Бесплатная консультация

Бесплатная консультация

Спасибо!
Не выключайте, пожалуйста, свой телефон. Мы скоро перезвоним вам. До связи :)
Закрыть
Консультант по бухгалтерии и учету
Ксения Москотина (063) 235 08 72 Обратный звонок

Налогообложение СПД

Принципы налогообложения СПД в Украине

Налоговая сфера в нашей стране подвергается постоянному реформированию, что может негативно сказываться на качестве ведения бизнеса и существенно усложняет любое планирование. Учитывая реальную ситуацию, крайне важно заручиться поддержкой квалифицированных специалистов, которые сумеют успевать за всеми многочисленными изменениями и обеспечат комплексное бухгалтерское сопровождение по ведению СПД.

Запишитесь на консультацию от 750 грн

В Украине предусмотрено две системы налогообложения:

  1. Общая система;
  2. Упрощенная система.

В первом случае налогооблагаемая база рассчитывается следующим образом: сумма доходов - сумма расходов. Во втором случае налоги платятся со всей суммы выручки СПД.

Общая система налогообложения СПД

Рассмотрим особенности уплаты основных налогов СПД на данной системе:

1. Налог с доходов физических лиц (НДФЛ).

  • Ставка налога - 18% (ст. 167.1 НКУ) от разницы между доходом и документально подтвержденными затратами (ст. 177.2 НКУ).
  • Отчетный период - год, отчет подается в течении 40 календарных дней после окончания отчетного периода (п.п. 49.18.5 ст. 49 НКУ).

Авансовые платежи оплачиваются ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за календарным кварталом (до 20 апреля, 20 мюля и 20 октября). Сумма расчитывеается на основании данных, указанных в Книге учета доходов и затрат. Авансовый платеж за четвертый квартал не платится (ст. 177 НКУ)

Для расчета базы налога в расходы можно включать лишь те расходы, которые непосредственно связаны с ведением предпринимательской деятельности.

2. Военный сбор (ВС).

  • Ставка - 1,5%, база налогообложения и плательщики определяются по законодательству для НДФЛ, что указано в п. 16-1 подраздела 10 раздела ХХ НКУ.
  • Оплачивается за год, по результатам декларации.

3. НДС. Зарегистрироваться плательщиком НДС можно на добровольной основе. Но, кроме того, необходимо учесть, что ст. 181 НКУ предусматривает обязательную регистрацию плательщиком НДС, если исходя из результатов последних 12 месяцев, общая сумма от реализации товара, выполнения работ и предоставления услуг совокупно превысила 1 млн. грн (за вычетом НДС).

4. Единый социальный взнос (ЕСВ) - своеобразная замена существующим ранее отчислениям в ПФУ и соцстрах, который подлежит оплате независимо от наличия доходов. Обязательство оплачивать ЕСВ указано в Законе Украины от 08.07.2010г. № 2464-VI«Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування».

  • Расчет ЕСВ производится в разрезе каждого месяца.
  • Если у предпринимателя был доход, который подлежит налогообложению НДФЛ, то ЕСВ начисляется в по ставке 22%. При этом сумма ЕСВ не может быть меньше, чем 22% от минимальной зарплаты (в 2019 году - 918,03 грн).
  • Максимальная величина дохода, на который начисляется ЕСВ - 15 минимальных зарпдат (в 2019 году - 62595,00 грн).
  • В случае, если в каком-то месяце дохода не было, необходимо самостоятельно определить базу для расчета ЕСВ, но не меньше, чем минимальная зарплата, в 2019 году сумма ЕСВ - 918,03 грн (4173 х 22%) и не больше, чем максимальная величина дохода, на которую насчитывается ЕСВ, в 2019 году сумма ЕСВ - 13770,90 грн (4173 х 22% х 15), согласно п. 2 ч. 1 ст. 7 Закона № 2464.​
  • С 2018 года установлены квартальные сроки оплаты ЕСВ - до 20-го числа месяца, следующего за кварталом. Расчет размера налогового обязательства происходит предпринимателем, соответственно необходимо следить за всеми изменениями в данной сфере и ежеквартально производить оплату.
  • Сумму ЕСВ, оплаченную за себя, можно отнести к затратам предпринимателя в месяце его оплаты, что уменьшит базу налогообложения НДФЛ.
  • Отчет по ЕСВ подается до 10 февраля, следующего за отчетным, года (п. 2 Раздела ІІІ Приказа Минфина № 435 от 14.04.2015).

5. Если СПД использует труд наемных рабочих, также необходимо ежемесячно уплачивать налоги с заработных плат и прочих подобных выплат:

  • налог на доходы наемного работника - 18%;
  • военный сбор - 1,5%;
  • единый социальный взнос с фонда оплаты труда - 22% (за счет СПД)

Упрощенная система налогообложения СПД

В 2019 году для СПД осталось 3 группы единого налога, при этом постоянно вносятся, на первый взгляд, незначительные изменения в законодательство, которые могут коснутся не всех предпринимателй, но за которыми необходимо следить и учитывать в своей работе.

Основные налоги СПД, плательщика единого налога:

1. Единый налог (ЕН).

Размер единого налога зависит отвыбранной группы. Для 1 и 2 групп ЕН он фиксированный, установленный процент от минимальной зарплаты. Процент усанавливается решением местного совета, в большинстве случаев на уровне максимального размера:

  • для 1 группы - 10% от прожиточного минимума трудостпособных лиц (в 2019 году - 192,10 грн)
  • для 2 группы - 20% от минимальной зарплаты (в 2019 году - 834,60 грн).

Налог необходимо платить авансовым платежом за каждый месяц, до 20 числа текущего месяца, незавичимо от наличия в нем дохода (ст. 295 НКУ).

Отчет по единому налогу 1 и 2 группы подают по результатам года, в течении 60 календарных дней после окончания отчетного периода.

Для 3 группы налог установлен в раземе 5% от дохода для не плательщиков НДС и 3% от дохода - для плательщиков НДС. Т.е. в случае отсутствия дохода, на 3 гр единый налог не платится. При наличии дохода, налог оплачивается поквартально, в течении 50 календарных дней с даты окончания квартала. Отчет по единому налогу 3 группа подает ежеквартально, в течении 40 календарных дней после окончания отчетного квартала.

2. Единый социальный взнос (ЕСВ).

Плательщики единого налога самостоятельно определяют сумму, на которую начислять ЕСВ, но не больше установленной максимальной величины (в 2019 году - 4173 грн х 15 х 22%) и не меньше минимального страхового взноса (в 2019 году - 4173 х 22%). Это указано в п. 3 ст. 7 раздела ІІІ Закона 2464.

3. НДС, для плательщиков, зарегистрированных на 3 гр ЕН с НДС.

  • Правила начисления и оплаты НДС точно такие же, как и для юридических лиц. Единственное исключение - плательщики единого налога, по жеданию, могут выбрать квартальный отчетный период по НДС, согласно ст. 202.2 НКУ.
  • Стандартные отчетный период для НДС - месяц, отчетность податеся в течении 20 календарных дней после окончания отчетного месяца. При выборе такой системы налогообложения необходимо вникнуть в тонкости работы с НДС или обратиться к специалистам, которые все сделают за вас.
Плательщик единого налога не освобожден от ведения отчетности по другим налогам (НДС, НДФЛ, ЕСВ).

Для первых двух групп конкретный размер ставки устанавливается местным советом ежегодно. Размеры ставок можно проверить на сайте Государственной фискальной службы.

Здесь можно скачать заявление для перехода на упрощенную систему.

Параметр Группы плательщиков единого налога
I II III
Использование наемных работников нет до 10 лиц не ограничено
Виды деятельности - Торговля на рынках; - Бытовые услуги населению. - Торговля на рынках; - Бытовые услуги населению; - Ресторанная деятельность; - Производство или продажа товаров. Любой, за исключением ограничений, установленных НКУ.
С кем могут сотрудничать Исключительно физлица Население и юрлица, которые используют единый налог. Исключение - ресторанный бизнес при обслуживании спецзаказов. Население, а также - юрлица на любой системе налогообложения.
Максимальный объем годового дохода 300 000 грн. 1 500 000 грн. 5 млн. грн.
Ставка налога от 1 до 10% размера прожиточного минимума на 1 января налогового (отчетного) года Максимальная ставка 1921*10%=192,1 грн. от 2 до 20% размера минимальной зарплаты на 1 января налогового (отчетного) года Максимальная ставка 4173*20%=834,60 грн. 3% дохода в случае уплаты НДС; 5% дохода в случае включения НДС в состав единого налога
Форма взаиморасчетов с контрагентами Исключительно денежная (наличные или безналичные расчеты).
Использование кассовых аппаратов Не обязаны Обязательства при превышении суммы годового дохода в 1 млн. грн. и использовании наличной формы расчетов.
Уплата отдельных видов налогов Освобождаются от уплаты: - НДФЛ по результатам своей деятельности; - Земельного налога (части налога на недвижимость). Обязаны платить рентную плату за специальное использование воды.
Налоговый (отчетный) период Календарный год Календарный квартал
Сроки уплаты единого налога Авансом (до 20-го числа текущего месяца) 10 дней по истечении срока подачи декларации (для юрлиц и физлиц - 40 дней после окончания квартала)
Порядок ведения учета Ведение учета является обязательным. Книга учета доходов по выбору плательщика ведется в электронном или бумажном виде. Ведение учета является обязательным. Книга учета доходов (для плательщиков НДС - Книга учета доходов и расходов) по выбору плательщика ведется в электронном или бумажном виде.
ВНИМАНИЕ!!! 4 группа распространяется только на прежних плательщиков фиксированного сельхозналога.

Ограничения и запреты упрощенной системы налогообложения

Що не дозволить (хто не зможе)перейти на єдиний податок та/або працювати на ньому

Посилання на ПКУ Примітки
Обмеження для фізосіб­єдинників
Діяльність з організації, проведення азартних ігор, лотерей (крім розповсюдження лотерей), парі (букмекерське парі, парі тоталізатора) пп. 291.5.1 ПКУ з 01.01.15 р. віднесено ще й тих, хто займається проведенням лотерей (окрім розповсюдження лотерей) та парі (букмекерське парі, парі тоталізатора)
Діяльність з обміну іноземної валюти -

Виробництво, продаж, експорт або імпорт підакцизних товарів:

— спирту етилового та інших спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, пива;

— тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну;

— пальне;

— автомобілі легкові, кузови до них, причепи та напівпричепи, мотоцикли, транспортні засоби, призначені для перевезення 10 осіб і більше, транспортні засоби для перевезення вантажів;

— електрична енергія

Фізособам­єдинникам дозволена роздрібна торгівля підакцизними паливо-мастильними матеріалами у ємностях до 20 літрів. Також їм дозволено продаж у роздріб пива та столових вин
Видобуток, виробництво, реалізація дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, у тому числі органогенного утворення. Виняток — діяльність з виробництва, постачання, продажу (реалізації) ювелірних та побутових виробів із дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення та напівдорогоцінного каміння. Але фізособам-­підприємцям здійснювати таку діяльність дозволено лише в III групі платників єдиного податку (пп. 2 п. 291.4 ПКУ). Окрім того, фізособам­єдинникам — суб’єктам ювелірного ринку не буде доступний статус платника ПДВ. Ідучи у фарватері пп. 293.3.2 ПКУ, вони можуть застосовувати ставки єдиного податку виключно в розмірі 5%

Наприклад, названі види діяльності згадано в таких класах КВЕД ДК 009:2010:

07.29 «Добування руд інших кольорових металів»;

24.41 «Виробництво дорогоцінних металів»;

24.54 «Лиття інших кольорових металів»;

26.52 «Виробництво годинників» (ідеться про виробництво корпусів годинників із дорогоцінних металів);

32.11 «Карбування монет»;

32.12 «Виробництво ювелірних і подібних виробів»;

46.72 «Оптова торгівля металами та металевими рудами»;

46.48 «Оптова торгівля годинниками та ювелірними виробами»;

47.77 «Роздрібна торгівля годинниками та ювелірними виробами в спеціалізованих магазинах»

Здійснення технічних випробувань та дослі­джень (група 74.3 КВЕД ДК 009:2005) пп. 291.5.2 ПКУ

Клас 71.20 «Технічні випробування та дослі­дження» КВЕД ДК 009:2010. Він включає:

— проведення фізичних, хімічних, інших ви­пробувань щодо всіх видів матеріалів, які підлягають аналізу, та продуктів, у т.ч.:

— акустичні та вібраційні випробування;

— дослідження складу мінералів і вмісту в них домішок тощо;

— дослідження у сфері гігієни харчування, у т.ч. ветеринарний контроль і контроль за виробництвом харчових продуктів;

— дослідження фізичних й експлуатаційних характеристик матеріалів, таких як сила, товщина, зносостійкість, радіоактивність тощо;

— випробування властивостей і надійності матеріалів;

випробування експлуатаційних характеристик механізмів: двигунів, автомобілів, електронного устаткування тощо;

— радіографічне тестування зварених швів і стиків;

— аналіз руйнувань;

— дослідження та виміри параметрів навколишнього середовища: забруднення повітря й водних ресурсів тощо;

— сертифікація продуктів, зокрема, товарів народного споживання, двигунів, повітряних транспортних засобів, контейнерів під тиском, атомних електростанцій тощо;

періодичні випробування автотранспортних засобів на предмет дорожньої безпеки (на думку автора, тут ідеться саме про техогляд автівок);

— випробування із застосуванням моделей і макетів (наприклад, повітряних транспортних засобів, водної техніки, гребель тощо);

— діяльність міліцейських лабораторій

Діяльність у сфері аудиту Таку діяльність здійснюють ті підприємці, у яких у держреєстрі вказано діяльність за класом 69.20 «Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування» КВЕД ДК 009:2010. Однак за цим класом провадиться діяльність не лише аудиторів, а й бухгалтерів. На практиці до аудиторів податківці зараховують і тих фізосіб­підприємців, які надають бухгалтерські послуги. Підставою може бути посилання на той самий КВЕД. Це свого часу послугувало для податківців приводом не пускати на спрощенку фізосіб­підприємців, які надають бухгалтерські послуги. Ми такий підхід уважаємо незаконним і переконані, що підприємці, які надають бухгалтерські по­слуги, можуть бути єдинниками[1]
Видобуток, реалізація корисних копалин. Виняток тут — реалізація корисних копалин місцевого значення [2] пп. 291.5.1 ПКУ Зокрема, мовиться про види діяльності, перелічені в секції B «Добувна промисловість і розроблення кар’єрів» КВЕД ДК 009:2010
Діяльність у сфері фінансового посередництва пп. 291.5.1 ПКУ Ідеться про діяльність із груп та класів розділів 64 «Надання фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення», 65 «Страхування, перестрахування та недержавне пенсійне забезпечення, крім обов’язкового соціального страхування», 66 «Допоміжна діяльність у сферах фінансових по­слуг і страхування» (припустимо, діяльність з класу 66.22 «Діяльність страхових агентів і брокерів») КВЕД ДК 009:2010. Заборона не діє, якщо ви ведете діяльність у сфері страхування як страховий агент, сюрвейєр, аварійний комісар або аджастер [3]
На день подання заяви про реєстрацію єдинником за суб’єктом господарювання числиться податковий борг пп. 291.5.8 ПКУ Це обмеження не діє, якщо мова йде про безнадійний податковий борг, що виник унаслідок дії обставин непереборної сили (форс­-мажорних обставин)
Діяльність з управління підприємствами пп. 291.5.1 ПКУ Таку діяльність згадано в класах 66.30 «Управління фондами», 70.10 «Діяльність головних управлінь (хед­офісів)» КВЕД ДК 009:2010

Діяльність із надання послуг пошти (крім кур’єрської діяльності) та зв’язку (опріч діяльності, що не підлягає ліцензуванню)

Наприклад, названі види діяльності включено в такі групи та класи КВЕД ДК 009:2010:

53.20 «Інша поштова та кур’єрська діяльність»;

61.1 «Діяльність у сфері проводового електрозв’язку»;

61.2 «Діяльність у сфері безпроводового електрозв’язку»;

61.3 «Діяльність у сфері супутникового електрозв’язку»;

61.9 «Інша діяльність у сфері електрозв’язку». Діяльність із надання послуг зв’язку, що ліцензують, наведено в ч. 7 ст. 42 Закону України «Про телекомунікації» від 18.11.03 р. № 1280-IV. Зокрема, ліцензуванню підлягає така діяльність у сфері телекомунікацій:

1) надання послуг фіксованого телефонного зв’язку з правом технічного обслуговування та експлуатації телекомунікаційних мереж і надання в користування каналів електрозв’язку:

— місцевого;

— міжміського;

— міжнародного;

2) надання послуг фіксованого телефонного зв’язку з використанням безпроводового доступу до телекомунікаційної мережі з правом технічного обслуговування й надання в користування каналів електрозв’язку:

— місцевого;

— міжміського;

— міжнародного;

3) надання послуг рухомого (мобільного) телефонного зв’язку з правом технічного обслуговування та експлуатації телекомунікаційних мереж і надання в користування каналів електрозв’язку;

4) надання послуг з технічного обслуговування та експлуатації телекомунікаційних мереж, мереж ефірного теле- й радіомовлення, проводового радіомовлення та телемереж

Діяльність із продажу предметів мистецтва та антикваріату, діяльність з організації торгів (аукціонів) виробами мистецтва, предметами колекціонування або антикваріату Напевно, тут ідеться про клас 47.79 «Роздрібна торгівля уживаними товарами в магазинах» КВЕД ДК 009:2010, який включає роздрібну торгівлю антикваріатом, букіністичними книгами тощо. Не виключаємо, що за наявності такого класу серед видів діяльності підприємця можуть виникнути питання під час його переходу на єдиний податок
Діяльність з організації, проведення гастрольних заходів У КВЕД ДК 009:2010 таку діяльність прямо не вказано. Водночас уважаємо, що їй присвячено клас 90.02 «Діяльність із підтримки театральних і концертних заходів». І все тому, що лише він уключає в себе діяльність продюсерів або підприємців у сфері мистецтва з визначеними приміщеннями або без них
Страхові (перестрахові) брокери пп. 291.5.4 ПКУ Зауважимо, що пп. 291.5.4 ПКУ перегукується з пп. 291.5.1 ПКУ, у якому під заборону потрапила діяльність із фінансового посередництва [4]
Статус нерезидента пп. 291.5.7 ПКУ

Нерезиденти — це:

а) іноземні компанії, організації, утворені згідно із законодавством інших держав, їхні філії, представництва та інші відокремлені підрозділи, зареєстровані (акредитовані або легалізовані) відповідно до законодавства України з місцезнаходженням на території України;

б) дипломатичні представництва, консульські установи та інші офіційні представництва інших держав і міжнародних організацій в Україні;

в) фізособи — нерезиденти України [5] (пп. 14.1.122 ПКУ)

Перехід на єдиний податок більше одного разу протягом календарного року - Перехід на спрощену систему оподаткування (невдалі спроби подачі заяви про застосування спрощеної системи оподаткування не враховують) суб’єкт господарювання, який є платником інших податків і зборів, може здійснювати лише раз упродовж календарного року. Із цього правила випливає: по-­перше, протягом того самого року повернутися зі спрощеної системи оподаткування на загальну не заборонено, а по­-друге, змінювати групу платників єдиного податку або ставку (у разі відмови від ПДВ), тобто змінювати податковий режим у межах спрощеної системи оподаткування, упродовж того самого календарного року також не заборонено
Заборони, які діють тільки для тих, хто вже працює на єдиному податку
Здійснення видів діяльності, не зазначених у Реєстрі платників єдиного податку пп. 7 пп. 298.2.3 ПКУ З першого числа місяця, наступного за податковим (звітним) періодом, у якому здійснювали такі види діяльності, фізособа-­підприємець переходить на загальну систему оподаткування
Проведення розрахунків за відвантажені товари (виконані роботи, надані послуги) у негрошовій формі п. 291.6 ПКУ У разі порушення цієї заборони єдиннику загрожує анулювання реєстрації платником єдиного податку і перехід на загальну систему оподаткування, починаючи з кварталу, наступного за тим, в якому було отримано такі доходи. Крім того, отримане за продані товари (роботи, послуги) у негрошовій формі обкладають у фізосіб єдиним податком за ставкою 15%, а в юросіб — податком за подвійною ставкою від обраної

Діяльність із надання в оренду:

— земельних ділянок, загальна площа яких перевищує 0,2 га;

— житлових приміщень, загальна площа яких понад 100 м2;

— нежитлових приміщень (споруд, будівель) та/або їхніх частин, загальна площа яких перевищує 300 м2

пп. 291.5.3 ПКУ Саме таку діяльність прописано в класі 68.20 «Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна КВЕД ДК 009:2010». Податківці наразі можуть виявити в підприємця укладення договорів оренди приміщень чи земельних ділянок. Такі договори вони будуть перевіряти, навіть якщо у витягу з держреєстру відсутній згаданий клас КВЕД ДК 009:2010. Проте слід пам’ятати, що договори оренди можна укладати як від імені фізособи, що перебуває у статусі підприємця, так і від імені звичайнісінької фізособи [6]

Обсуждение и отзывы (371)

Ксения
29.04.2016 14:48

Здравствуйте, Сергей!
Средства контрагенту зачислятся датой валютирования.
уважением, ЮО НАКАЗ

Сергей
30.04.2016 16:59

Здравствуйте,Ксения.Спасибо большое.Попутный вопрос.ФЛП на общей системе может в затраты включить акт выполненных работ или накладную датой оплаты?Дата оплаты в конце месяца,а дат а валютирования в начале следующего месяца.Понятно,что по товару,кроме оплаты поставщику,еще должна быть и продажа.Спасибо.

Сергей
29.04.2016 10:01

Здравствуйте,Ксения.Извините за опечатку в предыдущем письме.Подскажите,пожалуйста,какая дата в квитанции банка является датой фактического перечисления денег физлицом-предпринимателем контрагенту-дата оплаты или дата валютирования?Спасибо.

Сергей
29.04.2016 09:23

Здравствуйте,Юлия.Подскажите,пожалуйста,какая дата в квитанции банка является датой фактического перечисления денег физлицом-предпринимателем контрагенту-дата оплаты или дата валютирования?Спасибо.

Юлия
18.04.2016 13:24

ФОП на 3 группе без НДС , интернет магазин расчеты только на рс ,может работать без кассового аппарата?

Ксения
18.04.2016 13:43

Добрый день, Юлия
Если расчеты действительно исключительно по безналичному расчету - то можно работать без применения РКО. С уважением, ЮО НАКАЗ

Юлия
18.04.2016 13:58

Цитирую: Ксения

Добрый день, Юлия
Если расчеты действительно исключительно по безналичному расчету - то можно работать без применения РКО. С уважением, ЮО НАКАЗ

Спасибо за оперативный ответ...Можно впроть до оборота до 5 длн. грн? всё верно?

Сергей
08.04.2016 16:52

Здравствуйте,Ксения.Вопрос.ФЛП на общей системе налогообложения без наемных работников.ЕСВ платится авансом в течение года.Хотя можно и раз в год согласно законодательства(в следующем,после сдачи отчета).У ФЛП начисляется помесячно ЕСВ.И перечисляется,когда набирается определенная сумма.Если за февраль,например,обнаружилась ошибка в начислении сбора(платеж уже перечислен),то будут ли в будущем штрафные санкции,когда будет предоставлен отчет в следующем году за текущий год?Сумма самостоятельно будет предпринимателем доперечислена в ближайшее время.Ведь срок платежа у предпринимателя до 9 февраля следующего года.Или я не прав?

Ксения
12.04.2016 08:06

Добрый день, Сергей
Мы рекумендуем Вам обратиться в Налоговую, запросить Акт сверки. На данный момент можно только предполагать конечный результат и повлечет ли за собой ошибка - начисление штрафов. Получив Акт сверки, Вы будете точно знать какие действия необходимо предпринять. С уважением, ЮО "НАКАЗ"

Сергей
06.04.2016 09:03

СПД ФЛП на общей системе налогообложения.По вопросу об утерянном фискальном чеке.

Сергей
06.04.2016 09:03

СПД ФЛП на общей системе налогообложения.По вопросу об утерянном фискальном чеке.

Сергей
06.04.2016 09:02

Здравствуйте,Ксения.Подскажите,пожалуйста,как поступить грамотно в данной ситуации.Утерян фискальный чек от поставщика,подтверждающий факт оплаты за товар.Поставщик предоставил ксерокопию этого чека из контрольной ленты (на обычной офисной бумаге).Будет ли считаться эта ксеркопия подтверждением факта оплаты,или чек должен быть только на бумаге,используемой в фискальных регистраторах?Неужели нет фунции в фискальных регистраторах для распечатки дубликата чека?Заранее спасибо.

Ксения
06.04.2016 09:35

Добрый день, Сергей
Для подтвержения оплаты кроме чека необходима еще накладная на товар. Если у Вас есть оригинал накладной от поставщика, Вы можете запросить у поставщика поставить печать/подпись на копии чека, которую они Вам предоставили. Так же возможно закрыть сделку Актом сверки по взаиморасчетам (**с указанием что сделка закрыта, товар оплачен и получен. стороны друг другу ничего не должны), подписанным со стороны поставщика, и с Вашей стороны так же. На счет функции в фискальных регистраторах для распечатки дубликата чека - мы подсказать, к сожалению, не может. На этот вопрос скорее может ответить служба, которая их устанавливает.

Сергей
06.04.2016 09:48

Огромное спасибо,Ксения,за такой оперативный ответ! :)))Накладная на товар,надлежащим образом оформленная,имеется. Насчет фразы...(**с указанием что сделка закрыта, товар оплачен и получен. стороны друг другу ничего не должны)...Имеется ввиду именно эта упомянутая сделка?Или это общая формулировка,написанная в конце акта сверки и относящаяся ко всем операциям,отраженным в акте за определенный период?

Ксения
06.04.2016 10:02

Да, это общая формулировка, написанная в конце Акта сверки и относящаяся ко всем операциям,отраженным в акте за определенный период. Конечное сальдо в Акте сверки будет указано - 0,00 грн. И ниже написано что задолженности нету перед друг другом, соответственно все взаиморасчеты закрыты.

Сергей
06.04.2016 10:22

СПАСИБО!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Светлана
06.04.2016 05:28

Здравствуйте! Плательщик 3-й группы с НДС. Хочу продать свой автобус. Покупатель просит через расчетный счет с НДС. Какие для меня последствия? 3% платить надо или нет. В пенсионный фонд с продажи автобуса сколько платить? Можно ли выписать расходную накладную, налоговую если у меня нет приходных документов? Какой код УКТЗД указывать в налоговой накладной? Спасибо.

Ксения
06.04.2016 09:39

Здравствуйте, Светлана
Ответ на данный вопрос невозможно описать в формате отзыва на сайте. Вы можете получить данную консультацию у ведущего бухгалтера у нас в офисе, предварительно записавшись на встречу по телефону, указанному на сайте.
С уважением, ЮО "Наказ".

Александр
01.04.2016 12:49

Здравствуйте! Я зарегестрирован ФЛП 2 гр. на едином налоге. Занимаюсь ремонтом телефонов и ноутбуков. Все оплаты производятся наличными. По требованию клиента выдаю товарные чеки. Это правильно? Или я обязан применять кассовый аппарат? Оборот в месяц не превышает 20 тыс. Заранее спасибо.

Ксения
01.04.2016 13:47

Здравствуйте, Александр.
ФЛП 2 гр ЕН освобождены от применения кассового аппарата при доходе до 1 млн грн в год. При принятии наличных оплатат, без применения кассового аппарата, необходимо выдавать квитанции об оплате.

Алина
29.03.2016 09:55

Добрый день! ФОП 3-я группа выкупил помещение у юр. лица часть помещения (договор-купли продажи 2001 г.), но но вопрос по-поводу земли не поднимался. Нужно ли мне платить налог на землю (используется в хоз. деят. и платятся налоги)? Буду ли платить налог на недвижимость?

Ксения
29.03.2016 13:17

Здравствуйте, Алина.
Налог на землю и/или недвижимость платит владелец земли и/или недвижимости.

Aлина
27.03.2016 13:26

Добрый день мое предприятие 3 группы хочет приобрести автомобиль в размере 1500000 грн. в кредит .Подскажите сумма которая зайдет от банка 1000000 будет считаться доходом единщика ( и мне нужно с него уплатить 3%) или только сумма амортизации нужно считать доходом

Ксения
28.03.2016 08:42

Здравствуйте, Алина.
Согласно ст. 292.11 п. 3 НКУ суммы полученных кредитов не включаются в состав доходов плательщика единого налога 3 группы.
Амортизация также не является доходом, но принимает участие в расчете финансового результата предприятия.

Алексей
27.02.2016 14:53

Здравствуйте, Ксения!
Скажите, пожалуйста, можно ли оформить киоск на рынке на ФЛ не ЧП для последующей сдачи его в субаренду?

Ксения
29.02.2016 08:08

Здравствуйте, Алексей.
Физической лицо может сдавать в субаренду свое имущество. В зависимости от того, кому оно будет сдаваться, будет определяться налоговый агент, ответственный за налоги физ лица.

Алексей
27.02.2016 14:50

Здравствуйте, Ксения!
Скажите, пожалуйста, можно ли оформить киоск на рынке на ФЛ не ЧП для последующей сдачи его в аренду?

Артем
24.02.2016 15:21

Здравствуйте, Ксения!
Мне необходимо оказать услуги юрлицу не резиденту (исследования, маркетинг и т.п.). Вопросы на которые необходимо получить ответ:
1. Оптимальный способ организации данного предприятия какая. Общая сумма контракта будет около 50 тысяч евро.
2. Налоги которые будет необходимо уплатить с полученной оплаты за услуги и выбор оптимальной схемы налогообложения.
Спасибо!

Ксения
25.02.2016 07:59

Здравствуйте, Артем.
Подбор системы налогообложения зависит от многих факторов и не решается в формате отзыва на сайте. Вы можете получить данную консультацию у нас в офисе, предварительно записавшись на встречу по телефону, указанному на сайте.

Сергей
04.02.2016 10:03

Здравствуйте,Ксения.Вопрос.У СПД ФЛ на ОСН в 2015г. были прибыльные месяцы.Декабрь ожидался притбыльным,но вышел с небольшим минусом.Авансом был перечислен ЕСВ в декабре за декабрь.То есть образовалась переплата по ЕСВ.Нужно ли писать в ГФС письмо о зачете переплаты 2015г в счет платежей будущих периодов 2016г. по ЕСВ или переплата учитывается на лицевых счетах налогоплательщика автоматически?В интернете пишут,что надо.В контролирующем органе (ГФС) говорят,что не надо,переплата засчитывается автоматически?Спасибо.

Ксения
25.02.2016 07:52

Здравствуйте, Сергей.
Ваши оплаты по ЕСВ легли на счет и на данный момент там переплата. Деньги оттуда никуда не денутся и засчитываются в счет следующих периодов автоматически. Письмо нужно писать только в том случае, если в налоговой возникнет вопрос, почему Вы не платили ЕСВ в январе, тогда к письму нужно будет приложить скан-копии квитанций по оплате.

Сергей
06.04.2016 08:54

Спаибо большое,Ксения.

Наталья
27.01.2016 06:08

Добрый день.
Предприниматель на общей системе налогообложения должен ли быть плательщиком НДС при розничной торговле алкогольными напитками (кафе).

Ксения
29.02.2016 08:03

Здравствуйте, Наталья.
Необходимость обязательной регистрации плательщиком НДС возникает при обороте свыше 1 млн гривен. До достижения такого оборота можно не регистрироваться плательщиком НДС.

Александр
25.01.2016 17:12

Здравствуйте, Ксения. Являюсь СПД 3 группа. 5%. Получаю на расчетный счет оплату от резидентов через LIQPAY.В выписке Приватбанка в графе " Кореспондуючий рахунок, наіменування, код" стоит " РАСЧЕЫ ПО КАРТАМ" и указана сумма за минусом комисионых LIQPAY. Какую сумму я должен отразить в книге учета доходов и в декларации? Ту, которую заплатил контрагент, или ту, которая перечислена LIQPAY- ем на расчетный Приватбанка? Достаточно ли для налоговой публичного договора с LIQPAY о состоявшейся сделке по выполнению услуг?

Ксения
25.02.2016 07:15

Здравствуйте, Александр.
Плательщики единого налога не имеют право работать по бартеру и не учитывают затраты. Налогом 5% облагается вся сумма дохода. Правильнее было бы, если вся сумма, оплаченная контрагентом, засчитывалась на счет, а потом оплачивались услуги банка. Мы рекомендуем в книге учета доходов и декларации ставить всю сумму, которую оплатил контрагент.

Сергей
24.01.2016 09:34

Добрый день,Ксения.Подскажите пожалуйста.Получил выписку 21.04.15 на КВЕД 56.10 в ДРСУ. Но в налоговую так и не обратился, и пакет не оформил.Если так и не оформить СПД. Какие могут быть последствия?

Ксения
25.02.2016 07:45

Здравствуйте, Сергей.
Если Вы получили выписку, значит СПД зарегистрировано, на общей системе налогообложения, если Вы не подавали заявление на единый налог. Поэтому Вам нужно подавать ежегодные отчеты, даже если деятельности не было.

Ирина
17.01.2016 14:01

Добрый день, Ксения. Подскажите, пожалуйста, какие налоги платить по СПД 2-я группа на едином налоге с нового 2016 года, нужно ли платить налог на прибыль?

Ксения
18.01.2016 07:40

Здравствуйте, Ирина.
СПД на 2 группе единого налога по прежнему платят 2 налога: ЕСВ (22% от минимальной зарплаты) и ЕН (до 20% от минимальной зарплаты). Налог на прибыль не платится.

Ирина
23.01.2016 12:00

Спасибо Вам большое, Ксения.

Сергей
15.01.2016 17:15

Здравствуйте,Ксения.Включается ли военный сбор,начисленный с суммы чистого налогооблагаемого дохода ФЛП-общесистемщика в расходы в книге доходов и расходов за 2015г с целью уменьшения налогооблагаемого дохода?Если да,то в расходы его можно отнести только в 2015г (при условии его оплаты в том же году).А если он начислен в 2015г.,а оплачен в 2016г.,то нельзя.Правильно я понимаю?Спасибо заранее.

Ксения
19.01.2016 12:37

Добрый день, Сергей
Военный сбор вообще не включается в расходы. (не зависимо от того, в каком году его начислили/оплатили)
Выдержка из Закона: "Об’єктом оподатковування для підприємців-загальносистемників є чистий оподатковуваний дохід, тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом (виручка в грошовій та негрошовій формах) і документально підтвердженими витратами, пов’язаними з господарською діяльністю такої фізособи-підприємця (п. 177.2 ПКУ)"

Сергей
20.01.2016 06:45

Огромное спасибо,Ксения!

Сергей
15.01.2016 11:32

Подскажите пожалуйста. Я ФОП на 2 группе Единый налог. Могу ли я покупать товар у Юр.лица на общей системе, и продавать товар Юр.Лицу на общей системе?

Ксения
15.01.2016 12:07

Здравствуйте, Сергей.
Да, Вы можете, находясь на 2 группе единого налога, покупать товар у юр. лиц на общей системе и продавать товар таким юр. лицам. Под ограничения подпадает оказание услуг - 2 группа единого налога не может оказывать услуги юр. лицам на общей системе налогообложения.
С уважением, ЮО "Наказ".

Сергей
15.01.2016 12:10

Спасибо за оперативынй ответ.

Сергей
13.01.2016 17:03

Здравствуйте,Ксения.Вопрос по декларации о доходах ФЛП-общесистемщика.Уменьшает ли сумма убытков некоторых месяцев 2015г.сумму налогооблагаемых доходов остальных месяцев 2015г.для целей расчета общего годового дохода,подлежащего налогообложению посредством расчета среднемесячного дохода?По ЕСВ понятно.Там не принимаются во внимание убыточные месяцы,а берутся во внимание только прибыльные месяцы.Спасибо.

Ксения
19.01.2016 13:05

Добрый день, Сергей
Для расчета среднемесячного дохода Вам необходимо сумму Чистого дохода за год, которая берется из Книги учета доходов и расходов (сумма всех показателей в каждом из месяцев, будь они прибыльные или убыточные), поделить на количество месяцев, которые были прибыльные. Например: сумма Чистого дохода за год из Книги учета доходов и расходов = 50 000 грн. Из 12 месяцев - 7 месяцев были с чистым доходом, 2 месяца деятельность не велась и 3 месяца Вы получали убытки. Среднемесячный доход = 50 000 грн./7 мес. = 7143 грн.

Сергей
20.01.2016 07:01

То есть,если я правильно Вас понял,сумма чистого дохода в вашем примере-это плюсы и минусы за 12 месяцев свернутые в конечную сумму (иными словами считаем нарастающим итогом,невзирая на знаки фин.результата каждого месяца).Ну,а потом делим на количество именно прибыльных месяцев.

Ульяна
12.01.2016 12:45

Здравствуйте! Хороший у Вас сайт. Данный вопрос будет полезен многим, а именно:
Планируется открытие кафе (питание + алкоголь). Есть два физических лица предпринимателей (далее – ФЛП) .
ФЛП 1 – на общей системе налогообложения будет торговать подакцизным товаром (кассовый аппарат + лицензия оформил).
ФЛП 2 – единый налог третья группа ( в 2015 году оплачивал 4 % от оборота).
Два вопроса:
1. Какую сумму налогов в месяц исходя из нововведений 2016 года должен будет оплатить ФЛП 2 при поступлении на счёт 1000 гривен через кассовый аппарат ? Изначально ФЛП 2 купил у поставщиков товаров на 500 гривен. Других затрат больше нет.
2. Какую сумму налогов в месяц исходя из нововведений 2016 года должен будет оплатить ФЛП 1 при поступлении на счёт через кассовый аппарат 1000 гривен? Изначально ФЛП 1 купил у поставщиков подакцизных товаров на 500 гривен. Других затрат больше нет.
Спасибо заранее за качественный ответ.

Игорь
13.01.2016 14:38

Уважаемая, Ксения! Дайте, пожалуйста, ответ на вопрос по поводу налогообложения кафе/баров/ресторанов с алкоголем. Так этот вопрос действительно очень важный для многих. Мне как ФОП, который не имеет возможности обзавестись бухгалтером, Ваша совет очень поможет.Спасибо

Алена
11.01.2016 11:05

Добрый день! В октябре я зарегистрировала ФОП, с 1 ноября я на едином налоге. ЕСВ я плачу с октября или с ноября? Спасибо.

Ксения
11.01.2016 16:45

Здравствуйте, Алена.
Фиксированный размер ЕСВ Вы платите по единому налогу, начиная с месяца получения единого налога, т.е. с ноября.

Светлана
23.11.2015 15:56

Здравствуйте, если мы работаем по оплате только с терминалом, то в книге учета доходов нужно отражать всю выручку или та что зашла на р/сч (за минусом комиссии банка).

Ксения
24.11.2015 07:57

Здравствуйте, Светлана.
На едином налоге запрещено работать по бартеру. Вам нужно оформить договор с банком так, чтобы на счет заходила вся сумма оплаты, а потом банк снимал свою комиссию. В книгу учета доходов записывается вся сумма, оплаченная клиентом.
С уважением, ЮО "Наказ".

Светлана
23.11.2015 15:53

Здравствуйте, подскажите пожалуйста при оплатах по терминалу в книге учета доходов отражается вся сумма или только сумма, которая зашла на р/сч (уже за вычетом комиссии банка.

Ксения
24.11.2015 07:57

Здравствуйте, Светлана.
На едином налоге запрещено работать по бартеру. Вам нужно оформить договор с банком так, чтобы на счет заходила вся сумма оплаты, а потом банк снимал свою комиссию. В книгу учета доходов записывается вся сумма, оплаченная клиентом.
С уважением, ЮО "Наказ".

Максим
14.11.2015 18:39

Доброго времени суток. Подскажите пожалуйста, в случае если есть основное место работы - преподаватель в ВУЗе, ведется научная деятельность, но также рассматривается возможность оказания услуг психолога. Каким образом лучше оформить свою частную практику? К какой группе необходимо себя относить (и необходимо ли в общую сумму дохода вносить заработную плату в ВУЗе)? Обязательно ли наличие кассового аппарата?
Спасибо.

Ксения
24.11.2015 08:10

Здравствуйте, Максим.
Выбор системы налогообложения зависит от многих факторов:
- будет это медицинская практика (тогда нужна лицензия) или же просто консультационные услуги
- кто будет оплачивать услуги (физические или юридические лица)
- какие будут затраты.
В зависимости от выбранной системы налогообложения будет понятно, обязателен ли кассовый аппарат.
Так же Вам нужно убедиться, что в договоре с ВУЗом нет запрета на ведение частной практики. Зарплата в ВУЗе не учитывается в доходах СПД.
Подробную консультацию, учитывающую Вашу конкретную ситуацию, Вы можете получить у нас в офисе или в письменном виде по электронной почте.

Валентина
10.11.2015 08:50

Какая максимальная сума денег может поступать на расчетный счет предпринимателя на едином налоге 2 групы?

Ксения
10.11.2015 09:58

Здравствуйте, Валентина.
На сегодняшний день для СПД на 2 группе единого налога существует ограничение дохода в 1,5 млн гривен в год.
С уважением, ЮО "Наказ".

Екатерина
08.11.2015 13:51

Здравствуйте, подскажите пожалуйста как ФОП онлайн репетитору легально можно принимать оплату от нерезидентов. В частности интересует как это правильно оформить для налоговой:
1. можно ли единщику 3 гр принимать оплату от нерезидентов в валюте на счет ФОПа? Возможна оплата прямо с сайта ФОПа?
2. Можно ли единщику 3 гр принимать оплату через Webmany и Liqpay?
3. Можно ли легалльно работать по Публичной Оферте на сайте БЕЗ договора с каждым клиентом и следовательно БЕЗ подписи зарубежного клиента на договорах и БЕЗ актов о выполнении работ? Какие документы, подтверждающие оплату надо будет предосатвить для налоговой?
Спасибо.

Ксения
09.11.2015 08:53

Здравствуйте, Екатерина.
1. Плательщики единого налога 3 группы могут принимать оплаты от нерезидентов на валютный счет в долларах или евро. Если при оплате с сайта деньги заходят на расчетный счет СПД, то возможно.
2. Оплаты через Webmany на едином налоге принимать нельзя, а вот у Liqpay есть возможность присылать деньги на расчетный счет СПД.
3. Подтверждающими документами для налоговой являются договор, счет и акт. Форма договора может быть публичной, если там прописаны все условия и указано, какое действие подтверждает согласие с этим договором (например, оплата счета).
С уважением, ЮО "Наказ".

Лена
28.10.2015 18:02

Добрый день!
Я хочу преподавать англ и зарегестрироваться как ФОП.
Смогу ли я на 3 группе предоставлять услуги как 1) частным лицам, так и 2) другим ФОП?
Но, я как понимаю юр. лицам (ТОВ) на 3-ей группе я предоставлять услуги не смогу?

Ксения
29.10.2015 07:20

Здравствуйте, Елена.
СПД на 3 группе единого налога может оказывать услуги как частным лицам и СПД, так и юридическим лицам (ООО). Ограничения на оказания услуг юридическим лицам касаются 2 группы единого налога.
С уважением, команда ЮО "Наказ".

Виктория
08.10.2015 12:53

Здравствуйте, я предприниматель на едином налоге 2 группы. Собираюсь открывать магазин по торговле одеждой и кожгалантереей. Приобретаю кассовый аппарат и терминал. Будут наёмные работники и своё небольшое производство по пошиву одежды. Кроме одежды собственного производства, в магазине будут продаваться и другие вещи. Вопрос: необходимо ли иметь приходный документ на приобретенные вещи для последующей реализации в магазине? Спасибо.

Ксения
08.10.2015 14:55

Здравствуйте, Виктория.
Да, приходные документы необходимо иметь, поскольку без документов товары будут считаться безоплатно полученными, что увеличит Ваш доход.

Лена
08.09.2015 18:47

Добрый день было открыто чп на общей, счет не открывался, печати нет, декларация и отчет по есв сдавались с 0. Могут ли возникнуть проблемы из за отсутствия счета, если в КВЕД аренда, ремонтные услуги, и производство мебели?

Лена
08.09.2015 19:11

Цитирую: Лена

Добрый день было открыто чп на общей, счет не открывался, печати нет, декларация и отчет по есв сдавались с 0. Могут ли возникнуть проблемы из за отсутствия счета, если в КВЕД аренда, ремонтные услуги, и производство мебели?

Цитирую: Лена

Добрый день было открыто чп на общей, счет не открывался, печати нет, декларация и отчет по есв сдавались с 0. Могут ли возникнуть проблемы из за отсутствия счета, если в КВЕД аренда, ремонтные услуги, и производство мебели?

ИМЕЛОСЬ в виду что деятельность с открытия не велась, а проблемы при закрытии

Елена
09.09.2015 10:56

Добрый день, уточните пожалуйста, в чем конкретно проблема, в отсутствии расчетного счета или прекращении ФЛП? Деятельности не было или Вы ее не показывали? Вы могли вовсе без р/с работать, но на общей системе наличные денежные средства можно принимать только через кассовый аппарат. Если деятельности не было, то проблем не должно быть.

Лена
09.09.2015 12:34

Деятельности небыло, просто зарегистрировались, получили книгу, договоров на имя ЧП не заключали, весной собирались открывать бизнес, счет, переходить на единый. Но мастера призвали. Закрытие как понимаю без проблем?

Елена
18.09.2015 19:57

Да, закрытие должно пройти без осложнений.

Ирина
08.09.2015 14:51

Добрый день! Посоветуйте, пожалуйста, как быть с получением небольшой суммы евро (ч/з платежную систему), которую я получила в Ощадбанке. Деньги были высланы мне подругой, но я ФОП на общей системе. Эта сумма не имеет отношения к моей деятельности и я ее нигде не проводила. В ГНА это будет замечено? Заранее спасибо.

Лена
10.09.2015 08:26

Если деньги отсылались не на ЧП Ирина и не на счета то нет

Роман
19.08.2015 10:24

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, СПД 2 группы при импорте товаров (3d принтеры и комплектующие) для продажи или производственных целей является ли плательщиком НДС?

Заранее спасибо

Елена
21.08.2015 13:32

Как следует из пп. 3 п. 180.1 НК, плательщиком НДС является любое лицо, которое ввозит товары на таможенную территорию Украины в объемах, подлежащих налогообложению. При этом объектом налогообложения являются операции налогоплательщика по ввозу товаров на таможенную территорию Украины (пп. «в» п. 185.1 НК). Базой налогообложения в этом случае считается договорная стоимость, но не ниже таможенной стоимости таких товаров, определенной согласно разд. ІІІ ТК (с учетом пошлины и акцизного налога, которые подлежат уплате и включаются в цену товаров).

Ольга
15.08.2015 05:41

Підкажіть, якщо СПД не працювало понад 4 роки та було на загальній системі оподаткування весь цей час,тобто 1 раз на рік подавався звіт про те що не ведеться підприємницька діяльність при закритті СПД у серпні 2015 року, які можуть виникнути проблеми та питання

Елена
17.08.2015 12:49

Доброго дня, Ольга.
В целом, никаких проблем возникать не должно. Проверить ваш ФЛП могут только за три последних года. Если в течение этих трех лет деятельность не велась, то переживать нет резона. Но лучше выяснить самой нет ли задолженности перед бюджетом. И, если есть,то оплатить.

Оксана
03.08.2015 07:32

Если физическое лицо осуществляет хозяйственную деятельность в нежилищном фонде и не зарегистрирован как СПД, чем грозит за неуплату налога. Какими нормами это предусмотрено? Спасибо!

Елена
03.08.2015 14:06

Здравствуйте. Чтобы мы могла корректно ответить на Ваш вопрос, следует прояснить ситуацию: кто арендодатель (свои помещения сдают в аренду или нет), на основании чего вы находитесь в этом помещении и осуществляете деятельность.

Дмитрий
30.07.2015 12:17

Доброго дня,
Хочу открыть производственное предприятие (деревообработка), обороты от 3 000 000 грн/ год.
Нужна возможность последующего экспорта производимой продукции.
Покупатели большей частью ООО. Поставщики сырья - Единщики, частные лица, ооо.
Прошу помощи в выборе типа/группы для регистрации предприятия.

Елена
03.08.2015 14:33

Здравствуйте, Дмитрий.
Ваш вопрос требует большего внимания и тщательного обсуждения.
Если ситуация по-прежнему актуальна, приглашаем вас к нам на консультацию по адресу ул. Ярославов вал, 38, Киев.
С уважением, команда Наказ.

Александр
29.07.2015 11:19

Добрый день! Подскажите пожалуйста, я ФОП 2 группа (виды деятельности 46.69 - оптовая торговля другими машинами и оборудованием и 47.99 - другие виды розничной торговли не в магазинах) работаю исключительно по безналичному расчету. Нужно ли мне в 2016 году устанавливать РРО, если я не буду работать за наличку и не превышаю лимит оборота в 1,5 млн. грн.??? Спасибо!

Елена
03.08.2015 14:08

Доброго дня, Александр. Если Вы будете осуществлять только безналичные расчеты, то кассовый аппарат не нужен.

Роман
29.07.2015 08:23

Добрый день для работы на экспорт могу ли я покупать товар за наличку если продаю по безналу,если я платильщик налога

Елена
03.08.2015 14:12

Здравствуйте, уточните пожалуйста свой вопрос: какая организационно-правовая форма у Вас, плательщик какого налога, у кого собираетесь покупать товар?

Ирина
13.07.2015 11:26

Здравствуйте, я хочу зарегистрировать флп, услуги репетитора физлицам. Если я работаю сама, дома, то лицензия не нужна? Я не могу никак определиться с квэд и группой налогообложения. Спасибо

Елена
03.08.2015 14:27

Здравствуйте, Ирина. Услуги репетитора, к примеру иностранных языков подходят к виду деятельности 85.59 (http://kved.ukrstat.gov.ua/KVED2010/85/KVED10_85_59.html), здесь же можете посмотреть подобные КВЭД(ы), подходящие к вашему случаю. Лицензия для такого вида деятельности не нужна. Можете избрать 2 группу Единого налога. На сегодняшний день это 680 грн. налогов и сборов в месяц. Если у вас доход будет меньше 6000,00 грн. в месяц, то целесообразно выбрать 3 группу Единого налога без НДС (4% от валового дохода).

Татьяна
27.06.2015 18:11

Извините за возможную некорректность вопроса, просто только зарегистрировали ФОП 1 группа фотоуслуги. Понятно, что книга доходов является обязательной. Но фактически получается, что при наличных расчетах декларация заполняется "на честном слове". Как доказать, что доход был, скажем, не 270 тыс., а 143, 80? Обязательно ли открывать банковский счет на ФОП? Обязательно ли заключать договора и подписывать акты, учитывая, что я предоставляю услуги. Многие клиенты отказываются от договора.

Елена
30.06.2015 06:38

Доброго дня, Татьяна.
Вам не обязательно открывать расчетный счет и не обязательно иметь печать физического лица-предпринимателя.
Действительно, все основано на честном слове.
Вы должны выдавать чек или квитанцию об оплате услуги каждому клиенту и заполнять книгу доходов.
Сумма оплаты налогов и сборов фиксированная, нет смысла утаивать доход. Просто следите, чтобы не превысить допустимый лимит.
А проверить могут контрольной закупкой.

Сергей
27.06.2015 05:05

Здравствуйте работаю по1-й группе РРО обязателен или нет

Марина
25.06.2015 07:53

Цитирую: Марина

Добрый день! я СПД 2 группа продала товар по безналу ТОВ, теперь хотят его вернуть, как поступить, какие документы нужны?



СПД 2 группа может работать только с Юр.лицами на едином налоге

как поступить если продали ТОВ

Елена
25.06.2015 08:44

Марина, ФОП 2 группы единого налога не могут оказывать услуги юридическим лицам на общей системе налогообложения. Реализация товара не запрещена.

Марина
25.06.2015 07:16

Добрый день! я СПД 2 группа продала товар по безналу ТОВ, теперь хотят его вернуть, как поступить, какие документы нужны?

Елена
25.06.2015 08:58

Порядком №203 и Правилами розничной торговли предусмотрен перечень документов, составляемых при возврате некачественного товара. Для возврата качественного товара следует выполнять аналогичные действия: 1. Заявление от покупателя в 2 экз. о возврате средств, расчетный документ, подтверждающий факт приобретения товара. Для товаров, с гарантийным сроком - технический паспорт или другой заменяющий его документ. Один экз. заявления возвращается покупателю с отметкой о дате приема, ФИО и должность работника. 2. На основании этих документов составляется акт о возврате товара/средств или накладная, в которых указываются: данные покупателя или юридические реквизиты предприятия, возвращающего товар; сведения о возвращенном товаре; сумма, которую следует вернуть покупателю. Акт подписывается уполномоченным лицом - СПД. На основании этих документов составляется РКО, в котором указывается сумма к возврату. Если средства возвращаются в безналичной форме, то составляется платежное поручение.

Людмила
22.06.2015 21:58

Здравствуйте я арендую у ФОП кофейный островок кассового оппарата нет .Кто несет ответственность за ето .Влияет ето на меня ?Пожалуйста помогите хотелось бы выкупить но только после декабря месяца .Не знаю что и делать.

Елена
23.06.2015 08:51

Здравствуйте, Людмила.
Все зависит от того, в качестве кого Вы арендуете кофейный островок.
Если Вы являетесь предпринимателем на едином налоге 2 группы, то можете работать без кассового аппарата до 01.01.2016 года. После указанной даты Вы должны будете использовать кассовый аппарат, поскольку принимаете оплату наличными. И естественно ответственность за отсутствие РРО будет лежать на Вас, но опять же с 01.01.2016 года.

Виталий
17.06.2015 18:04

Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, я зарегистрирован плательщиком единого налога 2-й группы в др. городе Украины, собираюсь заниматься предпринимательской деятельностью (продажа пива) в Киеве, возможно ли приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат в Киеве?

Елена
19.06.2015 11:27

Здравствуйте, Виталий! Регистрация РРО осуществляется по основному месту учета субъекта хозяйствования как плательщика налога.
Если Вы зарегистрированы плательщиком налогов в Донецкой или Луганской областях, то регистрацию нужно осуществлять в органах ГФСУ, на которые возложено выполнение функциональных обязанностей согласно приказу № 256.
С уважением, команда "НАКАЗ".

Елена
17.06.2015 17:06

Добрый день.
Подскажите пожалуйста я ФОП на 3 группе(5%).Обучаю деток англ. яз.Хочу разобраться в новых нормах. Как я понимаю, если открою расчетный счет в банке и родители деток будут платить за занятия на этот счет, то вопрос кассового аппарата снимается автоматически, верно или до октября месяца 2015г я все-таки должна его приобрести? И еще вопрос -есть ли смысл с моей деятельностью переходить на 2группу? Просто доход итак не высокий и я не знаю как мне быть. Заранее благодарна за ответ. С ув. Елена

Елена
18.06.2015 07:16

Вы все правильно понимаете, Елена.
Открывайте расчетный счет как ФЛП и вопрос кассового аппарата для Вас будет решен.
Если оставлять наличные расчеты, то кассовый аппарат потребуется Вам уже с 01.07.2015 года.
Маленькая поправка: с 01.01.2015 года ставка единого налога на 3 группе равна 4%.
Перейти на 2 группу Вы сможете теперь только с четвертого квартала. Для этого нужно подать заявление до 15 сентября.
На счет целесообразности перехода на 2 группу с третьей: Вам просто следует рассчитать варианты уплаты единого налога. ЕСВ в любом случае платить, а ЕН - все зависит от того, какой доход у Вас в месяц. Если до 6000 грн., то платежи равны. А, в случае отсутствия заработка на 3 группе, вы можете не платить ЕН вовсе.
На всякий случай уведомите налоговую письмом, что принимаете только безналичные платежи в связи с чем РРО не применяете.
С уважением, команда "НАКАЗ".

виктория
17.06.2015 02:46

Общая система налогообложения. С 1 июля торговля пивом. Приобретён кассовый аппарат. Относятся ли потраченные на его приобретение средства на затраты, ведь он приобретается и связан с ведение хозяйственной деятельности?

Елена
17.06.2015 09:20

Виктория, средства потраченные на приобретение РРО нельзя отнести в расходы ФЛП на общей системе, как и амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным активам. Однако можно учесть затраты на ремонт и обслуживание кассового аппарата.

Ольга
16.06.2015 12:38

Добрый день!Юр.лицо заключило договор по предоставлению услуг с ФО-П,как он должен закрываться? Счетом и актом? или достаточно договора?

Елена
16.06.2015 12:48

Здравствуйте, Ольга.
Правила едины для всех. Выполненные по договору услуги необходимо подтвердить Актом приема-сдачи работ/услуг.
С уважением, компания "Наказ".