
Рыночная стоимость аренды примерно 20 тыс грн. в месяц
Автомобилем владеет частное лицо он же ФЛП 2-я группа (виды деятельности косметика и т.д., в кведах нету аренда авто).
Предприятие заключает нотариальный договор аренды с этим ФЛП и ежемесячно оплачивает аренду снимая с р.с. 20 тыс.грн. наличными, т.к. ФЛП не хочет получать их на расчетный счет.

Вопрос. Возможно ли так сделать?
Нужно ли будет удерживать НДФЛ? Как я почитал в интернете, то нет, т.к. это флп-ник и он платит единый налог.

Станислав
21.05.2015 07:54

Добрый день. Я единщик на 3 группе. Взял на рынке в аренду киоск и сдаю его в субаренду, ещё официально устроен на этом же рынке. Нужно ли приобретать Кассовый аппарат для того, что бы один раз в месяц выдать чек, или просто арендатору сказать чтобы он перечислял деньги на мою банк. карточку. Спасибо.)))

Елена
21.05.2015 10:47

Доброго дня, Станислав!

Если у Вас есть КВЕД, позволяющий сдавать помещение в субаренду, то при поступлении денег на Ваш расчетный счет кассовый аппарат не нужен (исключительно безналичный расчет). Обратите внимание, денежные средства должны поступать на р/с ФЛП, а не физического лица.

С уважением, команда Наказ.

АННА
15.05.2015 08:28

Добрый день. Подскажите пожалуйста, какая система НО подойдет при оформлении ЧП с КВЭД "71.12 Діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування в цих сферах" без наемных работников? Заранее спасибо

Елена
15.05.2015 10:32

Доброго дня, Анна.

Однозначно на Ваш вопрос ответить непросто ввиду ограниченной информации о предполагаемой деятельности предприятия.
Исходя из того, что Вы разместили вопрос на страничке “налогообложение СПД”, смею предположить, что "ЧП" в Вашем вопросе - это частное предпринимательство и вы регистрируетесь как физическое лицо - предприниматель.

Если у Вас будет маленькая расходная часть, стоит рассчитать варианты с Единым налогом 3 группы. Это 4% от валового дохода (всего полученного дохода). Если Вам необходим НДС, то Единый налог 3 группы 2% + НДС. Обе системы подходят как для ФЛП, так и для юридических лиц.

Если под ЧП подразумевалась форма собственности частное предприятие, то при наличии достаточно больших расходов можно рассматривать и общую систему налогообложения.
При необходимости, можете получить устную или письменную консультацию в нашем офисе.

С уважением, команда Наказ.

Руслан
14.05.2015 09:25

Добрый день, если я ФОП недавно открыл свою турфирму и сейчас отправляю туристов (своих родственников) и отдаю свою комиссию тоесть дохода не будет, то как мне заполнять в журнал? Заранее спасибо,

Елена
14.05.2015 13:23

Доброго дня, Руслан!

Для того, чтобы корректно ответить на Ваш вопрос необходимо понимать, какую систему налогообложения Вы избрали, какие договоры заключили с туроператором и когда вы получили доход.

Алла
13.05.2015 09:06

Нужно ли регистрировать кассовый аппарат с01.07.15 г, если только безналичный расчет.

Елена
14.05.2015 13:05

Здравствуйте, Алла!
Если вы не осуществляете наличных расчетов, то регистрировать кассовый аппарат нет необходимости.

Люся
08.05.2015 16:47

Здравствуйте Ксения.Я фоп 2 гр.торгую пивом.Подскажите, пожалуйста ,с 1.07.15. торговля пивом и единый податок будут несовместимы? Нужно переходить на общую систему,регистрировать рро и покупать лицензию на алкоголь?Большое спасибо за помощь!

Елена
12.05.2015 07:34

Доброго дня, Люся!

Действительно, с 01.07.2015 года, согласно Закону Украини «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» – пиво будут считать алкогольным напитком.
Стало быть обязательно лицензирование и переход на общую систему налогообложения с использованием РРО.
О переходе на общую систему налогообложения позаботьтесь заблаговременно (за 15 дней до начала квартала, не позднее 15 июня).

С уважением, команда Наказ.

Аля
03.05.2015 06:02

Здравствуйте.
Хочу открыть интернет-магазин по продаже одежды. Товар будет закупаться из-за границы.


1.Какую группу выбрать и КВЕД?
2. Сколько нужно будет платить ежемесячно?
3. Нужен ли кассовый аппарат?
4. Как рассчитывать прибыль, если товар закупаться будет не с оформленной карты, а с помощью личной валютной карты?
5. Если у меня есть личная карта (гривневая), оформленная на меня, как на физ.лицо и туда поступают переводы, это также считается прибылью?

Заранее благодарю за ответ.

Елена
05.05.2015 09:48

Доброго дня, Аля!

По КВЕДам, посмотрите пожалуйста 47.91 «Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или через сеть Интернет», также подходит КВЕД 47.99 "Другие виды розничной торговли вне магазинов", можно включить оба.
Суммы оплаты налогов будут зависеть от выбранной системы налогообложения.
Более развернутый ответ на Ваш запрос мы отправим на Ваш E-mail.
С уважением, команда Наказ.

Иванна
17.06.2015 21:54

Добрый день!
Интересуют ответы на вопросы Али. Возможно ли мне продублировать на мой E-mail?
Заранее благодарна.

Александр123
23.04.2015 12:40

Здравствуйте.
У меня временный вид на жительство.
Хочу открыть СПД. В налоговой сказали, что налогообложение таких лиц выше чем у граждан Украины. Хочу поинтересоваться на сколько выше и где можно эту информацию найти.

Ксения
27.04.2015 13:28

Добрый день, Александр. Отличием физических лиц-предпринимателей нерезидентов от резидентов состоит в отсутствии возможности у иностранцев переходить на упрощенную систему налогообложения, т.е. единый налог. Более развернутый ответ мы отправили Вам на почту. С уважение, Команда Наказ

Наталья
03.04.2015 10:28

Здраствуйте, СПД единщик 3 группа (4%), сдаю в аренду нежилое помещение под офис, должен ли единщик платить налог на недвижимость и подавать отчетность??

Ксения
09.04.2015 13:28

Здравствуйте, Наталья.
В зависимости от того, на кого зарегистрировано право собственности на помещение (физ. лицо или СПД) зависит, кто платит налог на недвижимость. Если на СПД, то вместе с оплатой налога нужно подавать отчет.

Ирина
26.03.2015 19:36

Добрый день!
Я плательщик единого налога 3 группа +НДС, грузовые автоперевозки, кассовый аппарат обязателен?
Спасибо

Ксения
09.04.2015 13:39

Здравствуйте, Ирина.
Если у Вас все расчеты по безналичному расчету, кассовый аппарат не нужен. Если же есть расчеты наличными, то с 01.07.2015 г. обязателен кассовый аппарат.

Раиса
12.03.2015 09:12

СПД единщик 3 гр. плательщик НДС,для осуществления автоперевозок арендует автомобиль, если оформить все документы правильно (аренда нотариально,временный техталон, нормы списания дизтоплива), можно будет относить НДС в налоговый кредит по ГСМ, запчастям, ремонтам

Ксения
26.03.2015 07:59

Здравствуйте, Раиса.
Да, в таком случае можно будет относить НДС в налоговый кредит.

Людмила
12.02.2015 10:21

ДОбрый день! СПД 3ая группа. Меня интересует такой вопрос, я хочу нанять наемных работников на минимальную зп (1218грн) какой процент ЭСВ и НДФЛ мне надо будет уплатить ? или какие другие отчисления мне надо будет уплачивать?

Ксения
26.03.2015 08:03

Здравствуйте, Людмила.
Процент ЕСВ зависит от класса проф риска, который присвоен СПД (указывается в регистрационных документах). Он может быть от 36,76% до 49,7%. Так же уплачивается 3,6% ЕСВ с зарплаты самого работника. НДФЛ в таком случае будет 15%, так же платится военный сбор - 1,5%.

Николай
09.02.2015 11:17

Добрый день. ФОП 2 группа покупает товар у ЮР лица, с отстрочкой платежа.Продает этот товар другому ЮР лицу и получает деньги на счет. Деньги снимает со счета.И так несколько раз, на большую сумму ( в пределах годовой выручки ФОП ). С первым ЮР лицом у которого куплен товар, не расчитывается. Первое ЮР лицо претензий не предґявляет и через некоторое время закрывается.Какие могут быть претензии и сфнкции налоговой к ФОПу.

Ксения
26.03.2015 07:58

Здравствуйте, Николай.
СПД 2 группы имеет право получать деньги только от юр лица на едином налоге, иначе нужно оплатить штраф и перейти на 3 группу.
Если СПД не оплатит за товар, значит этот товар считается безоплатно полученным и его стоимость включается в доход. Проблемы могут возникнуть, если при этом СПД выйдет за пределы допустимой годовой выручки.

Надежда
09.02.2015 09:55

Добрый день! СПД 3 группы ведет деятельность по кведу 68.20 «Сдача в аренду собственного или арендованного имущества». Помещения находятся в собственности физ. лица. Для уплаты налога на недвижимость СПД должен сдать декларацию или налоговая должна исчислить и уведомить сумму налога?.

Ксения
26.03.2015 08:12

Здравствуйте, Надежда.
Физ лицам должно приходить уведомление из налоговой. Но для того, что бы избежать возможности потери этого уведомления почтой, мы бы рекомендовали уточнить данный вопрос непосредственно в налоговой. Если квартира принадлежит физ лицу, то именно оно и должно платить налог на недвижимость, а не спд.

Алекс
06.02.2015 11:11

Добрый день! СПД-2 группа. 1) Могу ли я со счета СПД перевести на свою же карту для выплат в банке на законных условиях и какой вид платежа указать. 2) Что делать если лимит превысил 1500 000 3) Любая сумма входящая на расчетный счет считается доходом, то есть зашло 30 000 (1500 000 - 30 000) схема такова? или же можно указать возврат или что либо? спасибо.

Ксения
26.03.2015 08:22

Здравствуйте, Алекс.
Вы можете переводить деньги со своего счета спд на счет физ лица. Вид платежа лучше уточнить в Вашем банке.
Любая сумма, входящая на счет, считается доходом.
К сожалению, из вопроса не понятно, какую схему Вы имели в виду.

Надежда
09.02.2015 09:53

Добрый день! СПД 3 группы ведет деятельность по кведу 68.20 «Сдача в аренду собственного или арендованного имущества». Помещения находятся в собственности физ. лица. Для уплаты налога на недвижимость СПД должен сдать декларацию или налоговая должна исчислить и уведомить сумму налога?.

Татьяна
24.01.2015 09:51

У меня свое СПД без наемных рабочих. Работала психологом на себя. Сейчас не работаю за 2014 год здала пустышку. нужно ли мне с января 2015 года платить ежемесячный налог и сколько если предпринимательская деятельность не ведется.

Ксения
26.03.2015 08:16

Здравствуйте, Татьяна.
Если СПД находится на едином налоге, то 3 группе нужно платить ЕСВ, а 2 группе ЕСВ и ЕН, даже если деятельность не ведется. Если же СПД находится на общей системе налогообложения, то никаких налогов при отсутствии деятельности платить не нужно.

Инна
12.01.2015 11:18

Добрый день, подскажите, пожалуйста, если СПД на общей системе налогообложение не получает в квартале никакого дохода ему нужно платить ЕСВ 37,4% с мин.зарплаты?

Ксения
26.03.2015 08:28

Здравствуйте, Инна.
Нет, обязанности платить ЕСВ в таком случае нету. При желании Вы можете платить ЕСВ, что бы шли пенсионные накопления.

Галина
08.01.2015 08:59

Добрый день. Скажите, будет ли распространяться льгота по налогу на недвижимость на недвижимость которая используется в производстве и на физлиц предпринимателей?

Татьяна
05.01.2015 12:44

Добрый день!
Подскажите, пож-та. У меня открыта карточка на физ.лицо в ПриватБанке, на нее периодически перечисляются средства от физ.лиц. Вопрос - нужно ли мне платить какой-то налог за эти зачисления и отражать их в какой-то отчетности. Спасибо.

Ксения
26.03.2015 09:00

Здравствуйте, Татьяна.
Если Вы получаете периодически деньги от физ лиц - Вы самозанятая особа. В таком случае необходимо сдавать годовую декларация и годовой отчет по ЕСВ до 1 мая следующего года. С прибыли (доходы минус затраты) платится 15% или 20% НДФЛ (в зависимости от суммы прибыли) и 38% ЕСВ.

Алиса
02.01.2015 12:02

Здравствуйте!Я на 2-й группе, печать и расчетный счет я себе не делала. Я оказываю консультативные услуги по скайпу, оплату услуг мне скидывают на мою личную карточку( карточка оформлена не на фоп, а на меня как на частное лицо) или наличными. Этот доход я каждый день фиксирую в книге облику доходов.
Мой вопрос заключается в том, что скоро нужно сдавать годовой отчет и предоставлять первичную документацию либо банковскую выписку( но это будет выписка с банка по моей личной карте, но эти средства я вносила в книгу облику) либо товарный чек или оформить акт предоставления услуг, но я не выписывала чеки т.к у меня нет печати. Как правильно подготовить эту первичную документацию в моем случаи?
И еще я знаю, что если не выписать чек будет штраф в 5-тном размере от суммы чека, как мне выписывать чеки без печати, если доход я просто фиксирую в книге?
как в моем случаи правильно оформить первичную документацию по полученному доходу за год?

Анна
27.01.2015 11:21

Вы могли выписывать чеки без печати и счет надо было открыть как фоп. Лучше не брать выписку с банка, а провести это как наличные от клиентов. И тогда не будет проблем. Под каждую сумму выпишите чек без печати и все.

Сергей
23.12.2014 14:47

Здравствуйте, запутался я с этими группами, прошу совета:
- Как лучше оформиться, если годовой оборот будет превышать 4 млн. гривен, импорт?
Хочу для этого открыть СПД, хотя на данный момент есть ЧП с НДС. Но покупатель НЕ плательщик НДС, поэтому его скорее всего использовать не получится, разве что избавиться он свидетельства

Ксения
25.12.2014 09:37

Здравствуйте, Сергей.
Если Вы хотите открыть СПД на едином налоге, Вам подойдет 5 группа - оборот до 20 млн гривен, 7% от дохода ЕН. При этом нельзя импортировать подакцизные товары.
На общей системе Вам в любом случае при обороте свыше 300 тыс грн придется регистрироваться плательщиком НДС.
В 2015 году планируются изменения в законодательстве по группам единого налога.

Юлия
09.12.2014 13:21

Добрый день! Подскажите сколько раз в год можно менять налогообложение СПД?

Ксения
17.12.2014 09:49

Здравствуйте, Юлия.
Перейти на единый налог можно только 1 раз в течении года. При отказе от единого налога и переходе на общую систему, вернуться опять на единый налог можно будет только в следующем году.

Ирина
05.12.2014 13:33

Добрый день! Зарегистрировала СПД на едином налоге 3 группа 5% - информ. услуги в транспортной сфере (диспетчер грузоперевозок). Деятельности за целый год не было. Но ЕСВ платить нужно в любом случае. Как перейти на общую систему с 2015 года , чтобы не платить ЕСВ, и можно ли в 2015 году вернуться на единый налог 3 гр. , если деятельность начнется? (Закрываться не хочу, планирую позже начать работу). Спасибо.

Ксения
17.12.2014 09:52

Здравствуйте, Ирина.
Для того, что бы перейти на общую систему налогообложения, в налоговую нужно подать заявление с отказом от единого налога. В 2015 году Вы сможете опять подать заявление на переход на единый налог со 2, 3 или 4 квартала.

marta
16.11.2014 13:01

Доброго дня! У мене виникло питання. Скажіть,будь ласка, я підприємець на третій групі і маю сплатити податок за дохід. На мій рахунок приходять кошти і певна сума - повернення мені коштів за транспортні витрати. Чи підлягають оподаткування кошти повернені за проїзд? Дякую

Ксения
04.12.2014 09:12

Здравствуйте, Марта.
Да, денежные средства, возвращенные за проезд, подлежат налогообложению, поскольку единый налог платится с оборота и затраты не учитываются.

Виктория
30.10.2014 14:06

Добрый вечер, подскажите пожалуйста, если я планирую открыть магазинчик нижнего белья и у меня в свидетельстве плательщика единого налога указан вид деятельности 47.78 Роздрiбна торгiвля iншими невживаними товарами в спецiалiзованих магазинах, это подходит под продажу нижнего белья, или необходимо менять КВЭД?

Ксения
04.12.2014 09:01

Здравствуйте, Виктория.
Да, этот КВЕД подходит.

Олег
30.10.2014 07:27

Добрый день Ксения! Я СПД 2-я гр ед налог.В КВЭД 47.11 указано без алкоголя и табака,но будет осуществляться торговля этим товаром, какие нужны изменения в КВЭД. Спасибо.

Ксения
04.12.2014 08:46

Здравствуйте, Олег.
Плательщикам единого налога запрещено продавать подакцизные товары. Для этого необходимо перейти на общую систему налогообложения.

Алина
28.10.2014 09:18

Добрый день Ксения! Я СПД 3гр 5% без НДС являюсь, турагентом с туроператором заключен агентский договор на мой рас/счет поступают суммы от путевок. Что является для меня доходом, который облагается по ставке 5% вся часть суммы поступившей на счет или агентское вознаграждение? Спасибо заранее за Ваш ответ

Ксения
29.10.2014 09:39

Здравствуйте, Алина.
Плательщики единого налога платят 5% со всего оборота, т.к. в этом и заключается суть упрощенной системы и доказать обратное государственным органам, к сожалению, практически невозможно.

Дмитрий
27.10.2014 17:27

Ксения здравтсвуйте. Я СПД 3 гр. с НДС. Сейчас необходимо обновить ноутбук Есть возможность приобрести нужную для работі модель по безналу с НДС. Пойдёт ли НДС ноутбука в мой налоговый кредит ? Заранее спасибо за ответ.

Ксения
29.10.2014 09:43

Здравствуйте, Дмитрий.
Да, Вы можете купить ноутбук с НДС и отнести его к налоговому кредиту. С уважением, ЮО Наказ.

Алексей Тригуб
21.10.2014 11:51

Какая сумма единого ежемесячного налога для СПД:внутрестроительные работы 45.41.0,45.42.0,45.43.0,45.44.0?Какие ещё затраты?
Можно ли,не имея зароботка в годовом отчете по общей системе,платить в пенсионный фонд,чтобы был стаж?
Помогите,пожалуйста!Я круглый ноль в этих вопросах)

Ксения
29.10.2014 09:52

Здравствуйте, Алексей.
Сумма ежемесячного налога зависит от группы единого налога, на которой находится СПД. С удовольствием поможем Вам разобраться в вопросах налогообложения плательщиков единого налога на консультации у нас в офисе. Стоимость консультации - 200 гривен в час.

Людмила
15.10.2014 09:11

Общая система налогообложения. За услуги предприятие платит мне 1600 грн со своего расчетного счета на мой. работать буду,начиная с ноября 2014. За два месяца доход 3200. Начисляю ЕСВ 34,7%-1110,40. А налог с дохода начислять от разницы 3200 и 1110,40 или с 3200. Спасибо

Ксения
29.10.2014 10:01

Здравствуйте, Людмила.
К сожалению, предоставленной Вами информации не достаточно, что бы дать правильный ответ на Ваш вопрос. За какие 2 месяца был доход 3200 грн, если Вы начнете работать с ноября 2014 года? С уважением, ЮО Наказ.

Галина
30.09.2014 07:26

Кокой максимальный % на затраты учитывается на общей системе налогообложения и каой % остаётся для чистого дохода?

Ксения
29.10.2014 10:03

Здравствуйте, Галина.
В украинском законодательстве нет таких ограничений. С уважением ЮО Наказ.

маргарита
16.09.2014 09:01

ДД, я физлицо хочу сдавать квартиру в аренду (больше 100 кв.м.) какие налоги я плачу? по месту регистрации физлица или по месту нахождения объекта аренды? или 2 ситуация я ФОП без работников ,на общей системе налогов, какие налоги я плачу? по месту регистрации ФОП или по месту нахождения объекта аренды? нужно ли нотариально заверять договор аренды?спасибо

Ксения
16.09.2014 13:14

Здравствуйте, Маргарита.
При сдаче в аренду от физ лица оплата налогов зависит от того, кто Вам будет платить за аренду: юр. лицо, спд или физ. лицо. Если юр. лицо или спд - то они являются налоговыми агентами. Если же физ. лицо - Вы платите НДФЛ 15%(17%) по результатам года, после подачи декларации. Договор аренды без нотариального заверения не имеет юридической силы.
СПД на общей системе будет оплачивать НДФЛ 15%(17%) и ЕСВ 34,7% по месту регистрации СПД.
Более подробную консультацию Вы можете получить у нас в офисе. Стоимость консультации - 200 гривен.

Ксения
09.09.2014 09:23

Добрый день, Андрей
СПД 3 группы единого налога (5%) не учитывают затраты, поэтому формула (сумма поступлений - сумма затрат) * 5% - в данном случае не действует. Налог 5% платится со всей суммы поступления на счет и/или наличными. Поэтому если Вы будете класть себе деньги на СПД для расчета по контракту - Вы с этой суммы тоже должны будете оплатить 5% государству.
Будем рады предложить Вам бухгалтерское обслуживание по Вашему СПД, в случае необходимости. Стоимость обслуживания СПД 3 группы (без наемных сотрудников) - 300 грн/мес. В услуги входит формирование и сдача отчетности, расчет налогов, проверка правильности оформления первичной документации, уведомление об изменениях в законодательстве. Для более детальной информации - обращайтесь по телефону.

Андрей
09.09.2014 14:25

Спасибо за ответ. По возможному сотрудничеству подумаем обязательно

Андрей
09.09.2014 08:45

Добрый день. Планирую зарегистрироваться СПД на 3 гр. (5%). Вопрос по налогооблагаемой базе: Как я понимаю - все суммы, поступившие на счет СПД (текущий, карточный) облагаются 5% налогом? Влияют ли на налогооблагаемую сумму все официальные затраты (аренда, покупка оборудования, стелажей на склад и тп)? Будет ли здесь (сумма поступлений - сумма затрат) * 5%?
Если я зачисляю на счет сумму для расчета по контракту - будет ли эта сумма облагаться налогом 5% или это мои затраты?
Спасибо

Виктория
21.06.2014 06:11

Здравствуйте!!Подскажите позжалуйста, я СПД на 3групе с Ндс, могу ли я покупать товар за наличные, а продавать по безналу??На что я попадаю, только на НДС или еще и НДФЛ, какие документы мне нужны подверждающие покупку товара?Спасибо вам зарание!!

Ксения
23.06.2014 10:20

Здравствуйте, Виктория.
Конечно, Вы можете покупать товар за наличные, а продавать по безналу. Вопрос в том, у кого Вы будете покупать этот товар:
- если у СПД, который не выдаст Вам налоговую накладную - то Вы не будете иметь налогового кредита, а только обязательства;
- если у физ. лица - то Вы обязаны заплатить НДФЛ с его дохода.
Так же Вам должны выдать расходную накладную или товарный чек. В противном случае товар будет считаться безоплатно полученным, т.е. Вашим доходом.
Более детальную консультация Вы можете получить у нас в офисе. Стоимость консультации - 200 гривен.

Вадим
16.06.2014 15:42

Добрый день, подскажите, пожалуйста, в настоящее время работаю без регистрации, но имею желание "узаконить" деятельность, в связи с чем возник ряд вопросов, на которые не могу найти ответы. Есть мысль о регистрации ФОП категория 3.
1. Вид деятельности. Я делаю (дизайн, верстка, наполнение) сайты и занимаюсь продвижение их. Какой КВЕД мне подойдет?
2. В процессе работы большая часть денег получаемых от клиентов проходит мимо меня (например копирайтеры, покупка ссылок оплата блоггеров и так далее). Можно ли это как то отнести к расходам, если документов получить нельзя? Не будет же блоггер, с котрым я договорился о размещении постового на 50 слов выписывать мне чек, особенно если он из другой страны.
3. Часть клиентов находится за рубежом, так же и подрядчики находятся в разных частях мира, как быть с этими доходами-расходами?
Спасибо.

Ксения
17.06.2014 08:27

Здравствуйте, Вадим.
1. По КВЕДам, посмотрите 63.12 и 74.10 на соответствие оказываемых Вами услуг.
2. ФОП 3 группы единого налога не учитывают затраты. Налог 5% платится со всей суммы поступления на счет и/или наличными.
Если Вам понадобится помощь в регистрации СПД или выборе системы налогообложения, обращайтесь к нам по телефонам, указанным на сайте. С удовольствием Вам поможем.

Олег
08.05.2014 11:37

Добрый день. Я СПД на общей системе налогообложения. Подскажите если мне зачисляются деньги на карточный счет, а не на текущий, эти суммы считаются доходом?

Ксения
04.06.2014 07:53

Здравствуйте, Олег.
Доходом СПД являются все денежные средства, полученные как по безналичному расчету, так и наличными.
В случае, если карточный счет открыт на Вас, как физ. лицо, а не СПД, эти деньги не будут считаться доходом СПД.

Андрей
03.04.2014 14:34

Я являюсь турагентом СПД и нахожусь на общей системе налогообл. Подскажите платиться ли ЕСВ и в каком из этих случаев?:
1) Клиент хочет купить у меня определенный тур. Я, будучи турагентом, отправляю запрос на подтверждение туроператору. Туроператор, если тур такой есть, присылает счет (или акт выполненных работ) НА МЕНЯ СПД. Затем, взяв деньги у клиента, я оставляю свою комиссию, а остальную сумму перечисляю безналично от имени СПД через банк на счет туроператора.
2) Клиент хочет купить у меня определенный тур. Я, будучи турагентом, отправляю запрос на подтверждение туроператору. Туроператор, если тур такой есть, присылает счет (или акт выполненных работ) НЕ НА МЕНЯ, А НА ИМЯ КЛИЕНТА. Затем, взяв деньги у клиента, я оставляю свою комиссию, а остальную сумму перечисляю безналично от имени КЛИЕНТА через банк на счет туроператора.
В этом случае или в предыдущем комиссия, которую я оставил себе будет являться объектом для начисления ЕСВ или НДФЛ?

Ксения
04.04.2014 09:04

Здравствуйте, Андрей.
В обоих случаях Ваша комиссия облагается ЕСВ и НДФЛ. Разница состоит в документальном оформлении этих операций, т.к. на общей системе налогообложения важно иметь документы, подтверждающие затраты.
В случае возникновения сложностей с оформлением документов или составления отчетности Вы можете обратится к нам за консультацией или бухгалтерским сопровождением, стоимостью от 200 грн до 800 грн в зависимости от объема работ.

Игорь
03.04.2014 07:42

И еще как считается доход? Учитываются все поступления на один текущий счет или учитываются все поступления на любые счета, открытые в банке (карточные и т.д.)? Можно ли к затратам относить стоимость аренды помещения? Спасибо

Игорь
03.04.2014 07:39

Добрый день. Подскажите в каком случае платится ЕСВ для СПД на общей системе налогообложения? Если оборота нету, то ЕСВ не платится, я так понимаю. Но если есть небольшой оборот, например 1000 грн., то платится ЕСВ 34,7% от этого оборота или от минимальной заработной платы в стране? Спасибо

Ксения
03.04.2014 08:46

Здравствуйте, Игорь.
СПД на общей системе налогообложения платят ЕСВ 34,7% от прибыли (доход минус затраты). В случае, если дохода нет, ЕСВ не платится. Доходом считаются все поступления на все счета СПД и наличные поступления. Стоимость аренды помещения можно отнести на затраты, если есть соотвествующие подтверждающие документы.

Игорь
03.04.2014 09:43

То есть получается, что если нету дохода и наемных работников, то не платится ничего (ни ЕСВ, ни НДС, ни НДФЛ). И раз в год нужно предоставлять отчеты о ЕСВ и НДФЛ. Верно?

Ксения
03.04.2014 10:07

НДС платят только зарегистрированные плательщики НДС. Если Вы зарегистрированы плательщиком НДС, то отчеты нужно сдавать ежемесячно. Если же Вы не зарегистрированы плательщиком НДС, то при отсутствии наемных работников сдается только 2 отчета по результатам года.

Антон
02.04.2014 15:38

Что считается доходом для физ лица СПД в туристической деятельности? Это комиссия, которую получает турагентство в качестве вознаграждения от туроператора? Как платить аванс по налогу на доход физических лиц если только зарегистрировался и нету дохода за предыдущий год?
Нужен ли кассовый аппарат для туристического агентства, которое на общей системе налогообложения?
Нужен ли турагентству-СПД торговый патент для своей деятельности?

Ксения
03.04.2014 06:57

Здравствуйте, Антон.
Алгоритм вычисления дохода зависит от наличия договора с туроператором. Если у Вас есть договор, в котором указано, что Вы являетесь агентом и работаете за вознаграждение, то оно и является доходом.
Если за предыдущий год не было дохода, то аванс по налогу на доход физических лиц не платится.
При оказании услуг населению на общей системе налогообложения с расчетами наличными кассовый аппарат обязателен. Для оказания услуг торговый патент не приобретается.
Более детальную консультацию по деятельности Вашего СПД Вы можете получить у нас в офисе.

Антон
03.04.2014 08:21

Если аванс по НДФЛ не платится в этом году из-за того, что не было деятельности в прошлом году, то в следующем году НДФЛ нужно платить (как если ни в прошлом, ни в текущем году не платится?) или этот налог платится только в случае наемных сотрудников? Еще один вопрос: если размер агентского вознаграждения включает в себя НДС, то это говорит о чем то при оплате турагентом налогов? Нужно платить НДС или нет?

Антон
02.04.2014 11:53

1 группа плательщиков е.н. при востановлении СПД, нужно ли платить ЕСВ 34.7%, потому как при регистрации в 2011 году я заплатил в налоговую 400грн и ЕСВ 653,06грн, от какой суммы считается 34.7%, поясните пожалуйста

Ксения
02.04.2014 12:15

Здравствуйте, Антон.
Плательщики единого налога 1 группы должны платить ежемесячно единый налог и ЕСВ, независимо от того, была ли деятельность. 34,7% вычисляется от минимальной заработной платы, установленной на месяц, за который оплачивается налог.

Вита
31.03.2014 13:26

Добрый день, я в конце января 2014г., зарегистрирована как ФЛП на общей системе налогооблажения. Была в налоговой, получила книгу учета доходов и расходов. Подскажите, какие отчеты, куда и в какие сроки, я должна сдавать? никаких доходов от деятельности, нет... кризис ((

Ксения
31.03.2014 13:55

Здравствуйте, Вита.
В случае, если Вы вообще не вели никакую деятельность, Вам нужно будет только сдать 2 отчета по итогам 2014 года. Если же у Вас была деятельность, то необходимо вести Книгу доходов и расходов (каждая запись должна быть подкреплена документами) и осуществлять расчет прибыли ежемесячно для оплаты ЕСВ и авансовых платежей по прибыли.

Виктория
16.03.2014 14:53

Здравствуйте! Суть вопроса в том, что необходимо ли подавать отчет 1ДФ если арендодатель, у которого я снимаю магазин является физ. лицом (не спд)? Спасибо

Ксения
17.03.2014 07:49

Здравствуйте, Виктория.
В отчет 1ДФ включаются все оплаты на спд и физ. лицам. Кроме этого, при оплате физ. лицу, Вы являетесь налоговым агентом и обязаны оплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с оплаченной суммы.
При необходимости, наши специалисты помогут Вам с расчетом суммы налога и порядка его оплаты.

валерий
12.02.2014 08:58

юр.лицо с Кипра приобрело несколько квартир на Украине. Какое будет налогообложение этого юр.лица при продаже резиденту Украины?

валерий
12.02.2014 08:53

юр.лицо с Кипра купила несколько квартир на Украине. Какой налог будет платить это юр.лицо при продаже резиденту Украины?