Обратный звонок
Пн-Пт с 09:00 до 19:00

Бесплатная консультация

Бесплатная консультация

Спасибо!
Не выключайте, пожалуйста, свой телефон. Мы скоро перезвоним вам. До связи :)
Закрыть
Консультант по бухгалтерии и учету
Ксения Москотина (063) 392 40 50 Обратный звонок

Налогообложение СПД

Принципы налогообложения СПД в Украине

Обновление 2015 года

Налоговая сфера в нашей стране подвергается постоянному реформированию, что может негативно сказываться на качестве ведения бизнеса и существенно усложняет любое планирование. Учитывая реальную ситуацию, крайне важно заручиться поддержкой квалифицированных специалистов, которые сумеют успевать за всеми многочисленными изменениями и обеспечат комплексное бухгалтерское сопровождение по ведению СПД.

В Украине предусмотрено две системы налогообложения:

  1. Общая система;
  2. Упрощенная система.

В первом случае налогооблагаемая база рассчитывается следующим образом: сумма доходов - сумма расходов. Во втором случае налоги платятся со всей суммы выручки СПД.

С 1 июля 2015 года все СПД, независимо от системы налогообложения, при использовании наличных либо безналичных (жетонов, карт и т.п.) средств, должны использовать кассовый аппарат. Исключение составляют лишь субъекты, которые реализуют товары собственного производства (кроме предприятий общественного питания).
СПД (ФОП)
кол-во операций Стоимость грн. / мес.
  Единый налог
(1гр, 2 гр)
Единый налог
(3 гр - 4%)
Единый налог
(3 гр - 2%)
+ плательщик НДС
Общая система
налогообложения
Общая система налогообложения
+ плательщик НДС
0 200 250 400 300 400
до 20 350 400 1150 900 1450
до 50 500 600 2000 2100 2900
больше 50 по договоренности

Общая система налогообложения СПД  

Рассмотрим особенности уплаты основных налогов СПД на данной системе:

1. Налог с доходов физических лиц. Ставки налога:

  • 15 % - база меньше 10-ти минимальных заработных плат (то есть меньше 12 180 грн);
  • 20 % - база превышает суму в 12 180 грн.

Ежемесячно оплачивается авансовый платеж в размере 1/12 части годового налогового обязательства за предыдущий год.

Для расчета базы налога в расходы можно включать лишь те расходы, которые непосредственно связаны с ведением предпринимательской деятельности.

2. НДС. Зарегистрироваться плательщиком НДС можно на добровольной основе. Но, кроме того, необходимо учесть, что ст. 181 НКУ предусматривает обязательную регистрацию плательщиком НДС, если исходя из результатов последних 12 месяцев, общая сумма от реализации товара, выполнения работ и предоставления услуг совокупно превысила 1 млн. грн (за вычетом суммы оплаченного НДС).

3. ЕСВ. Единый социальный взнос - своеобразная замена существующим ранее отчислениям в ПФУ и соцстрах, который подлежит оплате независимо от наличия доходов.

Особенности расчета ЕСВ физ. лицами, плательщиками единого налога

Минимальный размер страхового платежа составляет 34,7% минимальной ЗП, то есть 422,65 грн в месяц. Расчет размера налогового обязательства происходит предпринимателем, соответственно необходимо следить за всеми изменениями в данной сфере и ежеквартально производить оплату.

Также необходимо учитывать, что законодательством предусмотрен максимальный размер базы ЕСВ в размере 17 прожиточных минимумов для трудоспособных лиц, что составляет - 7185,05 грн. (1218 х 34,7% х 17).

4. Если СПД использует труд наемных рабочих, также необходимо ежемесячно уплачивать налоги с заработных плат и прочих подобных выплат:

  • налог на доходы наемного работника;
  • военный сбор;
  • единый социальный взнос с фонда оплаты труда (за счет СПД);
  • единый социальный взнос из зарплаты работника.
С 2015 года отменен сбор за ведение некоторых видов деятельности (нет необходимости получать торговые патенты).

Упрощенная система налогообложения СПД

В начале 2015 года упрощенная система налогообложения (Раздел 14, Глава 1 Налогового Кодекса) подверглась серьезному реформированию и детализации. В то же время ответственность за нарушение налогового законодательства для единщиков также четко прописана и в некотором смысле ужесточена.

Рассмотрим основные изменения, коснувшиеся СПД - плательщиков единого налога:

  1. теперь существует не 6 групп, а лишь 4, при этом плательщики прежних 3-6 групп теперь отнесены к 3 группе, а 4 группа - это прежние плательщики сельхозналога;
  2. обязательное использование кассового аппарата при наличных и безналичных расчетах;
  3. ставка 3-ей группы для плательщиков НДС составляет 2%, для всех остальных - 4 %;
  4. для 1-ой и 2-ой групп повысили размер максимально допустимого дохода: 300 тыс. и 1,5 млн.
  5. статья 296 НКУ обязывает предпринимателей вести Книгу учета доходов (и расходов), форма которой утверждена приказом Минфина от 15.12.2011 № 1637;
  6. определено два срока  подачи плательщиком отчетности:
  • до 9 февраля ежегодно - 1, 2, 4 группы;
  • до 9 мая, 9 августа, 9 ноября, 9 февраля ежеквартально - 3 группа.
Плательщик единого налога не освобожден от ведения отчетности по другим налогам (НДС, НДФЛ, ЕСВ).
  1. срок оплаты. 1 и 2 группы оплачивают авансовые платежи ежемесячно до 20 числа (либо за весь год). 3 группа осуществляет оплату ежеквартально, в течении 10 дней с последнего дня для подачи декларации. 4 группа оплачивает налог ежемесячно (до 30 числа месяца, следующего за отчетным) в определенном процентном соотношении.
  2. ставки единого налога на 2015 год:
  • 1 группа - максимум 10 % минимальной ЗП в месяц (121, 80 грн);
  • 2 группа - максимум 20 % минимальной ЗП в месяц (243, 60 грн);
  • 3 группа - неплательщики НДС 4% суммы дохода; плательщики НДС 2% суммы дохода;
  • 4 группа - зависит от объема и характеристики земельного участка.

Для первых двух групп конкретный размер ставки устанавливается местным советом ежегодно. Размеры ставок можно проверить на сайте Государственной фискальной службы.

Здесь можно скачать заявление для перехода на упрощенную систему.

Сравнительная таблица способов налогообложения СПД в Украине  

  Единый налог 1 группа Единый налог 2 группа Единый налог 3 группа Общая система
граничный размер выручки 300 тыс./год 1,5 млн./год 20 млн./год нет
граничная численность сотрудников найм запрещен не более 10 нет нет
ставка налога до 10% от минзарплаты до 20% от минзарплаты - 2% от выручки + НДС
- 4% выручки
15% от дохода
(20% на сумму свыше 10 минзарплат)
ограничения на виды деятельности Разрешено только:
- розница на рынке
- бытовые услуги
"Разрешено только:
- услуги населению и единоналожникам (включая юр. лица),
- производство и/или продажа товаров,
- ресторанное хозяйство Посреднические услуги по покупке, продаже, аренде и оцениванию недвижимого имущества (группа 70.31 КВЭД) и ювелирщики могут быть только в группе 3 "
Запрещено:
- технические испытания и исследования (74.3 КВЭД)
- аудит
- аренда участков > 0,2 га
- аренда помещений > 100 кв.м.
- аренда нежилых помещений >300 кв.м
- азартные игры
- обмен валюты
- операции с подакцизными товарами (кроме розницы продажи ГСМ в емкостях до 20 литров и розница пива и столовых вин)
- операции с драгметаллами и камнями, (кроме изделий из них)
- добыча полезных ископаемых, кроме местных карьеров
- услуг почты и связи
- финансовое посредничество, кроме страховых агентов, сюрвейеров, аварийных комиссаров и аджастеров
- деятельность по управлению предприятиями
- продажа предметов искусства и антиквариата, организация торгов
- организация, проведение гастрольных мероприятий
- нерезиденты
нет
учет Книга учета доходов - Книга учета доходов либо
- Книга учета плательщика НДС (для плательщиков)
Книга учета
оплата налогов Месяц:
- единый
Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- единый
- НДФЛ (найм)
- ЕСВ (найм)
Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- единый
- НДФЛ (найм)
- ЕСВ (найм)
Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- НДФЛ (найм)
- НДС
- ЕСВ (найм)
Квартал:
- единый
- ЕСВ
отчетность Год:
- единый налог
- ЕСВ
Год:
- единый налог
- ЕСВ
Месяц:
- НДС
- ЕСВ (найм)
Квартал:
- зарплата (найм)
Год:
- ЕСВ
Квартал:
- единый налог
- зарплата (найм)
Месяц:
- НДС (плательщики)
- ЕСВ (найм)
Год:
- НДФЛ
- ЕСВ
Месяц:
- НДС
- ЕСВ (найм)
Квартал:
- зарплата (найм)
ограничения по расчетам исключительно денежные расчета (наличные/безналичные) нет
регистрация плательщиком НДС невозможно обязательно при выборе ставки 2%
Запрещено при операциях с ювелирными изделиями
- обязательно при превышении выручки 1 млн. грн. за прошедший год
- добровольно
кассовый аппарат не обязательно Не обязательно в случаях деятельности на рынках и мелкорозничной торговли в передвижной сети. С 1.1.16 обязательно при прочих видах деятельности, кроме торговли товарами собственного производства (кроме общественного питания) с обязательным оформлением приходного кассового ордера с 1.07.15 обязательно при прочих видах деятельности, кроме торговли товарами собственного производства (кроме общественного питания) с обязательным оформлением приходного кассового ордера с 1.07.15 Обязательно, кроме торговли товарами собственного производства (кроме общественного питания) с обязательным оформлением
ВНИМАНИЕ!!! 4 группа распространяется только на прежних плательщиков фиксированного сельхозналога.

устаревшие данные

________________

Бухгалтерские услуги
(063) 392-40-50
ПН-ПТ 10:00-19:00

1С бухгалтерские услуги

Новым Налоговым кодексом Украины была предпринята попытка сведения воедино всех норм налогообложения, а так же их унификации в отношении СПД.

Благодаря новому НК процесс налогообложения СПД стал более понятным, четким и прозрачным. С помощью более четкого регулирования стали понятны четкие нормативы, связанные с обложением налогами СПД, а так же ответственность за их нарушение.

Законодательно в Украине предусмотрены 2 вида налогообложения для СПД - при помощи упрощенной, а так же на основе общей системы налогообложения. Основным принципиальным различием этих двух систем является свойственность общей системы для более крупного бизнеса, где чаще встречается высокая оборачиваемость средств, т.к. в упрощенной системе базой для уплаты налогов является валовый доход; что касается общей системы, то тут базой для налогообложения считается прибыль, вычисляемая на основе разницы всех доходов и расходов, связанных с хозяйственной деятельностью компании.

СПД на общей системе

Главным налогом для СПД считается налог на доход физических лиц. В случае если база для обложения этим налогом не превышает десяти минимальных заработных плат, то применяется ставка в размере 15%, суммы превышающие этот показатель облагаются 17%. Доходом физ. лиц считается разница доходов и расходов, расчет которых производится на основе правил, которые применяются к предприятиям - плательщикам налога на прибыль. По новым правилам оплата налога осуществляется наперед и платится каждый месяц авансовым платежом, который рассчитывается как двенадцатая часть годового размера уплаченного за прошлый год налога.

Регистрация в качестве плательщика НДС для СПД не обязательна, если сумма выручки за предыдущие 12 месяцев не превышает 300 тысяч . Так же СПД может зарегистрироваться в качестве плательщика НДС на добровольной основе.

Единый социальный взнос, который заменил платежи в соцстрах и Пенсионный фонд, для СПД составляет 34.7% от базы налогообложения, но так же следует отметить, что максимальный размер единого социального взноса не должен превышать 15 размеров прожиточного минимума.

Удержания с зарплат. Использование наемного труда СПД предусматривает ежемесячную уплату ЕСВ с фонда оплаты труда и зарплаты сотрудника, а так же налог на прибыль с его зарплаты.

Торговый патент. Оплата патента для СПД является обязательной в случаях осуществления следующих видов деятельности:

  • обмен валюты;
  • торговая деятельность в любых, кроме рынков, пунктах продажи;
  • предоставление бытовых услуг на платной основе;
  • деятельность в развлекательной сфере.

СПД на упрощенной системе налогообложения

По сравнению с предыдущей редакцией, новый Налоговой кодекс Украины достаточно глубоко вникает в деятельность СПД. Несмотря на массовое недовольство по этому поводу новым НК удалось придать некую законченность и ответить на многие вопросы, которые существовали в связи с регулированием данной сферы. Но вместе с четкими правилами и некой стабильностью налогообложения СПД , появилось множество нововведений, которые требуют более детального толкования.

Одними из основных и главных нововведений в налогообложение СПД, на которые стоит обратить внимание, является разделение СПД на четыре группы, ужесточение ответственности в связи с налоговыми нарушениями и повышения граничного уровня годового дохода. Более четкую картину может дать сравнение способов налогообложения СПД. 

Сравнение способов налогообложения СПД в Украине

 

1 группа плательщиков е.н.

2 группа плательщиков е.н.

3 группа плательщиков е.н.

5 группа плательщиков е.н.

Общая система

граничный размер выручки

150 тысяч в год

1 миллион в год

3 миллиона в год

 20 миллионов в год

нет

граничная численность сотрудников

найм запрещен

не более чем 10 человек

не более чем 20 человек

нет

нет

ставка налога

до 10% от минимальной заработной платы

до 20% от минимальной заработной платы

5% выручки или 3% от выручки  + НДС

7% выручки или 5% выручки + НДС

15% от дохода (17% в случае превышения показателя 10 минимальных зарплат )

ограничения на виды деятельности

Разрешены:
- бытовые услуги;
- розница на рынке.

Разрешены:
- ресторанное хозяйство;
- производство и/или продажа товаров;
- услуги плательщикам единого налога (юр. лица включаются) и населению;

Запрезщены:
- посредничество про оценке, продаже, покупке и аренды недвижимости (группа 70.31 КВЭД);
- деятельность в качестве ювелира.

Запрещены:
- нерезиденты;
- деятельность по управлению предприятиями;
- азартные игры;
- аудит;
- технические исследования и испытания (74.3 КВЭД);
- услуг связи и почты;
- импорт и экспорт, а так же продажа товаров подлежащих акцизу (не считая столовых вин и пива, а так же продажи ГСМ до 20 литров в розницу);
- проведение и организация гастрольных мероприятий;
- посредничество в финансовой сфере, кроме аджастеров, сюрвейеров, аварийных комиссаров и страховых агентов;
- добыча полезных ископаемых, кроме местных карьеров;
- аренда нежилых помещений более 300 кв.м;
- аренда участков более 0,2га;
- аренда помещений более 100 кв.м;
- операции с драгоценными камнями и металлами не считая изделий из них;
- обмен валюты;
- организация торгов и продажа предметов искусства, антиквариата;

нет

учет

Учетная книга доходов

- Учетная книга плательщика НДС (для плательщиков НДС)
- Учетная книга доходов

Учетная книга доходов

оплата налогов

Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- единый налог

Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- НДФЛ (при наличии наемных сотрудников)
- единый налог

Квартал:
- ЕСВ
- единый налог
Месяц:
- НДС
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- НДФЛ (при наличии наемных сотрудников)

Квартал:
- ЕСВ
Месяц:
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- торговый патент
- НДС
- аванс НДФЛ
- НДФЛ (при наличии наемных сотрудников)

отчеты

Год:
- единый налог - ЕСВ

Месяц:
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- НДС (плательщики)
Квартал:
- зарплата (при наличии наемных сотрудников)
Год:
- единый налог
- ЕСВ

Месяц:
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- НДС (плательщики)

Квартал:
- зарплата (при наличии наемных сотрудников)
- единый налог
Год:
- ЕСВ

Месяц:
- ЕСВ (при наличии наемных сотрудников)
- НДС
Квартал:
- зарплата (при наличии наемных сотрудников)
Год: 
- НДФЛ
- ЕСВ

ограничения по расчетам

исключительно денежные расчета (только безналичные и наличные) 

нет

регистрация плательщиком НДС

невозможно

Не разрешается при операциях связанных с ювелирными и является обязательным при ставке в 3%

добровольно или обязательно при превышении годовой выручкой суммы в 300 тысяч

кассовый аппарат

    не обязательно

Кассовый аппарат необходим во всех случаях, кроме тех, когда осуществляется торговля собственными товарами и услугами, кроме случаев торговли продуктами питания с оформлением приходного кассового ордера.

Обсуждение и отзывы (367)

Сергей
08.04.2016 16:52

Здравствуйте,Ксения.Вопрос.ФЛП на общей системе налогообложения без наемных работников.ЕСВ платится авансом в течение года.Хотя можно и раз в год согласно законодательства(в следующем,после сдачи отчета).У ФЛП начисляется помесячно ЕСВ.И перечисляется,когда набирается определенная сумма.Если за февраль,например,обнаружилась ошибка в начислении сбора(платеж уже перечислен),то будут ли в будущем штрафные санкции,когда будет предоставлен отчет в следующем году за текущий год?Сумма самостоятельно будет предпринимателем доперечислена в ближайшее время.Ведь срок платежа у предпринимателя до 9 февраля следующего года.Или я не прав?

Ксения
12.04.2016 08:06

Добрый день, Сергей
Мы рекумендуем Вам обратиться в Налоговую, запросить Акт сверки. На данный момент можно только предполагать конечный результат и повлечет ли за собой ошибка - начисление штрафов. Получив Акт сверки, Вы будете точно знать какие действия необходимо предпринять. С уважением, ЮО "НАКАЗ"

Сергей
06.04.2016 09:03

СПД ФЛП на общей системе налогообложения.По вопросу об утерянном фискальном чеке.

Сергей
06.04.2016 09:03

СПД ФЛП на общей системе налогообложения.По вопросу об утерянном фискальном чеке.

Сергей
06.04.2016 09:02

Здравствуйте,Ксения.Подскажите,пожалуйста,как поступить грамотно в данной ситуации.Утерян фискальный чек от поставщика,подтверждающий факт оплаты за товар.Поставщик предоставил ксерокопию этого чека из контрольной ленты (на обычной офисной бумаге).Будет ли считаться эта ксеркопия подтверждением факта оплаты,или чек должен быть только на бумаге,используемой в фискальных регистраторах?Неужели нет фунции в фискальных регистраторах для распечатки дубликата чека?Заранее спасибо.

Ксения
06.04.2016 09:35

Добрый день, Сергей
Для подтвержения оплаты кроме чека необходима еще накладная на товар. Если у Вас есть оригинал накладной от поставщика, Вы можете запросить у поставщика поставить печать/подпись на копии чека, которую они Вам предоставили. Так же возможно закрыть сделку Актом сверки по взаиморасчетам (**с указанием что сделка закрыта, товар оплачен и получен. стороны друг другу ничего не должны), подписанным со стороны поставщика, и с Вашей стороны так же. На счет функции в фискальных регистраторах для распечатки дубликата чека - мы подсказать, к сожалению, не может. На этот вопрос скорее может ответить служба, которая их устанавливает.

Сергей
06.04.2016 09:48

Огромное спасибо,Ксения,за такой оперативный ответ! :)))Накладная на товар,надлежащим образом оформленная,имеется. Насчет фразы...(**с указанием что сделка закрыта, товар оплачен и получен. стороны друг другу ничего не должны)...Имеется ввиду именно эта упомянутая сделка?Или это общая формулировка,написанная в конце акта сверки и относящаяся ко всем операциям,отраженным в акте за определенный период?

Ксения
06.04.2016 10:02

Да, это общая формулировка, написанная в конце Акта сверки и относящаяся ко всем операциям,отраженным в акте за определенный период. Конечное сальдо в Акте сверки будет указано - 0,00 грн. И ниже написано что задолженности нету перед друг другом, соответственно все взаиморасчеты закрыты.

Сергей
06.04.2016 10:22

СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Светлана
06.04.2016 05:28

Здравствуйте! Плательщик 3-й группы с НДС. Хочу продать свой автобус. Покупатель просит через расчетный счет с НДС. Какие для меня последствия? 3% платить надо или нет. В пенсионный фонд с продажи автобуса сколько платить? Можно ли выписать расходную накладную, налоговую если у меня нет приходных документов? Какой код УКТЗД указывать в налоговой накладной? Спасибо.

Ксения
06.04.2016 09:39

Здравствуйте, Светлана
Ответ на данный вопрос невозможно описать в формате отзыва на сайте. Вы можете получить данную консультацию у ведущего бухгалтера у нас в офисе, предварительно записавшись на встречу по телефону, указанному на сайте.
С уважением, ЮО "Наказ".

Александр
01.04.2016 12:49

Здравствуйте! Я зарегестрирован ФЛП 2 гр. на едином налоге. Занимаюсь ремонтом телефонов и ноутбуков. Все оплаты производятся наличными. По требованию клиента выдаю товарные чеки. Это правильно? Или я обязан применять кассовый аппарат? Оборот в месяц не превышает 20 тыс. Заранее спасибо.

Ксения
01.04.2016 13:47

Здравствуйте, Александр.
ФЛП 2 гр ЕН освобождены от применения кассового аппарата при доходе до 1 млн грн в год. При принятии наличных оплатат, без применения кассового аппарата, необходимо выдавать квитанции об оплате.

Алина
29.03.2016 09:55

Добрый день! ФОП 3-я группа выкупил помещение у юр. лица часть помещения (договор-купли продажи 2001 г.), но но вопрос по-поводу земли не поднимался. Нужно ли мне платить налог на землю (используется в хоз. деят. и платятся налоги)? Буду ли платить налог на недвижимость?

Ксения
29.03.2016 13:17

Здравствуйте, Алина.
Налог на землю и/или недвижимость платит владелец земли и/или недвижимости.

Aлина
27.03.2016 13:26

Добрый день мое предприятие 3 группы хочет приобрести автомобиль в размере 1500000 грн. в кредит .Подскажите сумма которая зайдет от банка 1000000 будет считаться доходом единщика ( и мне нужно с него уплатить 3%) или только сумма амортизации нужно считать доходом

Ксения
28.03.2016 08:42

Здравствуйте, Алина.
Согласно ст. 292.11 п. 3 НКУ суммы полученных кредитов не включаются в состав доходов плательщика единого налога 3 группы.
Амортизация также не является доходом, но принимает участие в расчете финансового результата предприятия.

Алексей
27.02.2016 14:53

Здравствуйте, Ксения!
Скажите, пожалуйста, можно ли оформить киоск на рынке на ФЛ не ЧП для последующей сдачи его в субаренду?

Ксения
29.02.2016 08:08

Здравствуйте, Алексей.
Физической лицо может сдавать в субаренду свое имущество. В зависимости от того, кому оно будет сдаваться, будет определяться налоговый агент, ответственный за налоги физ лица.

Алексей
27.02.2016 14:50

Здравствуйте, Ксения!
Скажите, пожалуйста, можно ли оформить киоск на рынке на ФЛ не ЧП для последующей сдачи его в аренду?

Артем
24.02.2016 15:21

Здравствуйте, Ксения!
Мне необходимо оказать услуги юрлицу не резиденту (исследования, маркетинг и т.п.). Вопросы на которые необходимо получить ответ:
1. Оптимальный способ организации данного предприятия какая. Общая сумма контракта будет около 50 тысяч евро.
2. Налоги которые будет необходимо уплатить с полученной оплаты за услуги и выбор оптимальной схемы налогообложения.
Спасибо!

Ксения
25.02.2016 07:59

Здравствуйте, Артем.
Подбор системы налогообложения зависит от многих факторов и не решается в формате отзыва на сайте. Вы можете получить данную консультацию у нас в офисе, предварительно записавшись на встречу по телефону, указанному на сайте.

Сергей
04.02.2016 10:03

Здравствуйте,Ксения.Вопрос.У СПД ФЛ на ОСН в 2015г. были прибыльные месяцы.Декабрь ожидался притбыльным,но вышел с небольшим минусом.Авансом был перечислен ЕСВ в декабре за декабрь.То есть образовалась переплата по ЕСВ.Нужно ли писать в ГФС письмо о зачете переплаты 2015г в счет платежей будущих периодов 2016г. по ЕСВ или переплата учитывается на лицевых счетах налогоплательщика автоматически?В интернете пишут,что надо.В контролирующем органе (ГФС) говорят,что не надо,переплата засчитывается автоматически?Спасибо.

Ксения
25.02.2016 07:52

Здравствуйте, Сергей.
Ваши оплаты по ЕСВ легли на счет и на данный момент там переплата. Деньги оттуда никуда не денутся и засчитываются в счет следующих периодов автоматически. Письмо нужно писать только в том случае, если в налоговой возникнет вопрос, почему Вы не платили ЕСВ в январе, тогда к письму нужно будет приложить скан-копии квитанций по оплате.

Сергей
06.04.2016 08:54

Спаибо большое,Ксения.

Наталья
27.01.2016 06:08

Добрый день.
Предприниматель на общей системе налогообложения должен ли быть плательщиком НДС при розничной торговле алкогольными напитками (кафе).

Ксения
29.02.2016 08:03

Здравствуйте, Наталья.
Необходимость обязательной регистрации плательщиком НДС возникает при обороте свыше 1 млн гривен. До достижения такого оборота можно не регистрироваться плательщиком НДС.

Александр
25.01.2016 17:12

Здравствуйте, Ксения. Являюсь СПД 3 группа. 5%. Получаю на расчетный счет оплату от резидентов через LIQPAY.В выписке Приватбанка в графе " Кореспондуючий рахунок, наіменування, код" стоит " РАСЧЕЫ ПО КАРТАМ" и указана сумма за минусом комисионых LIQPAY. Какую сумму я должен отразить в книге учета доходов и в декларации? Ту, которую заплатил контрагент, или ту, которая перечислена LIQPAY- ем на расчетный Приватбанка? Достаточно ли для налоговой публичного договора с LIQPAY о состоявшейся сделке по выполнению услуг?

Ксения
25.02.2016 07:15

Здравствуйте, Александр.
Плательщики единого налога не имеют право работать по бартеру и не учитывают затраты. Налогом 5% облагается вся сумма дохода. Правильнее было бы, если вся сумма, оплаченная контрагентом, засчитывалась на счет, а потом оплачивались услуги банка. Мы рекомендуем в книге учета доходов и декларации ставить всю сумму, которую оплатил контрагент.

Сергей
24.01.2016 09:34

Добрый день,Ксения.Подскажите пожалуйста.Получил выписку 21.04.15 на КВЕД 56.10 в ДРСУ. Но в налоговую так и не обратился, и пакет не оформил.Если так и не оформить СПД. Какие могут быть последствия?

Ксения
25.02.2016 07:45

Здравствуйте, Сергей.
Если Вы получили выписку, значит СПД зарегистрировано, на общей системе налогообложения, если Вы не подавали заявление на единый налог. Поэтому Вам нужно подавать ежегодные отчеты, даже если деятельности не было.

Ирина
17.01.2016 14:01

Добрый день, Ксения. Подскажите, пожалуйста, какие налоги платить по СПД 2-я группа на едином налоге с нового 2016 года, нужно ли платить налог на прибыль?

Ксения
18.01.2016 07:40

Здравствуйте, Ирина.
СПД на 2 группе единого налога по прежнему платят 2 налога: ЕСВ (22% от минимальной зарплаты) и ЕН (до 20% от минимальной зарплаты). Налог на прибыль не платится.

Ирина
23.01.2016 12:00

Спасибо Вам большое, Ксения.

Сергей
15.01.2016 17:15

Здравствуйте,Ксения.Включается ли военный сбор,начисленный с суммы чистого налогооблагаемого дохода ФЛП-общесистемщика в расходы в книге доходов и расходов за 2015г с целью уменьшения налогооблагаемого дохода?Если да,то в расходы его можно отнести только в 2015г (при условии его оплаты в том же году).А если он начислен в 2015г.,а оплачен в 2016г.,то нельзя.Правильно я понимаю?Спасибо заранее.

Ксения
19.01.2016 12:37

Добрый день, Сергей
Военный сбор вообще не включается в расходы. (не зависимо от того, в каком году его начислили/оплатили)
Выдержка из Закона: "Об’єктом оподатковування для підприємців-загальносистемників є чистий оподатковуваний дохід, тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом (виручка в грошовій та негрошовій формах) і документально підтвердженими витратами, пов’язаними з господарською діяльністю такої фізособи-підприємця (п. 177.2 ПКУ)"

Сергей
20.01.2016 06:45

Огромное спасибо,Ксения!

Сергей
15.01.2016 11:32

Подскажите пожалуйста. Я ФОП на 2 группе Единый налог. Могу ли я покупать товар у Юр.лица на общей системе, и продавать товар Юр.Лицу на общей системе?

Ксения
15.01.2016 12:07

Здравствуйте, Сергей.
Да, Вы можете, находясь на 2 группе единого налога, покупать товар у юр. лиц на общей системе и продавать товар таким юр. лицам. Под ограничения подпадает оказание услуг - 2 группа единого налога не может оказывать услуги юр. лицам на общей системе налогообложения.
С уважением, ЮО "Наказ".

Сергей
15.01.2016 12:10

Спасибо за оперативынй ответ.

Сергей
13.01.2016 17:03

Здравствуйте,Ксения.Вопрос по декларации о доходах ФЛП-общесистемщика.Уменьшает ли сумма убытков некоторых месяцев 2015г.сумму налогооблагаемых доходов остальных месяцев 2015г.для целей расчета общего годового дохода,подлежащего налогообложению посредством расчета среднемесячного дохода?По ЕСВ понятно.Там не принимаются во внимание убыточные месяцы,а берутся во внимание только прибыльные месяцы.Спасибо.

Ксения
19.01.2016 13:05

Добрый день, Сергей
Для расчета среднемесячного дохода Вам необходимо сумму Чистого дохода за год, которая берется из Книги учета доходов и расходов (сумма всех показателей в каждом из месяцев, будь они прибыльные или убыточные), поделить на количество месяцев, которые были прибыльные. Например: сумма Чистого дохода за год из Книги учета доходов и расходов = 50 000 грн. Из 12 месяцев - 7 месяцев были с чистым доходом, 2 месяца деятельность не велась и 3 месяца Вы получали убытки. Среднемесячный доход = 50 000 грн./7 мес. = 7143 грн.

Сергей
20.01.2016 07:01

То есть,если я правильно Вас понял,сумма чистого дохода в вашем примере-это плюсы и минусы за 12 месяцев свернутые в конечную сумму (иными словами считаем нарастающим итогом,невзирая на знаки фин.результата каждого месяца).Ну,а потом делим на количество именно прибыльных месяцев.

Ульяна
12.01.2016 12:45

Здравствуйте! Хороший у Вас сайт. Данный вопрос будет полезен многим, а именно:
Планируется открытие кафе (питание + алкоголь). Есть два физических лица предпринимателей (далее – ФЛП) .
ФЛП 1 – на общей системе налогообложения будет торговать подакцизным товаром (кассовый аппарат + лицензия оформил).
ФЛП 2 – единый налог третья группа ( в 2015 году оплачивал 4 % от оборота).
Два вопроса:
1. Какую сумму налогов в месяц исходя из нововведений 2016 года должен будет оплатить ФЛП 2 при поступлении на счёт 1000 гривен через кассовый аппарат ? Изначально ФЛП 2 купил у поставщиков товаров на 500 гривен. Других затрат больше нет.
2. Какую сумму налогов в месяц исходя из нововведений 2016 года должен будет оплатить ФЛП 1 при поступлении на счёт через кассовый аппарат 1000 гривен? Изначально ФЛП 1 купил у поставщиков подакцизных товаров на 500 гривен. Других затрат больше нет.
Спасибо заранее за качественный ответ.

Игорь
13.01.2016 14:38

Уважаемая, Ксения! Дайте, пожалуйста, ответ на вопрос по поводу налогообложения кафе/баров/ресторанов с алкоголем. Так этот вопрос действительно очень важный для многих. Мне как ФОП, который не имеет возможности обзавестись бухгалтером, Ваша совет очень поможет.Спасибо

Алена
11.01.2016 11:05

Добрый день! В октябре я зарегистрировала ФОП, с 1 ноября я на едином налоге. ЕСВ я плачу с октября или с ноября? Спасибо.

Ксения
11.01.2016 16:45

Здравствуйте, Алена.
Фиксированный размер ЕСВ Вы платите по единому налогу, начиная с месяца получения единого налога, т.е. с ноября.

Светлана
23.11.2015 15:56

Здравствуйте, если мы работаем по оплате только с терминалом, то в книге учета доходов нужно отражать всю выручку или та что зашла на р/сч (за минусом комиссии банка).

Ксения
24.11.2015 07:57

Здравствуйте, Светлана.
На едином налоге запрещено работать по бартеру. Вам нужно оформить договор с банком так, чтобы на счет заходила вся сумма оплаты, а потом банк снимал свою комиссию. В книгу учета доходов записывается вся сумма, оплаченная клиентом.
С уважением, ЮО "Наказ".

Светлана
23.11.2015 15:53

Здравствуйте, подскажите пожалуйста при оплатах по терминалу в книге учета доходов отражается вся сумма или только сумма, которая зашла на р/сч (уже за вычетом комиссии банка.

Ксения
24.11.2015 07:57

Здравствуйте, Светлана.
На едином налоге запрещено работать по бартеру. Вам нужно оформить договор с банком так, чтобы на счет заходила вся сумма оплаты, а потом банк снимал свою комиссию. В книгу учета доходов записывается вся сумма, оплаченная клиентом.
С уважением, ЮО "Наказ".

Максим
14.11.2015 18:39

Доброго времени суток. Подскажите пожалуйста, в случае если есть основное место работы - преподаватель в ВУЗе, ведется научная деятельность, но также рассматривается возможность оказания услуг психолога. Каким образом лучше оформить свою частную практику? К какой группе необходимо себя относить (и необходимо ли в общую сумму дохода вносить заработную плату в ВУЗе)? Обязательно ли наличие кассового аппарата?
Спасибо.

Ксения
24.11.2015 08:10

Здравствуйте, Максим.
Выбор системы налогообложения зависит от многих факторов:
- будет это медицинская практика (тогда нужна лицензия) или же просто консультационные услуги
- кто будет оплачивать услуги (физические или юридические лица)
- какие будут затраты.
В зависимости от выбранной системы налогообложения будет понятно, обязателен ли кассовый аппарат.
Так же Вам нужно убедиться, что в договоре с ВУЗом нет запрета на ведение частной практики. Зарплата в ВУЗе не учитывается в доходах СПД.
Подробную консультацию, учитывающую Вашу конкретную ситуацию, Вы можете получить у нас в офисе или в письменном виде по электронной почте.

Валентина
10.11.2015 08:50

Какая максимальная сума денег может поступать на расчетный счет предпринимателя на едином налоге 2 групы?

Ксения
10.11.2015 09:58

Здравствуйте, Валентина.
На сегодняшний день для СПД на 2 группе единого налога существует ограничение дохода в 1,5 млн гривен в год.
С уважением, ЮО "Наказ".

Екатерина
08.11.2015 13:51

Здравствуйте, подскажите пожалуйста как ФОП онлайн репетитору легально можно принимать оплату от нерезидентов. В частности интересует как это правильно оформить для налоговой:
1. можно ли единщику 3 гр принимать оплату от нерезидентов в валюте на счет ФОПа? Возможна оплата прямо с сайта ФОПа?
2. Можно ли единщику 3 гр принимать оплату через Webmany и Liqpay?
3. Можно ли легалльно работать по Публичной Оферте на сайте БЕЗ договора с каждым клиентом и следовательно БЕЗ подписи зарубежного клиента на договорах и БЕЗ актов о выполнении работ? Какие документы, подтверждающие оплату надо будет предосатвить для налоговой?
Спасибо.

Ксения
09.11.2015 08:53

Здравствуйте, Екатерина.
1. Плательщики единого налога 3 группы могут принимать оплаты от нерезидентов на валютный счет в долларах или евро. Если при оплате с сайта деньги заходят на расчетный счет СПД, то возможно.
2. Оплаты через Webmany на едином налоге принимать нельзя, а вот у Liqpay есть возможность присылать деньги на расчетный счет СПД.
3. Подтверждающими документами для налоговой являются договор, счет и акт. Форма договора может быть публичной, если там прописаны все условия и указано, какое действие подтверждает согласие с этим договором (например, оплата счета).
С уважением, ЮО "Наказ".

Лена
28.10.2015 18:02

Добрый день!
Я хочу преподавать англ и зарегестрироваться как ФОП.
Смогу ли я на 3 группе предоставлять услуги как 1) частным лицам, так и 2) другим ФОП?
Но, я как понимаю юр. лицам (ТОВ) на 3-ей группе я предоставлять услуги не смогу?

Ксения
29.10.2015 07:20

Здравствуйте, Елена.
СПД на 3 группе единого налога может оказывать услуги как частным лицам и СПД, так и юридическим лицам (ООО). Ограничения на оказания услуг юридическим лицам касаются 2 группы единого налога.
С уважением, команда ЮО "Наказ".

Виктория
08.10.2015 12:53

Здравствуйте, я предприниматель на едином налоге 2 группы. Собираюсь открывать магазин по торговле одеждой и кожгалантереей. Приобретаю кассовый аппарат и терминал. Будут наёмные работники и своё небольшое производство по пошиву одежды. Кроме одежды собственного производства, в магазине будут продаваться и другие вещи. Вопрос: необходимо ли иметь приходный документ на приобретенные вещи для последующей реализации в магазине? Спасибо.

Ксения
08.10.2015 14:55

Здравствуйте, Виктория.
Да, приходные документы необходимо иметь, поскольку без документов товары будут считаться безоплатно полученными, что увеличит Ваш доход.

Лена
08.09.2015 18:47

Добрый день было открыто чп на общей, счет не открывался, печати нет, декларация и отчет по есв сдавались с 0. Могут ли возникнуть проблемы из за отсутствия счета, если в КВЕД аренда, ремонтные услуги, и производство мебели?

Лена
08.09.2015 19:11

Цитирую: Лена

Добрый день было открыто чп на общей, счет не открывался, печати нет, декларация и отчет по есв сдавались с 0. Могут ли возникнуть проблемы из за отсутствия счета, если в КВЕД аренда, ремонтные услуги, и производство мебели?

Цитирую: Лена

Добрый день было открыто чп на общей, счет не открывался, печати нет, декларация и отчет по есв сдавались с 0. Могут ли возникнуть проблемы из за отсутствия счета, если в КВЕД аренда, ремонтные услуги, и производство мебели?

ИМЕЛОСЬ в виду что деятельность с открытия не велась, а проблемы при закрытии

Елена
09.09.2015 10:56

Добрый день, уточните пожалуйста, в чем конкретно проблема, в отсутствии расчетного счета или прекращении ФЛП? Деятельности не было или Вы ее не показывали? Вы могли вовсе без р/с работать, но на общей системе наличные денежные средства можно принимать только через кассовый аппарат. Если деятельности не было, то проблем не должно быть.

Лена
09.09.2015 12:34

Деятельности небыло, просто зарегистрировались, получили книгу, договоров на имя ЧП не заключали, весной собирались открывать бизнес, счет, переходить на единый. Но мастера призвали. Закрытие как понимаю без проблем?

Елена
18.09.2015 19:57

Да, закрытие должно пройти без осложнений.

Ирина
08.09.2015 14:51

Добрый день! Посоветуйте, пожалуйста, как быть с получением небольшой суммы евро (ч/з платежную систему), которую я получила в Ощадбанке. Деньги были высланы мне подругой, но я ФОП на общей системе. Эта сумма не имеет отношения к моей деятельности и я ее нигде не проводила. В ГНА это будет замечено? Заранее спасибо.

Лена
10.09.2015 08:26

Если деньги отсылались не на ЧП Ирина и не на счета то нет

Роман
19.08.2015 10:24

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, СПД 2 группы при импорте товаров (3d принтеры и комплектующие) для продажи или производственных целей является ли плательщиком НДС?

Заранее спасибо

Елена
21.08.2015 13:32

Как следует из пп. 3 п. 180.1 НК, плательщиком НДС является любое лицо, которое ввозит товары на таможенную территорию Украины в объемах, подлежащих налогообложению. При этом объектом налогообложения являются операции налогоплательщика по ввозу товаров на таможенную территорию Украины (пп. «в» п. 185.1 НК). Базой налогообложения в этом случае считается договорная стоимость, но не ниже таможенной стоимости таких товаров, определенной согласно разд. ІІІ ТК (с учетом пошлины и акцизного налога, которые подлежат уплате и включаются в цену товаров).

Ольга
15.08.2015 05:41

Підкажіть, якщо СПД не працювало понад 4 роки та було на загальній системі оподаткування весь цей час,тобто 1 раз на рік подавався звіт про те що не ведеться підприємницька діяльність при закритті СПД у серпні 2015 року, які можуть виникнути проблеми та питання

Елена
17.08.2015 12:49

Доброго дня, Ольга.
В целом, никаких проблем возникать не должно. Проверить ваш ФЛП могут только за три последних года. Если в течение этих трех лет деятельность не велась, то переживать нет резона. Но лучше выяснить самой нет ли задолженности перед бюджетом. И, если есть,то оплатить.

Оксана
03.08.2015 07:32

Если физическое лицо осуществляет хозяйственную деятельность в нежилищном фонде и не зарегистрирован как СПД, чем грозит за неуплату налога. Какими нормами это предусмотрено? Спасибо!

Елена
03.08.2015 14:06

Здравствуйте. Чтобы мы могла корректно ответить на Ваш вопрос, следует прояснить ситуацию: кто арендодатель (свои помещения сдают в аренду или нет), на основании чего вы находитесь в этом помещении и осуществляете деятельность.

Дмитрий
30.07.2015 12:17

Доброго дня,
Хочу открыть производственное предприятие (деревообработка), обороты от 3 000 000 грн/ год.
Нужна возможность последующего экспорта производимой продукции.
Покупатели большей частью ООО. Поставщики сырья - Единщики, частные лица, ооо.
Прошу помощи в выборе типа/группы для регистрации предприятия.

Елена
03.08.2015 14:33

Здравствуйте, Дмитрий.
Ваш вопрос требует большего внимания и тщательного обсуждения.
Если ситуация по-прежнему актуальна, приглашаем вас к нам на консультацию по адресу ул. Ярославов вал, 38, Киев.
С уважением, команда Наказ.

Александр
29.07.2015 11:19

Добрый день! Подскажите пожалуйста, я ФОП 2 группа (виды деятельности 46.69 - оптовая торговля другими машинами и оборудованием и 47.99 - другие виды розничной торговли не в магазинах) работаю исключительно по безналичному расчету. Нужно ли мне в 2016 году устанавливать РРО, если я не буду работать за наличку и не превышаю лимит оборота в 1,5 млн. грн.??? Спасибо!

Елена
03.08.2015 14:08

Доброго дня, Александр. Если Вы будете осуществлять только безналичные расчеты, то кассовый аппарат не нужен.

Роман
29.07.2015 08:23

Добрый день для работы на экспорт могу ли я покупать товар за наличку если продаю по безналу,если я платильщик налога

Елена
03.08.2015 14:12

Здравствуйте, уточните пожалуйста свой вопрос: какая организационно-правовая форма у Вас, плательщик какого налога, у кого собираетесь покупать товар?

Ирина
13.07.2015 11:26

Здравствуйте, я хочу зарегистрировать флп, услуги репетитора физлицам. Если я работаю сама, дома, то лицензия не нужна? Я не могу никак определиться с квэд и группой налогообложения. Спасибо

Елена
03.08.2015 14:27

Здравствуйте, Ирина. Услуги репетитора, к примеру иностранных языков подходят к виду деятельности 85.59 (http://kved.ukrstat.gov.ua/KVED2010/85/KVED10_85_59.html), здесь же можете посмотреть подобные КВЭД(ы), подходящие к вашему случаю. Лицензия для такого вида деятельности не нужна. Можете избрать 2 группу Единого налога. На сегодняшний день это 680 грн. налогов и сборов в месяц. Если у вас доход будет меньше 6000,00 грн. в месяц, то целесообразно выбрать 3 группу Единого налога без НДС (4% от валового дохода).

Татьяна
27.06.2015 18:11

Извините за возможную некорректность вопроса, просто только зарегистрировали ФОП 1 группа фотоуслуги. Понятно, что книга доходов является обязательной. Но фактически получается, что при наличных расчетах декларация заполняется "на честном слове". Как доказать, что доход был, скажем, не 270 тыс., а 143, 80? Обязательно ли открывать банковский счет на ФОП? Обязательно ли заключать договора и подписывать акты, учитывая, что я предоставляю услуги. Многие клиенты отказываются от договора.

Елена
30.06.2015 06:38

Доброго дня, Татьяна.
Вам не обязательно открывать расчетный счет и не обязательно иметь печать физического лица-предпринимателя.
Действительно, все основано на честном слове.
Вы должны выдавать чек или квитанцию об оплате услуги каждому клиенту и заполнять книгу доходов.
Сумма оплаты налогов и сборов фиксированная, нет смысла утаивать доход. Просто следите, чтобы не превысить допустимый лимит.
А проверить могут контрольной закупкой.

Сергей
27.06.2015 05:05

Здравствуйте работаю по1-й группе РРО обязателен или нет

Марина
25.06.2015 07:53

Цитирую: Марина

Добрый день! я СПД 2 группа продала товар по безналу ТОВ, теперь хотят его вернуть, как поступить, какие документы нужны?



СПД 2 группа может работать только с Юр.лицами на едином налоге

как поступить если продали ТОВ

Елена
25.06.2015 08:44

Марина, ФОП 2 группы единого налога не могут оказывать услуги юридическим лицам на общей системе налогообложения. Реализация товара не запрещена.

Марина
25.06.2015 07:16

Добрый день! я СПД 2 группа продала товар по безналу ТОВ, теперь хотят его вернуть, как поступить, какие документы нужны?

Елена
25.06.2015 08:58

Порядком №203 и Правилами розничной торговли предусмотрен перечень документов, составляемых при возврате некачественного товара. Для возврата качественного товара следует выполнять аналогичные действия: 1. Заявление от покупателя в 2 экз. о возврате средств, расчетный документ, подтверждающий факт приобретения товара. Для товаров, с гарантийным сроком - технический паспорт или другой заменяющий его документ. Один экз. заявления возвращается покупателю с отметкой о дате приема, ФИО и должность работника. 2. На основании этих документов составляется акт о возврате товара/средств или накладная, в которых указываются: данные покупателя или юридические реквизиты предприятия, возвращающего товар; сведения о возвращенном товаре; сумма, которую следует вернуть покупателю. Акт подписывается уполномоченным лицом - СПД. На основании этих документов составляется РКО, в котором указывается сумма к возврату. Если средства возвращаются в безналичной форме, то составляется платежное поручение.

Людмила
22.06.2015 21:58

Здравствуйте я арендую у ФОП кофейный островок кассового оппарата нет .Кто несет ответственность за ето .Влияет ето на меня ?Пожалуйста помогите хотелось бы выкупить но только после декабря месяца .Не знаю что и делать.

Елена
23.06.2015 08:51

Здравствуйте, Людмила.
Все зависит от того, в качестве кого Вы арендуете кофейный островок.
Если Вы являетесь предпринимателем на едином налоге 2 группы, то можете работать без кассового аппарата до 01.01.2016 года. После указанной даты Вы должны будете использовать кассовый аппарат, поскольку принимаете оплату наличными. И естественно ответственность за отсутствие РРО будет лежать на Вас, но опять же с 01.01.2016 года.

Виталий
17.06.2015 18:04

Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, я зарегистрирован плательщиком единого налога 2-й группы в др. городе Украины, собираюсь заниматься предпринимательской деятельностью (продажа пива) в Киеве, возможно ли приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат в Киеве?

Елена
19.06.2015 11:27

Здравствуйте, Виталий! Регистрация РРО осуществляется по основному месту учета субъекта хозяйствования как плательщика налога.
Если Вы зарегистрированы плательщиком налогов в Донецкой или Луганской областях, то регистрацию нужно осуществлять в органах ГФСУ, на которые возложено выполнение функциональных обязанностей согласно приказу № 256.
С уважением, команда "НАКАЗ".

Елена
17.06.2015 17:06

Добрый день.
Подскажите пожалуйста я ФОП на 3 группе(5%).Обучаю деток англ. яз.Хочу разобраться в новых нормах. Как я понимаю, если открою расчетный счет в банке и родители деток будут платить за занятия на этот счет, то вопрос кассового аппарата снимается автоматически, верно или до октября месяца 2015г я все-таки должна его приобрести? И еще вопрос -есть ли смысл с моей деятельностью переходить на 2группу? Просто доход итак не высокий и я не знаю как мне быть. Заранее благодарна за ответ. С ув. Елена

Елена
18.06.2015 07:16

Вы все правильно понимаете, Елена.
Открывайте расчетный счет как ФЛП и вопрос кассового аппарата для Вас будет решен.
Если оставлять наличные расчеты, то кассовый аппарат потребуется Вам уже с 01.07.2015 года.
Маленькая поправка: с 01.01.2015 года ставка единого налога на 3 группе равна 4%.
Перейти на 2 группу Вы сможете теперь только с четвертого квартала. Для этого нужно подать заявление до 15 сентября.
На счет целесообразности перехода на 2 группу с третьей: Вам просто следует рассчитать варианты уплаты единого налога. ЕСВ в любом случае платить, а ЕН - все зависит от того, какой доход у Вас в месяц. Если до 6000 грн., то платежи равны. А, в случае отсутствия заработка на 3 группе, вы можете не платить ЕН вовсе.
На всякий случай уведомите налоговую письмом, что принимаете только безналичные платежи в связи с чем РРО не применяете.
С уважением, команда "НАКАЗ".

виктория
17.06.2015 02:46

Общая система налогообложения. С 1 июля торговля пивом. Приобретён кассовый аппарат. Относятся ли потраченные на его приобретение средства на затраты, ведь он приобретается и связан с ведение хозяйственной деятельности?

Елена
17.06.2015 09:20

Виктория, средства потраченные на приобретение РРО нельзя отнести в расходы ФЛП на общей системе, как и амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным активам. Однако можно учесть затраты на ремонт и обслуживание кассового аппарата.

Ольга
16.06.2015 12:38

Добрый день!Юр.лицо заключило договор по предоставлению услуг с ФО-П,как он должен закрываться? Счетом и актом? или достаточно договора?

Елена
16.06.2015 12:48

Здравствуйте, Ольга.
Правила едины для всех. Выполненные по договору услуги необходимо подтвердить Актом приема-сдачи работ/услуг.
С уважением, компания "Наказ".

Сергей
16.06.2015 09:10

Добрый день.
Подскажите пожалуйста я ФОП на 3 группе 4 % -не плательщик ПДВ. Занимаюсь полиграфией (изготавливаю визитки).Работаю только по безналичному расчету.Нуженг ли мне кассовый аппарат?Заранее спасибо за ответ.

Елена
16.06.2015 09:20

Доброго дня, Сергей. Если Вы работаете только по безналичному расчету, то кассовый аппарат не нужен.

Сергей
16.06.2015 09:34
Ольга
14.06.2015 06:52

Здравствуйте!
Я работаю психологом. Арендую кабинет. Плачу единый налог по 2й группе и ЕСВ. Веду книгу доходов. Нужен ли мне будет кассовый аппарат?

Елена
15.06.2015 11:21

Здравствуйте, Ольга. С 01.01.2016 года Вам действительно необходим кассовый аппарат, если оплата услуг проводится за наличные средства.
С уважением, компания НАКАЗ

Александр
12.06.2015 03:25

Здравствуйте.Я плательщик единого налога 2 группа. Оказал услугу юр. лицу на общей системе (по незнанию). Выдал квитанцию об оплате услуг и свою выписку с госреестра.Даже в голову не пришло спрашивать,кем является заказчик единщиком или юр.лицом.В будущем не планирую работать с юр.лицами. По закону нужно оплатить 15% с этой суммы сделки и перейти на 3 группу единого налога.Как исправить положение? Не очень хочется переходить на 3 группу.

Елена
12.06.2015 07:20

Доброго дня, Александр. Полагаю, отменить сделку уже не получится. В таком случае, Вам действительно придется поступить, как предписано законом: до конца года находиться на 3 группе. До 15 декабря снова можете подать заявление на переход во 2 группу, если не нарушите условий.

Ольга
10.06.2015 04:26

Здравствуйте, Ксения! Я единщик 3 группа чистим подушки с прицепа, ездим по сёлам. КВЕД 96.01 Прання та хіміне чищення текстильних та хутряних виробів , 47.99 інші види роздрібної торгівлі поза магазинами. Мне нужен кассовый аппарат с 1 июля 2015?

Елена
10.06.2015 10:42

1. Свободно работать без РРО смогут только плательщики единого налога первой группы. Плательщики единого налога второй и третьей групп не будут применять РРО только при осуществлении продажи товаров на рынках или через передвижную мелкорозничную сеть. В других случаях они обязаны при наличных расчетах применять РРО в общем порядке.
Указанная норма вступит в силу для плательщиков единого налога третьей группы с 1 июля 2015 года, а для плательщиков единого налога второй группы - с 1 января 2016 года.

Елена
10.06.2015 10:43

2. Однако есть случаи, когда РРО можно не применять, но необходимо использовать РК. Такие случаи указаны в Постановлении № 1336 с установленным пределом годового объема операций для большинства из них, при котором применять РРО не обязательно.
Если субъект хозяйствования превышает такой предел, то он обязан производить расчеты с использованием РРО.
В этом перечне есть пункт “предоставление бытовых услуг на территории села” (КВЕД 96.01), 47.99 - можно было бы отнести мелкорозничную передвижную торговлю.
Главное, чтобы в Вашем свидетельстве единого налога было указано, что деятельность выездная.
Подумайте, обязательно ли Вам оставаться на 3 группе единого налога, если не оказываете услуги юридическим лицам, то можете до 15.06.2015 перейти на 2 группу.