Обратный звонок
Пн-Пт с 09:00 до 19:00

Бесплатная консультация

Бесплатная консультация

Спасибо!
Не выключайте, пожалуйста, свой телефон. Мы скоро перезвоним вам. До связи :)
Закрыть
Консультант по бухгалтерии и учету
Ксения Москотина (063) 440 39 03 Обратный звонок

Налогообложение СПД

Принципы налогообложения СПД в Украине

Обновление 2015 года

Налоговая сфера в нашей стране подвергается постоянному реформированию, что может негативно сказываться на качестве ведения бизнеса и существенно усложняет любое планирование. Учитывая реальную ситуацию, крайне важно заручиться поддержкой квалифицированных специалистов, которые сумеют успевать за всеми многочисленными изменениями и обеспечат комплексное бухгалтерское сопровождение по ведению СПД.

В Украине предусмотрено две системы налогообложения:

  1. Общая система;
  2. Упрощенная система.

В первом случае налогооблагаемая база рассчитывается следующим образом: сумма доходов - сумма расходов. Во втором случае налоги платятся со всей суммы выручки СПД.

С 1 июля 2015 года все СПД, независимо от системы налогообложения, при использовании наличных либо безналичных (жетонов, карт и т.п.) средств, должны использовать кассовый аппарат. Исключение составляют лишь субъекты, которые реализуют товары собственного производства (кроме предприятий общественного питания).
СПД (ФОП)
кол-во операций Стоимость грн. / мес.
  Единый налог
(1гр, 2 гр)
Единый налог
(3 гр - 4%)
Единый налог
(3 гр - 2%)
+ плательщик НДС
Общая система
налогообложения
Общая система налогообложения
+ плательщик НДС
0 200 250 400 300 400
до 20 350 400 1150 900 1450
до 50 500 600 2000 2100 2900
больше 50 по договоренности

Общая система налогообложения СПД  

Рассмотрим особенности уплаты основных налогов СПД на данной системе:

1. Налог с доходов физических лиц. Ставки налога:

  • 15 % - база меньше 10-ти минимальных заработных плат (то есть меньше 12 180 грн);
  • 20 % - база превышает суму в 12 180 грн.

Ежемесячно оплачивается авансовый платеж в размере 1/12 части годового налогового обязательства за предыдущий год.

Для расчета базы налога в расходы можно включать лишь те расходы, которые непосредственно связаны с ведением предпринимательской деятельности.

2. НДС. Зарегистрироваться плательщиком НДС можно на добровольной основе. Но, кроме того, необходимо учесть, что ст. 181 НКУ предусматривает обязательную регистрацию плательщиком НДС, если исходя из результатов последних 12 месяцев, общая сумма от реализации товара, выполнения работ и предоставления услуг совокупно превысила 1 млн. грн (за вычетом суммы оплаченного НДС).

3. ЕСВ. Единый социальный взнос - своеобразная замена существующим ранее отчислениям в ПФУ и соцстрах, который подлежит оплате независимо от наличия доходов.

Особенности расчета ЕСВ физ. лицами, плательщиками единого налога

Минимальный размер страхового платежа составляет 34,7% минимальной ЗП, то есть 422,65 грн в месяц. Расчет размера налогового обязательства происходит предпринимателем, соответственно необходимо следить за всеми изменениями в данной сфере и ежеквартально производить оплату.

Также необходимо учитывать, что законодательством предусмотрен максимальный размер базы ЕСВ в размере 17 прожиточных минимумов для трудоспособных лиц, что составляет - 7185,05 грн. (1218 х 34,7% х 17).

4. Если СПД использует труд наемных рабочих, также необходимо ежемесячно уплачивать налоги с заработных плат и прочих подобных выплат:

  • налог на доходы наемного работника;
  • военный сбор;
  • единый социальный взнос с фонда оплаты труда (за счет СПД);
  • единый социальный взнос из зарплаты работника.
С 2015 года отменен сбор за ведение некоторых видов деятельности (нет необходимости получать торговые патенты).

Упрощенная система налогообложения СПД

В начале 2015 года упрощенная система налогообложения (Раздел 14, Глава 1 Налогового Кодекса) подверглась серьезному реформированию и детализации. В то же время ответственность за нарушение налогового законодательства для единщиков также четко прописана и в некотором смысле ужесточена.

Рассмотрим основные изменения, коснувшиеся СПД - плательщиков единого налога:

  1. теперь существует не 6 групп, а лишь 4, при этом плательщики прежних 3-6 групп теперь отнесены к 3 группе, а 4 группа - это прежние плательщики сельхозналога;
  2. обязательное использование кассового аппарата при наличных и безналичных расчетах;
  3. ставка 3-ей группы для плательщиков НДС составляет 2%, для всех остальных - 4 %;
  4. для 1-ой и 2-ой групп повысили размер максимально допустимого дохода: 300 тыс. и 1,5 млн.
  5. статья 296 НКУ обязывает предпринимателей вести Книгу учета доходов (и расходов), форма которой утверждена приказом Минфина от 15.12.2011 № 1637;
  6. определено два срока  подачи плательщиком отчетности:
  • до 9 февраля ежегодно - 1, 2, 4 группы;
  • до 9 мая, 9 августа, 9 ноября, 9 февраля ежеквартально - 3 группа.
Плательщик единого налога не освобожден от ведения отчетности по другим налогам (НДС, НДФЛ, ЕСВ).
  1. срок оплаты. 1 и 2 группы оплачивают авансовые платежи ежемесячно до 20 числа (либо за весь год). 3 группа осуществляет оплату ежеквартально, в течении 10 дней с последнего дня для подачи декларации. 4 группа оплачивает налог ежемесячно (до 30 числа месяца, следующего за отчетным) в определенном процентном соотношении.
  2. ставки единого налога на 2015 год:
  • 1 группа - максимум 10 % минимальной ЗП в месяц (121, 80 грн);
  • 2 группа - максимум 20 % минимальной ЗП в месяц (243, 60 грн);
  • 3 группа - неплательщики НДС 4% суммы дохода; плательщики НДС 2% суммы дохода;
  • 4 группа - зависит от объема и характеристики земельного участка.

Для первых двух групп конкретный размер ставки устанавливается местным советом ежегодно. Размеры ставок можно проверить на сайте Государственной фискальной службы.

Здесь можно скачать заявление для перехода на упрощенную систему.

Сравнительная таблица способов налогообложения СПД в Украине  

  Единый налог 1 группа Единый налог 2 группа Единый налог 3 группа Общая система
граничный размер выручки 300 тыс./год 1,5 млн./год 20 млн./год нет
граничная численность сотрудников найм запрещен не более 10 нет нет
ставка налога до 10% от минзарплаты до 20% от минзарплаты - 2% от выручки + НДС
- 4% выручки
15% от дохода
(20% на сумму свыше 10 минзарплат)
ограничения на виды деятельности Разрешено только:
- розница на рынке
- бытовые услуги
"Разрешено только:
- услуги населению и единоналожникам (включая юр. лица),
- производство и/или продажа товаров,
- ресторанное хозяйство Посреднические услуги по покупке, продаже, аренде и оцениванию недвижимого имущества (группа 70.31 КВЭД) и ювелирщики могут быть только в группе 3 "
Запрещено:
- технические испытания и исследования (74.3 КВЭД)
- аудит
- аренда участков > 0,2 га
- аренда помещений > 100 кв.м.
- аренда нежилых помещений >300 кв.м
- азартные игры
- обмен валюты
- операции с подакцизными товарами (кроме розницы продажи ГСМ в емкостях до 20 литров и розница пива и столовых вин)
- операции с драгметаллами и камнями, (кроме изделий из них)
- добыча полезных ископаемых, кроме местных карьеров
- услуг почты и связи
- финансовое посредничество, кроме страховых агентов, сюрвейеров, аварийных комиссаров и аджастеров
- деятельность по управлению предприятиями
- продажа предметов искусства и антиквариата, организация торгов
- организация, проведение гастрольных мероприятий
- нерезиденты
нет
учет Книга учета доходов - Книга учета доходов либо
- Книга учета плательщика НДС (для плательщиков)
Книга учета
оплата налогов Месяц:
- единый
Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- единый
- НДФЛ (найм)
- ЕСВ (найм)
Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- единый
- НДФЛ (найм)
- ЕСВ (найм)
Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- НДФЛ (найм)
- НДС
- ЕСВ (найм)
Квартал:
- единый
- ЕСВ
отчетность Год:
- единый налог
- ЕСВ
Год:
- единый налог
- ЕСВ
Месяц:
- НДС
- ЕСВ (найм)
Квартал:
- зарплата (найм)
Год:
- ЕСВ
Квартал:
- единый налог
- зарплата (найм)
Месяц:
- НДС (плательщики)
- ЕСВ (найм)
Год:
- НДФЛ
- ЕСВ
Месяц:
- НДС
- ЕСВ (найм)
Квартал:
- зарплата (найм)
ограничения по расчетам исключительно денежные расчета (наличные/безналичные) нет
регистрация плательщиком НДС невозможно обязательно при выборе ставки 2%
Запрещено при операциях с ювелирными изделиями
- обязательно при превышении выручки 1 млн. грн. за прошедший год
- добровольно
кассовый аппарат не обязательно Не обязательно в случаях деятельности на рынках и мелкорозничной торговли в передвижной сети. С 1.1.16 обязательно при прочих видах деятельности, кроме торговли товарами собственного производства (кроме общественного питания) с обязательным оформлением приходного кассового ордера с 1.07.15 обязательно при прочих видах деятельности, кроме торговли товарами собственного производства (кроме общественного питания) с обязательным оформлением приходного кассового ордера с 1.07.15 Обязательно, кроме торговли товарами собственного производства (кроме общественного питания) с обязательным оформлением
ВНИМАНИЕ!!! 4 группа распространяется только на прежних плательщиков фиксированного сельхозналога.

устаревшие данные

________________

Бухгалтерские услуги
(063) 440-39-03
ПН-ПТ 10:00-19:00

1С бухгалтерские услуги

Новым Налоговым кодексом Украины была предпринята попытка сведения воедино всех норм налогообложения, а так же их унификации в отношении СПД.

Благодаря новому НК процесс налогообложения СПД стал более понятным, четким и прозрачным. С помощью более четкого регулирования стали понятны четкие нормативы, связанные с обложением налогами СПД, а так же ответственность за их нарушение.

Законодательно в Украине предусмотрены 2 вида налогообложения для СПД - при помощи упрощенной, а так же на основе общей системы налогообложения. Основным принципиальным различием этих двух систем является свойственность общей системы для более крупного бизнеса, где чаще встречается высокая оборачиваемость средств, т.к. в упрощенной системе базой для уплаты налогов является валовый доход; что касается общей системы, то тут базой для налогообложения считается прибыль, вычисляемая на основе разницы всех доходов и расходов, связанных с хозяйственной деятельностью компании.

СПД на общей системе

Главным налогом для СПД считается налог на доход физических лиц. В случае если база для обложения этим налогом не превышает десяти минимальных заработных плат, то применяется ставка в размере 15%, суммы превышающие этот показатель облагаются 17%. Доходом физ. лиц считается разница доходов и расходов, расчет которых производится на основе правил, которые применяются к предприятиям - плательщикам налога на прибыль. По новым правилам оплата налога осуществляется наперед и платится каждый месяц авансовым платежом, который рассчитывается как двенадцатая часть годового размера уплаченного за прошлый год налога.

Регистрация в качестве плательщика НДС для СПД не обязательна, если сумма выручки за предыдущие 12 месяцев не превышает 300 тысяч . Так же СПД может зарегистрироваться в качестве плательщика НДС на добровольной основе.

Единый социальный взнос, который заменил платежи в соцстрах и Пенсионный фонд, для СПД составляет 34.7% от базы налогообложения, но так же следует отметить, что максимальный размер единого социального взноса не должен превышать 15 размеров прожиточного минимума.

Удержания с зарплат. Использование наемного труда СПД предусматривает ежемесячную уплату ЕСВ с фонда оплаты труда и зарплаты сотрудника, а так же налог на прибыль с его зарплаты.

Торговый патент. Оплата патента для СПД является обязательной в случаях осуществления следующих видов деятельности:

  • обмен валюты;
  • торговая деятельность в любых, кроме рынков, пунктах продажи;
  • предоставление бытовых услуг на платной основе;
  • деятельность в развлекательной сфере.

СПД на упрощенной системе налогообложения

По сравнению с предыдущей редакцией, новый Налоговой кодекс Украины достаточно глубоко вникает в деятельность СПД. Несмотря на массовое недовольство по этому поводу новым НК удалось придать некую законченность и ответить на многие вопросы, которые существовали в связи с регулированием данной сферы. Но вместе с четкими правилами и некой стабильностью налогообложения СПД , появилось множество нововведений, которые требуют более детального толкования.

Одними из основных и главных нововведений в налогообложение СПД, на которые стоит обратить внимание, является разделение СПД на четыре группы, ужесточение ответственности в связи с налоговыми нарушениями и повышения граничного уровня годового дохода. Более четкую картину может дать сравнение способов налогообложения СПД. 

Сравнение способов налогообложения СПД в Украине

 

1 группа плательщиков е.н.

2 группа плательщиков е.н.

3 группа плательщиков е.н.

5 группа плательщиков е.н.

Общая система

граничный размер выручки

150 тысяч в год

1 миллион в год

3 миллиона в год

 20 миллионов в год

нет

граничная численность сотрудников

найм запрещен

не более чем 10 человек

не более чем 20 человек

нет

нет

ставка налога

до 10% от минимальной заработной платы

до 20% от минимальной заработной платы

5% выручки или 3% от выручки  + НДС

7% выручки или 5% выручки + НДС

15% от дохода (17% в случае превышения показателя 10 минимальных зарплат )

ограничения на виды деятельности

Разрешены:
- бытовые услуги;
- розница на рынке.

Разрешены:
- ресторанное хозяйство;
- производство и/или продажа товаров;
- услуги плательщикам единого налога (юр. лица включаются) и населению;

Запрезщены:
- посредничество про оценке, продаже, покупке и аренды недвижимости (группа 70.31 КВЭД);
- деятельность в качестве ювелира.

Запрещены:
- нерезиденты;
- деятельность по управлению предприятиями;
- азартные игры;
- аудит;
- технические исследования и испытания (74.3 КВЭД);
- услуг связи и почты;
- импорт и экспорт, а так же продажа товаров подлежащих акцизу (не считая столовых вин и пива, а так же продажи ГСМ до 20 литров в розницу);
- проведение и организация гастрольных мероприятий;
- посредничество в финансовой сфере, кроме аджастеров, сюрвейеров, аварийных комиссаров и страховых агентов;
- добыча полезных ископаемых, кроме местных карьеров;
- аренда нежилых помещений более 300 кв.м;
- аренда участков более 0,2га;
- аренда помещений более 100 кв.м;
- операции с драгоценными камнями и металлами не считая изделий из них;
- обмен валюты;
- организация торгов и продажа предметов искусства, антиквариата;

нет

учет

Учетная книга доходов

- Учетная книга плательщика НДС (для плательщиков НДС)
- Учетная книга доходов

Учетная книга доходов

оплата налогов

Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- единый налог

Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- НДФЛ (при наличии наемных сотрудников)
- единый налог

Квартал:
- ЕСВ
- единый налог
Месяц:
- НДС
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- НДФЛ (при наличии наемных сотрудников)

Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- торговый патент
- НДС
- аванс НДФЛ
- НДФЛ (при наличии наемных сотрудников)

отчеты

Год:
- единый налог - ЕСВ

Месяц:
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- НДС (плательщики)
Квартал:
- зарплата (при наличии наемных сотрудников)
Год:
- единый налог
- ЕСВ

Месяц:
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- НДС (плательщики)

Квартал:
- зарплата (при наличии наемных сотрудников)
- единый налог
Год:
- ЕСВ

Месяц:
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- НДС
Квартал:
- зарплата (при наличии наемных сотрудников)
Год: 
- НДФЛ
- ЕСВ

ограничения по расчетам

исключительно денежные расчета (только безналичные и наличные) 

нет

регистрация плательщиком НДС

невозможно

Не разрешается при операциях связанных с ювелирными и является обязательным при ставке в 3%

добровольно или обязательно при превышении годовой выручкой суммы в 300 тысяч

кассовый аппарат

    не обязательно

Кассовый аппарат необходим во всех случаях, кроме тех, когда осуществляется торговля собственными товарами и услугами, кроме случаев торговли продуктами питания с оформлением приходного кассового ордера.

Обсуждение и отзывы (368)

Ольга
10.06.2015 04:26

Здравствуйте, Ксения! Я единщик 3 группа чистим подушки с прицепа, ездим по сёлам. КВЕД 96.01 Прання та хіміне чищення текстильних та хутряних виробів , 47.99 інші види роздрібної торгівлі поза магазинами. Мне нужен кассовый аппарат с 1 июля 2015?

Елена
10.06.2015 10:42

1. Свободно работать без РРО смогут только плательщики единого налога первой группы. Плательщики единого налога второй и третьей групп не будут применять РРО только при осуществлении продажи товаров на рынках или через передвижную мелкорозничную сеть. В других случаях они обязаны при наличных расчетах применять РРО в общем порядке.
Указанная норма вступит в силу для плательщиков единого налога третьей группы с 1 июля 2015 года, а для плательщиков единого налога второй группы - с 1 января 2016 года.

Елена
10.06.2015 10:43

2. Однако есть случаи, когда РРО можно не применять, но необходимо использовать РК. Такие случаи указаны в Постановлении № 1336 с установленным пределом годового объема операций для большинства из них, при котором применять РРО не обязательно.
Если субъект хозяйствования превышает такой предел, то он обязан производить расчеты с использованием РРО.
В этом перечне есть пункт “предоставление бытовых услуг на территории села” (КВЕД 96.01), 47.99 - можно было бы отнести мелкорозничную передвижную торговлю.
Главное, чтобы в Вашем свидетельстве единого налога было указано, что деятельность выездная.
Подумайте, обязательно ли Вам оставаться на 3 группе единого налога, если не оказываете услуги юридическим лицам, то можете до 15.06.2015 перейти на 2 группу.

Игорь
08.06.2015 05:29

Добрый день. Хочу открыться как ФОП 2 группа ( репетитор анг. языка), по новом нормам нужен кассовый аппарат, но насколько я понял, что если написать заявление при регистрации и указать, что будет только безналичный расчёт, то кассовый аппарат не нужен. Это действительно так, или я что-то не так понял?
Нужен вообще репетитору кассовый аппарат?
Заранее благодарен за ответ.
С ув.Игорь

Елена
08.06.2015 07:25

Здравствуйте, Игорь.

До 01.01.2016 года наличие кассового аппарата у ФЛП плательщика единого налога 2 гр. необязательно.
Нет необходимости писать заявление при регистрации.
В дальнейшем, при условии безналичной формы расчетов, Вы также можете обойтись без РРО.

С уважением, команда НАКАЗ.

Игорь
10.06.2015 05:38

СПС за ответ, Елена. А то понимаю, что я могу обойтись без кассового аппарата, но нигде не могу найти правовою норму ( закон, статью, указ, приказ), по которому я могу прийти в налоговую и сказать, что не буду пользоваться кассовым аппаратом, потому , что согласно ст. № , закона №... и т.д. А то в налоговой мне сказали, что буду я пользоваться или не буду , а он должен быть. Уточните, пожалуйста, где можно узнать информацию точно. С ув.Игорь

Елена
10.06.2015 11:23

В единой базе налоговых знаний есть разъяснение, сошлитесь на него, приложите к письму, если решили уведомить инспектора:
Категория: 109. Подкатегория: 109.03 суб’єкти господарської діяльності, які мають право не застосовувати реєстратори розрахункових операцій
Вопрос: “Чи зобов’язані СГ застосовувати РРО при здійсненні розрахунків у безготівковій формі через установи банку?”
Ответ: “...Згідно із п.12 ст.9 Закону про РРО реєстратори розрахункових операцій та розрахункові книжки не застосовуються якщо в місці отримання товарів (надання послуг) операції з розрахунків у готівковій формі не здійснюються (оптова торгівля тощо). Отже, при здійсненні розрахункових операції в готівковій та/або в безготівковій формі (із застосуванням платіжних карток, платіжних чеків, жетонів тощо) застосування реєстратора розрахункових операцій є обов’язковим.
При здійсненні розрахунків у безготівковій формі через установи банку реєстратор розрахункових операцій не застосовується.”

Виктория
26.05.2015 12:26

Добрый день! подскажите, пожалуйста, подлежит ли обязательному нотариальному заверению Договор аренды автомобиля между юрлицом и ФЛП 2 кат.Спасибо

Елена
28.05.2015 07:37

Доброго дня, Виктория!

Физлицо – СПД является субъектом хозяйствования наравне с предприятием, нет необходимости в нотариальном заверении договора аренды автотранспортного средства, сторонами которого выступают арендодатель – физлицо – СПД и арендатор –предприятие.
Есть постановление ВХСУ от 14.09.2006 г. №41/102 в котором, в частности, сказано следующее:
«положения ч. 2 ст. 799 ГКУ не могут быть применены в отношении договора аренды, поскольку правовое регулирование предпринимательской деятельности юридических лиц и физических лиц – предпринимателей в данном случае являются тождественными. В отношении договоров аренды транспортных средств, заключенных юридическими лицами, Гражданский кодекс Украины и Хозяйственный кодекс Украины не требуют обязательного нотариального удостоверения».

При желании, вы можете получить у нас детальную консультацию.
С уважением, команда "НАКАЗ".

Игорь
15.02.2016 18:14

Добрый день, требуется консультация по такому вопросу

Хочу на предприятие (юрлицо с ндс на общей системе) оформить аренду легкового автомобиля 2003 г.в., объем двигателя 1,6 литра
Рыночная стоимость аренды примерно 20 тыс грн. в месяц
Автомобилем владеет частное лицо он же ФЛП 2-я группа (виды деятельности косметика и т.д., в кведах нету аренда авто).
Предприятие заключает нотариальный договор аренды с этим ФЛП и ежемесячно оплачивает аренду снимая с р.с. 20 тыс.грн. наличными, т.к. ФЛП не хочет получать их на расчетный счет.

Вопрос. Возможно ли так сделать?
Нужно ли будет удерживать НДФЛ? Как я почитал в интернете, то нет, т.к. это флп-ник и он платит единый налог.

Станислав
21.05.2015 07:54

Добрый день. Я единщик на 3 группе. Взял на рынке в аренду киоск и сдаю его в субаренду, ещё официально устроен на этом же рынке. Нужно ли приобретать Кассовый аппарат для того, что бы один раз в месяц выдать чек, или просто арендатору сказать чтобы он перечислял деньги на мою банк. карточку. Спасибо.)))

Елена
21.05.2015 10:47

Доброго дня, Станислав!

Если у Вас есть КВЕД, позволяющий сдавать помещение в субаренду, то при поступлении денег на Ваш расчетный счет кассовый аппарат не нужен (исключительно безналичный расчет). Обратите внимание, денежные средства должны поступать на р/с ФЛП, а не физического лица.

С уважением, команда Наказ.

АННА
15.05.2015 08:28

Добрый день. Подскажите пожалуйста, какая система НО подойдет при оформлении ЧП с КВЭД "71.12 Діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування в цих сферах" без наемных работников? Заранее спасибо

Елена
15.05.2015 10:32

Доброго дня, Анна.

Однозначно на Ваш вопрос ответить непросто ввиду ограниченной информации о предполагаемой деятельности предприятия.
Исходя из того, что Вы разместили вопрос на страничке “налогообложение СПД”, смею предположить, что "ЧП" в Вашем вопросе - это частное предпринимательство и вы регистрируетесь как физическое лицо - предприниматель.

Если у Вас будет маленькая расходная часть, стоит рассчитать варианты с Единым налогом 3 группы. Это 4% от валового дохода (всего полученного дохода). Если Вам необходим НДС, то Единый налог 3 группы 2% + НДС. Обе системы подходят как для ФЛП, так и для юридических лиц.

Если под ЧП подразумевалась форма собственности частное предприятие, то при наличии достаточно больших расходов можно рассматривать и общую систему налогообложения.
При необходимости, можете получить устную или письменную консультацию в нашем офисе.

С уважением, команда Наказ.

Руслан
14.05.2015 09:25

Добрый день, если я ФОП недавно открыл свою турфирму и сейчас отправляю туристов (своих родственников) и отдаю свою комиссию тоесть дохода не будет, то как мне заполнять в журнал? Заранее спасибо,

Елена
14.05.2015 13:23

Доброго дня, Руслан!

Для того, чтобы корректно ответить на Ваш вопрос необходимо понимать, какую систему налогообложения Вы избрали, какие договоры заключили с туроператором и когда вы получили доход.

Алла
13.05.2015 09:06

Нужно ли регистрировать кассовый аппарат с01.07.15 г, если только безналичный расчет.

Елена
14.05.2015 13:05

Здравствуйте, Алла!
Если вы не осуществляете наличных расчетов, то регистрировать кассовый аппарат нет необходимости.

Люся
08.05.2015 16:47

Здравствуйте Ксения.Я фоп 2 гр.торгую пивом.Подскажите, пожалуйста ,с 1.07.15. торговля пивом и единый податок будут несовместимы? Нужно переходить на общую систему,регистрировать рро и покупать лицензию на алкоголь?Большое спасибо за помощь!

Елена
12.05.2015 07:34

Доброго дня, Люся!

Действительно, с 01.07.2015 года, согласно Закону Украини «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» – пиво будут считать алкогольным напитком.
Стало быть обязательно лицензирование и переход на общую систему налогообложения с использованием РРО.
О переходе на общую систему налогообложения позаботьтесь заблаговременно (за 15 дней до начала квартала, не позднее 15 июня).

С уважением, команда Наказ.

Аля
03.05.2015 06:02

Здравствуйте.
Хочу открыть интернет-магазин по продаже одежды. Товар будет закупаться из-за границы.


1.Какую группу выбрать и КВЕД?
2. Сколько нужно будет платить ежемесячно?
3. Нужен ли кассовый аппарат?
4. Как рассчитывать прибыль, если товар закупаться будет не с оформленной карты, а с помощью личной валютной карты?
5. Если у меня есть личная карта (гривневая), оформленная на меня, как на физ.лицо и туда поступают переводы, это также считается прибылью?

Заранее благодарю за ответ.

Елена
05.05.2015 09:48

Доброго дня, Аля!

По КВЕДам, посмотрите пожалуйста 47.91 «Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или через сеть Интернет», также подходит КВЕД 47.99 "Другие виды розничной торговли вне магазинов", можно включить оба.
Суммы оплаты налогов будут зависеть от выбранной системы налогообложения.
Более развернутый ответ на Ваш запрос мы отправим на Ваш E-mail.
С уважением, команда Наказ.

Иванна
17.06.2015 21:54

Добрый день!
Интересуют ответы на вопросы Али. Возможно ли мне продублировать на мой E-mail?
Заранее благодарна.

Александр123
23.04.2015 12:40

Здравствуйте.
У меня временный вид на жительство.
Хочу открыть СПД. В налоговой сказали, что налогообложение таких лиц выше чем у граждан Украины. Хочу поинтересоваться на сколько выше и где можно эту информацию найти.

Ксения
27.04.2015 13:28

Добрый день, Александр. Отличием физических лиц-предпринимателей нерезидентов от резидентов состоит в отсутствии возможности у иностранцев переходить на упрощенную систему налогообложения, т.е. единый налог. Более развернутый ответ мы отправили Вам на почту. С уважение, Команда Наказ

Наталья
03.04.2015 10:28

Здраствуйте, СПД единщик 3 группа (4%), сдаю в аренду нежилое помещение под офис, должен ли единщик платить налог на недвижимость и подавать отчетность??

Ксения
09.04.2015 13:28

Здравствуйте, Наталья.
В зависимости от того, на кого зарегистрировано право собственности на помещение (физ. лицо или СПД) зависит, кто платит налог на недвижимость. Если на СПД, то вместе с оплатой налога нужно подавать отчет.

Ирина
26.03.2015 19:36

Добрый день!
Я плательщик единого налога 3 группа +НДС, грузовые автоперевозки, кассовый аппарат обязателен?
Спасибо

Ксения
09.04.2015 13:39

Здравствуйте, Ирина.
Если у Вас все расчеты по безналичному расчету, кассовый аппарат не нужен. Если же есть расчеты наличными, то с 01.07.2015 г. обязателен кассовый аппарат.

Раиса
12.03.2015 09:12

СПД единщик 3 гр. плательщик НДС,для осуществления автоперевозок арендует автомобиль, если оформить все документы правильно (аренда нотариально,временный техталон, нормы списания дизтоплива), можно будет относить НДС в налоговый кредит по ГСМ, запчастям, ремонтам

Ксения
26.03.2015 07:59

Здравствуйте, Раиса.
Да, в таком случае можно будет относить НДС в налоговый кредит.

Людмила
12.02.2015 10:21

ДОбрый день! СПД 3ая группа. Меня интересует такой вопрос, я хочу нанять наемных работников на минимальную зп (1218грн) какой процент ЭСВ и НДФЛ мне надо будет уплатить ? или какие другие отчисления мне надо будет уплачивать?

Ксения
26.03.2015 08:03

Здравствуйте, Людмила.
Процент ЕСВ зависит от класса проф риска, который присвоен СПД (указывается в регистрационных документах). Он может быть от 36,76% до 49,7%. Так же уплачивается 3,6% ЕСВ с зарплаты самого работника. НДФЛ в таком случае будет 15%, так же платится военный сбор - 1,5%.

Николай
09.02.2015 11:17

Добрый день. ФОП 2 группа покупает товар у ЮР лица, с отстрочкой платежа.Продает этот товар другому ЮР лицу и получает деньги на счет. Деньги снимает со счета.И так несколько раз, на большую сумму ( в пределах годовой выручки ФОП ). С первым ЮР лицом у которого куплен товар, не расчитывается. Первое ЮР лицо претензий не предґявляет и через некоторое время закрывается.Какие могут быть претензии и сфнкции налоговой к ФОПу.

Ксения
26.03.2015 07:58

Здравствуйте, Николай.
СПД 2 группы имеет право получать деньги только от юр лица на едином налоге, иначе нужно оплатить штраф и перейти на 3 группу.
Если СПД не оплатит за товар, значит этот товар считается безоплатно полученным и его стоимость включается в доход. Проблемы могут возникнуть, если при этом СПД выйдет за пределы допустимой годовой выручки.

Надежда
09.02.2015 09:55

Добрый день! СПД 3 группы ведет деятельность по кведу 68.20 «Сдача в аренду собственного или арендованного имущества». Помещения находятся в собственности физ. лица. Для уплаты налога на недвижимость СПД должен сдать декларацию или налоговая должна исчислить и уведомить сумму налога?.

Ксения
26.03.2015 08:12

Здравствуйте, Надежда.
Физ лицам должно приходить уведомление из налоговой. Но для того, что бы избежать возможности потери этого уведомления почтой, мы бы рекомендовали уточнить данный вопрос непосредственно в налоговой. Если квартира принадлежит физ лицу, то именно оно и должно платить налог на недвижимость, а не спд.

Алекс
06.02.2015 11:11

Добрый день! СПД-2 группа. 1) Могу ли я со счета СПД перевести на свою же карту для выплат в банке на законных условиях и какой вид платежа указать. 2) Что делать если лимит превысил 1500 000 3) Любая сумма входящая на расчетный счет считается доходом, то есть зашло 30 000 (1500 000 - 30 000) схема такова? или же можно указать возврат или что либо? спасибо.

Ксения
26.03.2015 08:22

Здравствуйте, Алекс.
Вы можете переводить деньги со своего счета спд на счет физ лица. Вид платежа лучше уточнить в Вашем банке.
Любая сумма, входящая на счет, считается доходом.
К сожалению, из вопроса не понятно, какую схему Вы имели в виду.

Надежда
09.02.2015 09:53

Добрый день! СПД 3 группы ведет деятельность по кведу 68.20 «Сдача в аренду собственного или арендованного имущества». Помещения находятся в собственности физ. лица. Для уплаты налога на недвижимость СПД должен сдать декларацию или налоговая должна исчислить и уведомить сумму налога?.

Татьяна
24.01.2015 09:51

У меня свое СПД без наемных рабочих. Работала психологом на себя. Сейчас не работаю за 2014 год здала пустышку. нужно ли мне с января 2015 года платить ежемесячный налог и сколько если предпринимательская деятельность не ведется.

Ксения
26.03.2015 08:16

Здравствуйте, Татьяна.
Если СПД находится на едином налоге, то 3 группе нужно платить ЕСВ, а 2 группе ЕСВ и ЕН, даже если деятельность не ведется. Если же СПД находится на общей системе налогообложения, то никаких налогов при отсутствии деятельности платить не нужно.

Инна
12.01.2015 11:18

Добрый день, подскажите, пожалуйста, если СПД на общей системе налогообложение не получает в квартале никакого дохода ему нужно платить ЕСВ 37,4% с мин.зарплаты?

Ксения
26.03.2015 08:28

Здравствуйте, Инна.
Нет, обязанности платить ЕСВ в таком случае нету. При желании Вы можете платить ЕСВ, что бы шли пенсионные накопления.

Галина
08.01.2015 08:59

Добрый день. Скажите, будет ли распространяться льгота по налогу на недвижимость на недвижимость которая используется в производстве и на физлиц предпринимателей?

Татьяна
05.01.2015 12:44

Добрый день!
Подскажите, пож-та. У меня открыта карточка на физ.лицо в ПриватБанке, на нее периодически перечисляются средства от физ.лиц. Вопрос - нужно ли мне платить какой-то налог за эти зачисления и отражать их в какой-то отчетности. Спасибо.

Ксения
26.03.2015 09:00

Здравствуйте, Татьяна.
Если Вы получаете периодически деньги от физ лиц - Вы самозанятая особа. В таком случае необходимо сдавать годовую декларация и годовой отчет по ЕСВ до 1 мая следующего года. С прибыли (доходы минус затраты) платится 15% или 20% НДФЛ (в зависимости от суммы прибыли) и 38% ЕСВ.

Алиса
02.01.2015 12:02

Здравствуйте!Я на 2-й группе, печать и расчетный счет я себе не делала. Я оказываю консультативные услуги по скайпу, оплату услуг мне скидывают на мою личную карточку( карточка оформлена не на фоп, а на меня как на частное лицо) или наличными. Этот доход я каждый день фиксирую в книге облику доходов.
Мой вопрос заключается в том, что скоро нужно сдавать годовой отчет и предоставлять первичную документацию либо банковскую выписку( но это будет выписка с банка по моей личной карте, но эти средства я вносила в книгу облику) либо товарный чек или оформить акт предоставления услуг, но я не выписывала чеки т.к у меня нет печати. Как правильно подготовить эту первичную документацию в моем случаи?
И еще я знаю, что если не выписать чек будет штраф в 5-тном размере от суммы чека, как мне выписывать чеки без печати, если доход я просто фиксирую в книге?
как в моем случаи правильно оформить первичную документацию по полученному доходу за год?

Анна
27.01.2015 11:21

Вы могли выписывать чеки без печати и счет надо было открыть как фоп. Лучше не брать выписку с банка, а провести это как наличные от клиентов. И тогда не будет проблем. Под каждую сумму выпишите чек без печати и все.

Сергей
23.12.2014 14:47

Здравствуйте, запутался я с этими группами, прошу совета:
- Как лучше оформиться, если годовой оборот будет превышать 4 млн. гривен, импорт?
Хочу для этого открыть СПД, хотя на данный момент есть ЧП с НДС. Но покупатель НЕ плательщик НДС, поэтому его скорее всего использовать не получится, разве что избавиться он свидетельства

Ксения
25.12.2014 09:37

Здравствуйте, Сергей.
Если Вы хотите открыть СПД на едином налоге, Вам подойдет 5 группа - оборот до 20 млн гривен, 7% от дохода ЕН. При этом нельзя импортировать подакцизные товары.
На общей системе Вам в любом случае при обороте свыше 300 тыс грн придется регистрироваться плательщиком НДС.
В 2015 году планируются изменения в законодательстве по группам единого налога.

Юлия
09.12.2014 13:21

Добрый день! Подскажите сколько раз в год можно менять налогообложение СПД?

Ксения
17.12.2014 09:49

Здравствуйте, Юлия.
Перейти на единый налог можно только 1 раз в течении года. При отказе от единого налога и переходе на общую систему, вернуться опять на единый налог можно будет только в следующем году.

Ирина
05.12.2014 13:33

Добрый день! Зарегистрировала СПД на едином налоге 3 группа 5% - информ. услуги в транспортной сфере (диспетчер грузоперевозок). Деятельности за целый год не было. Но ЕСВ платить нужно в любом случае. Как перейти на общую систему с 2015 года , чтобы не платить ЕСВ, и можно ли в 2015 году вернуться на единый налог 3 гр. , если деятельность начнется? (Закрываться не хочу, планирую позже начать работу). Спасибо.

Ксения
17.12.2014 09:52

Здравствуйте, Ирина.
Для того, что бы перейти на общую систему налогообложения, в налоговую нужно подать заявление с отказом от единого налога. В 2015 году Вы сможете опять подать заявление на переход на единый налог со 2, 3 или 4 квартала.

marta
16.11.2014 13:01

Доброго дня! У мене виникло питання. Скажіть,будь ласка, я підприємець на третій групі і маю сплатити податок за дохід. На мій рахунок приходять кошти і певна сума - повернення мені коштів за транспортні витрати. Чи підлягають оподаткування кошти повернені за проїзд? Дякую

Ксения
04.12.2014 09:12

Здравствуйте, Марта.
Да, денежные средства, возвращенные за проезд, подлежат налогообложению, поскольку единый налог платится с оборота и затраты не учитываются.

Виктория
30.10.2014 14:06

Добрый вечер, подскажите пожалуйста, если я планирую открыть магазинчик нижнего белья и у меня в свидетельстве плательщика единого налога указан вид деятельности 47.78 Роздрiбна торгiвля iншими невживаними товарами в спецiалiзованих магазинах, это подходит под продажу нижнего белья, или необходимо менять КВЭД?

Ксения
04.12.2014 09:01

Здравствуйте, Виктория.
Да, этот КВЕД подходит.

Олег
30.10.2014 07:27

Добрый день Ксения! Я СПД 2-я гр ед налог.В КВЭД 47.11 указано без алкоголя и табака,но будет осуществляться торговля этим товаром, какие нужны изменения в КВЭД. Спасибо.

Ксения
04.12.2014 08:46

Здравствуйте, Олег.
Плательщикам единого налога запрещено продавать подакцизные товары. Для этого необходимо перейти на общую систему налогообложения.

Алина
28.10.2014 09:18

Добрый день Ксения! Я СПД 3гр 5% без НДС являюсь, турагентом с туроператором заключен агентский договор на мой рас/счет поступают суммы от путевок. Что является для меня доходом, который облагается по ставке 5% вся часть суммы поступившей на счет или агентское вознаграждение? Спасибо заранее за Ваш ответ

Ксения
29.10.2014 09:39

Здравствуйте, Алина.
Плательщики единого налога платят 5% со всего оборота, т.к. в этом и заключается суть упрощенной системы и доказать обратное государственным органам, к сожалению, практически невозможно.

Дмитрий
27.10.2014 17:27

Ксения здравтсвуйте. Я СПД 3 гр. с НДС. Сейчас необходимо обновить ноутбук Есть возможность приобрести нужную для работі модель по безналу с НДС. Пойдёт ли НДС ноутбука в мой налоговый кредит ? Заранее спасибо за ответ.

Ксения
29.10.2014 09:43

Здравствуйте, Дмитрий.
Да, Вы можете купить ноутбук с НДС и отнести его к налоговому кредиту. С уважением, ЮО Наказ.

Алексей Тригуб
21.10.2014 11:51

Какая сумма единого ежемесячного налога для СПД:внутрестроительные работы 45.41.0,45.42.0,45.43.0,45.44.0?Какие ещё затраты?
Можно ли,не имея зароботка в годовом отчете по общей системе,платить в пенсионный фонд,чтобы был стаж?
Помогите,пожалуйста!Я круглый ноль в этих вопросах)

Ксения
29.10.2014 09:52

Здравствуйте, Алексей.
Сумма ежемесячного налога зависит от группы единого налога, на которой находится СПД. С удовольствием поможем Вам разобраться в вопросах налогообложения плательщиков единого налога на консультации у нас в офисе. Стоимость консультации - 200 гривен в час.

Людмила
15.10.2014 09:11

Общая система налогообложения. За услуги предприятие платит мне 1600 грн со своего расчетного счета на мой. работать буду,начиная с ноября 2014. За два месяца доход 3200. Начисляю ЕСВ 34,7%-1110,40. А налог с дохода начислять от разницы 3200 и 1110,40 или с 3200. Спасибо

Ксения
29.10.2014 10:01

Здравствуйте, Людмила.
К сожалению, предоставленной Вами информации не достаточно, что бы дать правильный ответ на Ваш вопрос. За какие 2 месяца был доход 3200 грн, если Вы начнете работать с ноября 2014 года? С уважением, ЮО Наказ.

Галина
30.09.2014 07:26

Кокой максимальный % на затраты учитывается на общей системе налогообложения и каой % остаётся для чистого дохода?

Ксения
29.10.2014 10:03

Здравствуйте, Галина.
В украинском законодательстве нет таких ограничений. С уважением ЮО Наказ.

маргарита
16.09.2014 09:01

ДД, я физлицо хочу сдавать квартиру в аренду (больше 100 кв.м.) какие налоги я плачу? по месту регистрации физлица или по месту нахождения объекта аренды? или 2 ситуация я ФОП без работников ,на общей системе налогов, какие налоги я плачу? по месту регистрации ФОП или по месту нахождения объекта аренды? нужно ли нотариально заверять договор аренды?спасибо

Ксения
16.09.2014 13:14

Здравствуйте, Маргарита.
При сдаче в аренду от физ лица оплата налогов зависит от того, кто Вам будет платить за аренду: юр. лицо, спд или физ. лицо. Если юр. лицо или спд - то они являются налоговыми агентами. Если же физ. лицо - Вы платите НДФЛ 15%(17%) по результатам года, после подачи декларации. Договор аренды без нотариального заверения не имеет юридической силы.
СПД на общей системе будет оплачивать НДФЛ 15%(17%) и ЕСВ 34,7% по месту регистрации СПД.
Более подробную консультацию Вы можете получить у нас в офисе. Стоимость консультации - 200 гривен.

Андрей
09.09.2014 08:45

Добрый день. Планирую зарегистрироваться СПД на 3 гр. (5%). Вопрос по налогооблагаемой базе: Как я понимаю - все суммы, поступившие на счет СПД (текущий, карточный) облагаются 5% налогом? Влияют ли на налогооблагаемую сумму все официальные затраты (аренда, покупка оборудования, стелажей на склад и тп)? Будет ли здесь (сумма поступлений - сумма затрат) * 5%?
Если я зачисляю на счет сумму для расчета по контракту - будет ли эта сумма облагаться налогом 5% или это мои затраты?
Спасибо

Ксения
09.09.2014 09:23

Добрый день, Андрей
СПД 3 группы единого налога (5%) не учитывают затраты, поэтому формула (сумма поступлений - сумма затрат) * 5% - в данном случае не действует. Налог 5% платится со всей суммы поступления на счет и/или наличными. Поэтому если Вы будете класть себе деньги на СПД для расчета по контракту - Вы с этой суммы тоже должны будете оплатить 5% государству.
Будем рады предложить Вам бухгалтерское обслуживание по Вашему СПД, в случае необходимости. Стоимость обслуживания СПД 3 группы (без наемных сотрудников) - 300 грн/мес. В услуги входит формирование и сдача отчетности, расчет налогов, проверка правильности оформления первичной документации, уведомление об изменениях в законодательстве. Для более детальной информации - обращайтесь по телефону (063) 392 40 50.

Андрей
09.09.2014 14:25

Спасибо за ответ. По возможному сотрудничеству подумаем обязательно

Виктория
21.06.2014 06:11

Здравствуйте!!Подскажите позжалуйста, я СПД на 3групе с Ндс, могу ли я покупать товар за наличные, а продавать по безналу??На что я попадаю, только на НДС или еще и НДФЛ, какие документы мне нужны подверждающие покупку товара?Спасибо вам зарание!!

Ксения
23.06.2014 10:20

Здравствуйте, Виктория.
Конечно, Вы можете покупать товар за наличные, а продавать по безналу. Вопрос в том, у кого Вы будете покупать этот товар:
- если у СПД, который не выдаст Вам налоговую накладную - то Вы не будете иметь налогового кредита, а только обязательства;
- если у физ. лица - то Вы обязаны заплатить НДФЛ с его дохода.
Так же Вам должны выдать расходную накладную или товарный чек. В противном случае товар будет считаться безоплатно полученным, т.е. Вашим доходом.
Более детальную консультация Вы можете получить у нас в офисе. Стоимость консультации - 200 гривен.

Вадим
16.06.2014 15:42

Добрый день, подскажите, пожалуйста, в настоящее время работаю без регистрации, но имею желание "узаконить" деятельность, в связи с чем возник ряд вопросов, на которые не могу найти ответы. Есть мысль о регистрации ФОП категория 3.
1. Вид деятельности. Я делаю (дизайн, верстка, наполнение) сайты и занимаюсь продвижение их. Какой КВЕД мне подойдет?
2. В процессе работы большая часть денег получаемых от клиентов проходит мимо меня (например копирайтеры, покупка ссылок оплата блоггеров и так далее). Можно ли это как то отнести к расходам, если документов получить нельзя? Не будет же блоггер, с котрым я договорился о размещении постового на 50 слов выписывать мне чек, особенно если он из другой страны.
3. Часть клиентов находится за рубежом, так же и подрядчики находятся в разных частях мира, как быть с этими доходами-расходами?
Спасибо.

Ксения
17.06.2014 08:27

Здравствуйте, Вадим.
1. По КВЕДам, посмотрите 63.12 и 74.10 на соответствие оказываемых Вами услуг.
2. ФОП 3 группы единого налога не учитывают затраты. Налог 5% платится со всей суммы поступления на счет и/или наличными.
Если Вам понадобится помощь в регистрации СПД или выборе системы налогообложения, обращайтесь к нам по телефонам, указанным на сайте. С удовольствием Вам поможем.

Олег
08.05.2014 11:37

Добрый день. Я СПД на общей системе налогообложения. Подскажите если мне зачисляются деньги на карточный счет, а не на текущий, эти суммы считаются доходом?

Ксения
04.06.2014 07:53

Здравствуйте, Олег.
Доходом СПД являются все денежные средства, полученные как по безналичному расчету, так и наличными.
В случае, если карточный счет открыт на Вас, как физ. лицо, а не СПД, эти деньги не будут считаться доходом СПД.

Андрей
03.04.2014 14:34

Я являюсь турагентом СПД и нахожусь на общей системе налогообл. Подскажите платиться ли ЕСВ и в каком из этих случаев?:
1) Клиент хочет купить у меня определенный тур. Я, будучи турагентом, отправляю запрос на подтверждение туроператору. Туроператор, если тур такой есть, присылает счет (или акт выполненных работ) НА МЕНЯ СПД. Затем, взяв деньги у клиента, я оставляю свою комиссию, а остальную сумму перечисляю безналично от имени СПД через банк на счет туроператора.
2) Клиент хочет купить у меня определенный тур. Я, будучи турагентом, отправляю запрос на подтверждение туроператору. Туроператор, если тур такой есть, присылает счет (или акт выполненных работ) НЕ НА МЕНЯ, А НА ИМЯ КЛИЕНТА. Затем, взяв деньги у клиента, я оставляю свою комиссию, а остальную сумму перечисляю безналично от имени КЛИЕНТА через банк на счет туроператора.
В этом случае или в предыдущем комиссия, которую я оставил себе будет являться объектом для начисления ЕСВ или НДФЛ?

Ксения
04.04.2014 09:04

Здравствуйте, Андрей.
В обоих случаях Ваша комиссия облагается ЕСВ и НДФЛ. Разница состоит в документальном оформлении этих операций, т.к. на общей системе налогообложения важно иметь документы, подтверждающие затраты.
В случае возникновения сложностей с оформлением документов или составления отчетности Вы можете обратится к нам за консультацией или бухгалтерским сопровождением, стоимостью от 200 грн до 800 грн в зависимости от объема работ.

Игорь
03.04.2014 07:42

И еще как считается доход? Учитываются все поступления на один текущий счет или учитываются все поступления на любые счета, открытые в банке (карточные и т.д.)? Можно ли к затратам относить стоимость аренды помещения? Спасибо

Игорь
03.04.2014 07:39

Добрый день. Подскажите в каком случае платится ЕСВ для СПД на общей системе налогообложения? Если оборота нету, то ЕСВ не платится, я так понимаю. Но если есть небольшой оборот, например 1000 грн., то платится ЕСВ 34,7% от этого оборота или от минимальной заработной платы в стране? Спасибо

Ксения
03.04.2014 08:46

Здравствуйте, Игорь.
СПД на общей системе налогообложения платят ЕСВ 34,7% от прибыли (доход минус затраты). В случае, если дохода нет, ЕСВ не платится. Доходом считаются все поступления на все счета СПД и наличные поступления. Стоимость аренды помещения можно отнести на затраты, если есть соотвествующие подтверждающие документы.

Игорь
03.04.2014 09:43

То есть получается, что если нету дохода и наемных работников, то не платится ничего (ни ЕСВ, ни НДС, ни НДФЛ). И раз в год нужно предоставлять отчеты о ЕСВ и НДФЛ. Верно?

Ксения
03.04.2014 10:07

НДС платят только зарегистрированные плательщики НДС. Если Вы зарегистрированы плательщиком НДС, то отчеты нужно сдавать ежемесячно. Если же Вы не зарегистрированы плательщиком НДС, то при отсутствии наемных работников сдается только 2 отчета по результатам года.

Антон
02.04.2014 15:38

Что считается доходом для физ лица СПД в туристической деятельности? Это комиссия, которую получает турагентство в качестве вознаграждения от туроператора? Как платить аванс по налогу на доход физических лиц если только зарегистрировался и нету дохода за предыдущий год?
Нужен ли кассовый аппарат для туристического агентства, которое на общей системе налогообложения?
Нужен ли турагентству-СПД торговый патент для своей деятельности?

Ксения
03.04.2014 06:57

Здравствуйте, Антон.
Алгоритм вычисления дохода зависит от наличия договора с туроператором. Если у Вас есть договор, в котором указано, что Вы являетесь агентом и работаете за вознаграждение, то оно и является доходом.
Если за предыдущий год не было дохода, то аванс по налогу на доход физических лиц не платится.
При оказании услуг населению на общей системе налогообложения с расчетами наличными кассовый аппарат обязателен. Для оказания услуг торговый патент не приобретается.
Более детальную консультацию по деятельности Вашего СПД Вы можете получить у нас в офисе.

Антон
03.04.2014 08:21

Если аванс по НДФЛ не платится в этом году из-за того, что не было деятельности в прошлом году, то в следующем году НДФЛ нужно платить (как если ни в прошлом, ни в текущем году не платится?) или этот налог платится только в случае наемных сотрудников? Еще один вопрос: если размер агентского вознаграждения включает в себя НДС, то это говорит о чем то при оплате турагентом налогов? Нужно платить НДС или нет?

Антон
02.04.2014 11:53

1 группа плательщиков е.н. при востановлении СПД, нужно ли платить ЕСВ 34.7%, потому как при регистрации в 2011 году я заплатил в налоговую 400грн и ЕСВ 653,06грн, от какой суммы считается 34.7%, поясните пожалуйста

Ксения
02.04.2014 12:15

Здравствуйте, Антон.
Плательщики единого налога 1 группы должны платить ежемесячно единый налог и ЕСВ, независимо от того, была ли деятельность. 34,7% вычисляется от минимальной заработной платы, установленной на месяц, за который оплачивается налог.

Вита
31.03.2014 13:26

Добрый день, я в конце января 2014г., зарегистрирована как ФЛП на общей системе налогооблажения. Была в налоговой, получила книгу учета доходов и расходов. Подскажите, какие отчеты, куда и в какие сроки, я должна сдавать? никаких доходов от деятельности, нет... кризис ((

Ксения
31.03.2014 13:55

Здравствуйте, Вита.
В случае, если Вы вообще не вели никакую деятельность, Вам нужно будет только сдать 2 отчета по итогам 2014 года. Если же у Вас была деятельность, то необходимо вести Книгу доходов и расходов (каждая запись должна быть подкреплена документами) и осуществлять расчет прибыли ежемесячно для оплаты ЕСВ и авансовых платежей по прибыли.

Виктория
16.03.2014 14:53

Здравствуйте! Суть вопроса в том, что необходимо ли подавать отчет 1ДФ если арендодатель, у которого я снимаю магазин является физ. лицом (не спд)? Спасибо

Ксения
17.03.2014 07:49

Здравствуйте, Виктория.
В отчет 1ДФ включаются все оплаты на спд и физ. лицам. Кроме этого, при оплате физ. лицу, Вы являетесь налоговым агентом и обязаны оплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с оплаченной суммы.
При необходимости, наши специалисты помогут Вам с расчетом суммы налога и порядка его оплаты.

валерий
12.02.2014 08:58

юр.лицо с Кипра приобрело несколько квартир на Украине. Какое будет налогообложение этого юр.лица при продаже резиденту Украины?

валерий
12.02.2014 08:53

юр.лицо с Кипра купила несколько квартир на Украине. Какой налог будет платить это юр.лицо при продаже резиденту Украины?

Александр G.
03.02.2014 13:41

Здравствуйте. Подскажите какова процедура перехода СПД со 2 группу в 3?

Виктор
16.12.2013 08:06

ЗДравствуйте,
могу ли я , ФОП, 3 группа плат. е.н. без НДС заключить договор на продажу услуг на 7 млн. грн. с оплатой на меня не более 3 млн в год без перехода в другую группу налогоплательщиков ?

Ксения
17.12.2013 11:25

Здравствуйте, Виктор.
Вы можете заключить договор на 7 млн грн без перехода на другую группу плательщика единого налога. Для этого договор должен соответствовать 2-м критериям:
1) срок действия, превышающий 2 года (поскольку за 2 года СПД на 3 группе ЕН может получить до 6 млн грн);
2) должны быть прописаны сумма и период оплаты по данному договору (например, поквартальная оплата). Сумма оплаты за год не должна превышать 3 млн грн.
Наши юристы с удовольствием помогут Вам в разработке данного договора.

Екатерина
13.11.2013 13:30

Здравствуйте. Я хочу зарегистрировать СПД (1я группа), какие отчисления и в каком размере мне необходимо будет выплачивать ( пенсионный, страховой, единый налог)? Так чтоб еще мне и стаж засчитывался. Не могу сама разобраться и посчитать. Спасибо.

Ксенья
14.11.2013 08:27

Для всех ФОПов-единщиков обязательная оплата единого налога и есв. Ставка единого налога 1-и 2 группы устанавливается местными советами и составляет для 1 группы 1-10% от размера минимальной зарплаты на начало текущего года.Для Киева-это 10% .ЕСВ составляет для всех ФОПов-единщиков 34,7% от размера минимальной зарплаты ежемесячно. Оплачивается единый налог до 20 числа текущего месяца,ЕСВ-за квартал т.е. суммарно за 3 месяца -до 20 числа ,следующего за кварталом месяца.